Оперативное планирование
Используя сложившуюся закономерность помесячного распределения фактически достигнутых показателей, составить оперативный план деятельности молочного завода на предстоящий год при следующих значениях контролируемых показателей: Используя сложившуюся закономерность помесячного распределения фактически достигнутых показателей, составить оперативный план использования автопарка на предстоящий год при… Читать ещё >
Оперативное планирование (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации Уральская государственная сельскохозяйственная академия Кафедра организации и прогнозирования сельскохозяйственного производства МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ к самостоятельной работе по дисциплине
ОПЕРАТИВНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Для специальности 80 105 — Финансы и кредит Сост.
И.А. Норин, Г. Ю. Симйонка Екатеринбург 2008
1. Оперативное планирование в отраслях и производствах, функционирующих в течение всего хозяйственного года
2. Оперативное планирование в финансовой сфере
3. Тематика контрольных работ
В системе внутрихозяйственного (внутризаводского) планирования оперативное позволяет обеспечить ориентированность целей во времени, а значит и оперативный контроль за их достижением.
Оперативное планирование и оперативный контроль являются важнейшими функциями оперативного управления производством и имеют специфические особенности, которые лишний раз подтверждают их важность для достижения поставленных целей:
затрагивают относительно короткие промежутки текущей деятельности подразделений предприятия;
выполнение работ, относящихся к оперативному управлению, не терпит отлагательств;
руководители подразделений, обладая оперативной самостоятельностью и располагая необходимыми ресурсами, сами планируют и организуют производственные процессы, контролируют их выполнение;
при возникновении проблем и необходимости в соответствующей помощи они обращаются к вышестоящему руководителю и в обслуживающие подразделения;
оперативное управление, начинающееся с оперативного планирования, охватывая все участки производства, консолидирует действия должностных лиц на своевременное и качественное осуществление производственных процессов.
Оперативное планирование выступает одновременно как форма и инструмент оперативного контроля, при помощи которого определяется — верны ли оперативные решения, в какой мере достигнуты текущие цели, и не нуждаются ли они в корректировке. Отсюда значение оперативного контроля сводится к следующему:
чтобы не оказаться в плену неопределенности, принимать упреждающие решения, прежде чем возникнут проблемы;
позволяет своевременно обнаружить проблемы и скорректировать цели, пока еще не поздно;
обеспечивает поддержку всего того, что является успешным в деятельности подразделений.
Для разработки оперативных планов требуется уверенное владение знаниями в таких областях, как организация основных и обслуживающих производств, эксплуатация МТП, технология производства, а также навыками выявления причинно-следственных связей при оценке информации о результатах оперативного контроля, использования необходимой нормальной базы оперативного планирования.
1. Оперативное планирование в отраслях и производствах, функционирующих в течение всего хозяйственного года
Объектами оперативного планирования и контроля являются животноводческие фермы, автопарк, ремонтно-технические подразделения перерабатывающих предприятий и птицефабрик — ежедневно производящие продукцию и услуги, а следовательно, реализующие их и приносящие доход.
Оперативное планирование и контроль на этих объектах носит форму помесячного бюджетирования, отражающего важнейшие контролируемые показатели в течение хозяйственного года. При этом исходными данными для помесячного планирования служат плановые показатели на предстоящий год в целом.
Помесячное распределение годовых показателей будет в необходимой мере достоверным, если вести помесячный учет фактически достигнутых показателей, чтобы выявить сложившуюся закономерность помесячного распределения в течение года, используя для этого относительные показатели: доля в годовой совокупности, или индекс отклонений от среднегодовой величины.
Сказанное можно проиллюстрировать на примере.
Ниже отражено фактическое распределение контролируемых показателей по месяцам прошлого года, а через относительные показатели выявлена закономерность такого распределения:
Месяцы предыдущего года | Фактические контролируемые показатели | ||||||||
Объем продаж | Выручка | Себестоимость ед. продукции | Цена | ||||||
ц | % | тыс. руб. | % | руб./ц | индекс | руб./ц | индекс | ||
I VI X | 7,8 11,4 8,6 | 8,7 12,0 10,0 | 1,17 0,90 1,07 | 1,11 1,05 1,17 | |||||
За год | 100,0 | 100,0 | 1,00 | 1,00 | |||||
Используя выявленную выше закономерность (обладающую свойством типичности), можно распределить помесячно планируемые показатели на предстоящий год:
Месяцы планир. года | Объем продаж, ц | Выручка, тыс. руб. | Себестоимость ед. продукции, руб. | Цена, руб./ц | |||||
план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | ||
I VI X | |||||||||
На год | |||||||||
ЗАДАЧА 1
Разработать оперативный план деятельности молочнотоварной фермы
Исходные данные:
Фактически контролируемые показатели текущей деятельности фермы за предыдущий год:
Месяцы предыдущего года | Контролируемые фактические показатели | ||||||
ср.-годов. поголовье коров | продуктив-ность коров, кг | валовой надой молока, ц | объемы продаж молока, ц | себестоимость 1 ц молока, руб. | расход кормов на 1 ц молока, ц. к. е. | ||
Январь | 1,3 | ||||||
Февраль | 1,3 | ||||||
Март | 1,4 | ||||||
Апрель | 1,3 | ||||||
Май | 1,2 | ||||||
Июнь | 1,1 | ||||||
Июль | 1,0 | ||||||
Август | 1,0 | ||||||
Сентябрь | 1,1 | ||||||
Октябрь | 1,2 | ||||||
Ноябрь | 1,2 | ||||||
Декабрь | 1,3 | ||||||
За год | 1,2 | ||||||
2. Используя сложившуюся закономерность помесячного распределения фактически достигнутых показателей, составить оперативный план деятельности фермы на предстоящий год при следующих значениях контролируемых показателей:
Значение показателей на планируемый год | Контролируемые фактические показатели | ||||||
ср.-годов. поголовье коров | продуктив-ность коров, кг | валовой надой молока, ц | объемы продаж молока, ц | себестоимость 1 ц молока, руб. | расход кормов на 1ц молока, ц. к. е. | ||
1,1 | |||||||
ЗАДАЧА 2
Разработать оперативный план работы автопарка.
Исходные данные:
Фактические контролируемые показатели использования автопарка в течение предыдущего года:
Месяцы предыдущего года | Контролируемые фактические показатели | ||||||
В среднем на 1 автомобиль | себестоимость 1 т.-км., руб. | Расход топлива, кг | |||||
пробег, км | в т.ч. с грузом | грузооборот, т. км | на 100 км пробега | на 100 т. км | |||
Январь | 3,7 | ||||||
Февраль | 3,5 | ||||||
Март | 3,7 | ||||||
Апрель | 3,6 | ||||||
Май | 2,0 | ||||||
Июнь | 2,1 | ||||||
Июль | 1,9 | ||||||
Август | 1,8 | ||||||
Сентябрь | 2,0 | ||||||
Октябрь | 2,3 | ||||||
Ноябрь | 2,7 | ||||||
Декабрь | 3,2 | ||||||
За год | 2,31 | 36,4 | 30,5 | ||||
Используя сложившуюся закономерность помесячного распределения фактически достигнутых показателей, составить оперативный план использования автопарка на предстоящий год при следующих значениях контролируемых показателей:
Значение показателей на планируемый год | Контролируемые фактические показатели | ||||||
В среднем на 1 автомобиль | себестоимость 1 т.-км., руб. | Расход топлива, кг | |||||
пробег, км | в т.ч. с грузом | грузооборот, т. км | на 100 км пробега | на 100 т. км | |||
2,30 | 34,0 | 28,0 | |||||
ЗАДАЧА 3
Разработать оперативный план деятельности молочного завода
Исходные данные:
Фактические контролируемые показатели текущей деятельности предприятия за предыдущий год:
Месяцы предыдущего года | Контролируемые фактические показатели | ||||||
объем перераб. молока, т | себ-ть переработки 1 т молока, руб. | цена реализ. 1 т прод. в расчете на молоко, руб. | выручка от реализации мол. прод., тыс.руб. | затраты на переработку молока, тыс.руб. | прибыль (+), убыток (-), тыс.руб. | ||
Январь | |||||||
Февраль | |||||||
Март | |||||||
Апрель | |||||||
Май | |||||||
Июнь | |||||||
Июль | |||||||
Август | |||||||
Сентябрь | |||||||
Октябрь | |||||||
Ноябрь | |||||||
Декабрь | |||||||
За год | |||||||
Используя сложившуюся закономерность помесячного распределения фактически достигнутых показателей, составить оперативный план деятельности молочного завода на предстоящий год при следующих значениях контролируемых показателей:
Значение показателей на планируемый год | Контролируемые фактические показатели | ||||||
объем перераб. молока, т | себест-сть переработки 1 т молока, руб. | цена реализ. 1 т прод. в расчете на молоко, руб. | выручка от реализации мол. прод., тыс.руб. | затраты на переработку молока, тыс.руб. | прибыль (+), убыток (-), тыс.руб. | ||
2. Оперативное планирование в финансовой сфере
Оперативное планирование в финансовой сфере основывается на тех же методических подходах, которые уже описаны в разделе 2 настоящей работы.
ЗАДАЧА 4
Разработать оперативный финансовый план доходов и расходов в сельхозпредприятии.
Исходные данные:
Фактические финансовые результаты текущей деятельности сельхозпредприятия за предыдущий планируемому год:
Месяцы предыдущего года | Контролируемые фактические показатели, тыс.руб. | |||
доходы | расходы | прибыль (+), убыток (-) | ||
Январь | ||||
Февраль | ||||
Март | ||||
Апрель | ||||
Май | ||||
Июнь | ||||
Июль | ||||
Август | ||||
Сентябрь | ||||
Октябрь | ||||
Ноябрь | ||||
Декабрь | ||||
За год | ||||
Используя сложившуюся закономерность помесячного распределения фактически достигнутых показателей, составить оперативный план доходов и расходов в сельхозпредприятии на предстоящий год при следующих значениях контролируемых показателей:
Значение показателей на планируемый год | Контролируемые фактические показатели, тыс.руб. | |||
доходы | расходы | прибыль (+), убыток (-) | ||
ЗАДАЧА 5
Разработать оперативный финансовый план доходов и расходов на птицефабрике.
Исходные данные:
Фактические финансовые результаты текущей деятельности птицефабрики за предыдущий планируемому год:
Месяцы предыдущего года | Контролируемые фактические показатели, тыс.руб. | |||
доходы | расходы | прибыль (+), убыток (-) | ||
Январь | ||||
Февраль | ||||
Март | ||||
Апрель | ||||
Май | ||||
Июнь | ||||
Июль | ||||
Август | ||||
Сентябрь | ||||
Октябрь | ||||
Ноябрь | ||||
Декабрь | ||||
За год | ||||
Используя сложившуюся закономерность помесячного распределения фактически достигнутых показателей, составить оперативный план доходов и расходов птицефабрики на предстоящий год при следующих значениях контролируемых показателей:
Значения показателей на планируемый год | Контролируемые фактические показатели, тыс.руб. | |||
доходы | расходы | прибыль (+), убыток (-) | ||
ЗАДАЧА 6
Разработать оперативный финансовый план доходов и расходов по ремонтно-техническому предприятию.
Исходные данные:
1. Фактические финансовые результаты текущей деятельности ремонтно-технического предприятия за предыдущий планируемому год:
Месяцы предыдущего года | Контролируемые фактические показатели, тыс.руб. | |||
доходы | расходы | прибыль (+), убыток (-) | ||
Январь | ||||
Февраль | ||||
Март | ||||
Апрель | ||||
Май | ||||
Июнь | ||||
Июль | ||||
Август | ||||
Сентябрь | ||||
Октябрь | ||||
Ноябрь | ||||
Декабрь | ||||
За год | ||||
Используя сложившуюся закономерность помесячного распределения фактически достигнутых показателей, составить оперативный план доходов и расходов ремонтно-технического предприятия на предстоящий год при следующих значениях контролируемых показателей:
Значения показателей на планируемый год | Контролируемые фактические показатели, тыс. руб. | |||
доходы | расходы | прибыль (+), убыток (-) | ||
3. Тематика контрольных работ
оперативный планирование финансовый расход
1. Место и значение оперативного планирования и контроля в предпринимательской деятельности.
2. Особенности и виды оперативных планов, их характеристика.
3. Понятие и классификация методов оперативного планирования, их характеристика и возможности.
4. Показатели оперативного планирования и контроля на животноводческой ферме; возможные причины отклонений.
5. Важнейшие показатели оперативного планирования в автопарке; возможные причины отклонений.
6. Важнейшие показатели оперативного планирования и контроля в финансовой сфере предприятий АПК.