Оценка кредитного риска

Оценка кредитного риска

1. Организационно-экономическая характеристика предприятия

Государственная регистрации кредитной организации была осуществлена Центральным банком Российской Федерации: 20 июня 1991 года, № 1481.

В Едином государственном реестре юридических лиц о юридическом лице: свидетельство о государственной регистрации ОАО «Сбербанк России» зарегистрирован 16 августа 2002 года под № 1 027 700 132 195.

Местонахождение: 117 997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19.

ОАО «Сбербанк России» является открытым акционерным обществом; он был основан в 1841 году, и с этого времени осуществлял операции в разнообразных юридических формах. Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации.

Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации («Банк России»), которому по состоянию на 31 декабря 2012 года принадлежит 60,3% обыкновенных акций Банка либо 57,6% всех выпущенных акций Банка.

Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года. Банк имеет лицензии, которые необходимы для хранения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария и управления активами.

Деятельность Банка регулируется и контролируется Банком России и Федеральной службой по финансовым рынкам. Иностранные банки и организации Группы осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующих стран.

Организационная структура Банка представлена на рис. 1.

Рис. 1. Организационная структура ОАО «Сбербанк России» [8]

По состоянию на 31 декабря 2013 года Наблюдательный Совет Банка возглавляет Президент, Председатель Правления ОАО «Сбербанк России». В Наблюдательный Совет также входят представители других акционеров Банка и независимые директора. Два Первых Заместителя Председателя Банка России являются заместителями Председателя Наблюдательного Совета Банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Перечень вопросов, которые относятся к компетенции Общего собрания акционеров, определён Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ21 и Уставом Банка.

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности Банка, образование коллегиального исполнительного органа Банка — Правления, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов и порядку их выплаты, периодическое заслушивание отчётов Президента, Председателя Правления Банка о финансовых результатах деятельности Банка, выполнении приоритетных задач и иные вопросы.

Комитеты Наблюдательного совета Банка являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, которые отнесены к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Правление является коллегиальным исполнительным органом управления.

Обширная филиальная сеть — одно из основных конкурентных преимуществ Банка. Региональная банковская структура насчитывает более 19,1 тыс. подразделений и представлена на всей территории государства во всех субъектах Российской Федерации (таблица 1).

Таблица 1. Структура филиальной сети на территории России

Банк продолжает модернизацию филиальной сети, открывая новые и улучшая расположение действующих подразделений. В 2013 году организовано 637 подразделения.

Оптимизируется не только сама сеть, но и система управления филиальной сетью. Банк проводит объединение отделений на уровне субъектов Российской Федерации. За 2013 год реорганизовано 142 отделения.

По состоянию на 1 января 2014 года Сбербанк имел 1 зарубежный филиал (Индия) и 2 зарубежных представительства (Германия, Китай). В состав группы Сбербанк входили 3 дочерних банка (Казахстан, Украина, Беларусь).

Средняя численность сотрудников в 2013 году составила 233 396 чел. Доля сотрудников кредитной организации-эмитента, которые имеют высшее профессиональное образование — 73,8%.

Сбербанк на сегодняшний день — это кровеносная система российской экономики, треть её банковской системы. Банк даёт работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.

На долю лидера сектора банковских услуг в Российской Федерации по общему объёму активов приходится 28,6% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2014 года).

Доля Сбербанка на разнообразных сегментах финансового рынка представлена в таблице 2 и на рис. 2.

Таблица 2. Доля Сбербанка на разнообразных сегментах финансового рынка

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке депозитов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3 процента депозитов населения, 32,7 процента кредитов физическим лицам и 32,1 процента кредитов юридическим лицам.

Рис. 2. Доля Сбербанка на разнообразных сегментах финансового рынка Сбербанк на сегодняшний день — это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, которые расположены на территории 11 часовых поясов.

Только в России у Сбербанка более 106 миллионов клиентов — больше половины населения государства, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на конец 2013 г.).

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и разнообразных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, брокерских услуг и банковского страхования.

Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, технологичным и современным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счётами клиентов. В кредитной организации создана система удалённых каналов обслуживания, в которую входят:

— онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 7 млн. активных пользователей);

— мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей);

— SMS-сервис «Мобильный банк» (более 13 млн. активных пользователей);

— одна из крупнейших в мире сетей терминалов самообслуживания и банкоматов (более 83 тыс. устройств).

Сбербанк является крупнейшим эмитентом кредитных и дебетовых карт. Совместный банк, который создан Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, применяя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причём на долю средних и малых компаний приходится более 20% корпоративного банковского кредитного портфеля. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Сбербанк на сегодняшний день — это команда, в которую входят более 250 тыс. квалифицированных работников, которые работают над превращением кредитной организации в лучшую сервисную компанию с услугами и продуктами мирового уровня.

Сбербанк на сегодняшний день — это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк значительно расширил своё международное присутствие. Помимо государств СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти государствах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank).

Сделка по приобретении DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG. В 2013 году состоялся официальный запуск бренда Сбербанка в Европе.

Сбербанк на сегодняшний день — единственный отечественный банк, который входит в топ-50 крупнейших банков мира. В рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу (Top 1000 World Banks), который опубликован журналом The Banker, Сбербанк занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с предыдущим годом. Немаловажно, что Сбербанку принадлежит в этом рейтинге 1 место в мире по рентабельности активов (ROA), 1 место по рентабельности собственного капитала (ROE) и 5 место в мире по соотношению «капитал к активам».

В 2013 году Сбербанк занял 63 место в рейтинге самых дорогих мировых брендов, который опубликован консалтинговой компанией Brand Finance. Стоимость бренда Сбербанка оценена в 14,16 млрд долл.: за год она выросла почти на 3,4 млрд долл. Тем самым Сбербанк признан самым дорогим брендом России.

2. Оперативное финансовое планирование деятельности ОАО «Сбербанк России»

Оперативное финансовое планирование деятельности ОАО «Сбербанк России», как составной элемент текущего планирования, призвано обеспечить контроль за его выполнением, и обеспечить синхронизацию процессов поступления и расходования денежных средств организации в краткосрочном периоде.

Агрегированный отчёт о прибылях и убытках представлен в таблице 3.

Таблица 3. Агрегированный отчёт о прибылях и убытках, тыс. руб.

Динамика основных статей отчёта о прибылях и убытках в 2013 году относительно 2012 года:

— чистый процентный доход увеличился на 17,1 процента;

— чистый комиссионный доход вырос на 16,7 процента;

— комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 20,4 процента;

— операционные доходы до совокупных резервов возросли на 17,0 процента;

— затраты на создание совокупных резервов составили 97,3 млрд руб. против 29,9 млрд руб. за 2012 год;

— операционные затраты возросли на 9,7 процента;

— отношение расходов к доходам улучшилось с 44,5 процента до 41,7 процента;

— прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 480,6 млрд руб. против 439,8 млрд руб. в 2012 году;

— чистая прибыль составила 392,6 млрд руб. (без учёта событий после отчётной даты) против 346,4 млрд руб. в 2012 году (с учётом событий после отчётной даты).

Чистый процентный доход составил 721,0 млрд руб., что на 17,1 процента больше предшествующего года:

— процентные доходы выросли на 236,1 млрд руб. за счёт роста кредитного портфеля частных и корпоративных клиентов. В их структуре доля доходов от кредитов физическим лицам стабильно растёт — за 2013 год она увеличилась до 35 процентов, что отражает рост доли кредитов физическим лицам в кредитном портфеле;

— процентные затраты возросли на 130,6 млрд руб., из которых 80,9 млрд руб. приходятся на затраты по средствам физических лиц.

Чистый комиссионный доход составил 227,5 млрд руб. — это 23 процента всех операционных доходов банка. По сравнению с предыдущим годом рост чистого комиссионного дохода ускорился: 16,7 процента против 12,7 процента. Основной прирост обеспечили комиссии, которые не связаны с кредитованием. Они составили 210,2 млрд руб., из которых 94,3 млрд руб. приходится на операции с банковскими картами и операции эквайринга. Объём некредитных комиссий за год вырос на 20,4 процента, заметно опередив рост чистого процентного дохода (+17,1 процента).

Чистый доход от торговых операций на финансовых рынках уменьшился за декабрь на 0,9 млрд руб. до 22,0 млрд руб. Отрицательный результат в декабре объясняется валютной переоценкой вложений в дочерние банки. В целом, операционные доходы до совокупных резервов возросли на 17,0 процента и составили 991,4 млрд руб.

Операционные затраты возросли на 9,7 процента. Темп их роста замедлился вдвое относительно предшествующего года благодаря программе банка по оптимизации расходов. Отношение операционных расходов к доходам улучшилось с 44,5 процента до 41,7 процента. По итогам учёта событий после отчётной даты ожидается корректировка операционных расходов в сторону роста. Однако, это не окажет существенного влияния на тренд по улучшению показателя отношения расходов к доходам.

Затраты на совокупные резервы составили 97,3 млрд руб. против 29,9 млрд руб. годом ранее. В условиях текущей макроэкономической ситуации с высокой степенью неопределённости банк продолжает придерживаться консервативного подхода к созданию резервов на возможные потери, опираясь на международные стандарты и требования Банка России.

Рис. 3. Чистая прибыль ОАО «Сбербанк России» в 2011;2013 гг., млрд руб.

Прибыль до налогов на прибыль в 2013 году составила 480,5 млрд руб., чистая прибыль 392,6 млрд руб.

В таблице 4 представлен сгруппированный по основным статьям баланс банка.

Таблица 4. Сгруппированный по основным статьям баланс банка за 2011;2013 гг.

Величина активов ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 01.01.2014 г. составила 16 305 млрд руб., превысив показатель на 01.01.2012 г. на 5877 млрд руб., либо 56,4%.

Рис. 4. Динамика активов ОАО «Сбербанк России» в 2010;2012 гг., млн. руб.

Структура активов ОАО «Сбербанк России» в 2010 и 2013 гг. представлена на рис. 5.

Рис. 5. Структура активов ОАО «Сбербанк России» в 2011 и 2013 гг.

Наибольший удельный вес в структуре активов банка по состоянию на 01.01.2012 г. составили кредиты юридическим лицам и ценные бумаги.

В активах Банка в 2013 году преобладали кредиты юридическим лицам и кредиты физическим лицам.

Динамика обязательств банка в 2010;2012 гг. наглядно отражена на рис. 6.

Рис. 6. Динамика обязательств ОАО «Сбербанк России» в 2010;2012 гг., млн. руб.

В структуре обязательств ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 01.01.2012 г., как и на 01.01.2014 г., преобладали депозиты физических лиц, счёта клиентов и депозиты юридических лиц.

Величина источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 01.01.2014 г. составила 1926,4 млрд руб., превысив показатель на 01.01.2011 г. на 579 млрд руб., либо 35,5%.

Рис. 7. Структура обязательств ОАО «Сбербанк России» в 2011 и 2013 гг.

Динамика источников собственных средств банка в 2011;2013 гг. наглядно отражена на рис. 8.

Рис. 8. Динамика источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» в 2011;2013 гг., млн. руб.

3. Контрольно-аналитическая работа по управлению финансами в организации

Управление финансами ОАО «Сбербанк России» является сложным взаимосвязанным процессом управления формированием средств банка — собственных (капитала) и привлеченных (обязательств) — их размещением при проведении различных активных операций. Помимо этого ОАО «Сбербанк России» может получать доход от проведения других операций, не связанных непосредственно с привлечением и размещением средств.

Цель управления финансами ОАО «Сбербанк России» — получение прибыли при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, а также дополнительных внутренних ограничений, которые могут устанавливаться руководством банка. При этом необходимо учитывать, что, во-первых, финансовые операции практически всегда связаны с риском. Риск означает, что может быть получена прибыль, меньшая ожидаемой, или, что операция приведёт к убыткам.

Следовательно, меры, предпринимаемые для уменьшения либо полного исключения риска при проведении той либо иной финансовой операции, будут способствовать увеличению возможной прибыли. Таким образом, неотъемлемой частью управления финансовыми операциями с целью обеспечения их прибыльности является принятие мер, которые снижают степень связанного с ними риска.

Во-вторых, в структуре средств ОАО «Сбербанк России» основную часть составляют привлеченные средства (обязательства) — депозиты вкладчиков и клиентов и заёмные средства, которые банк по своей инициативе может взять у других банков либо инвесторов, в частности путём выпуска долговых обязательств. Это обстоятельство при управлении финансами ОАО «Сбербанк России» обуславливает важность проблемы ликвидности вложенных в банк средств, или, иначе говоря, способности банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств и выплате соответствующего дохода.

Другими словами, система управления финансами ОАО «Сбербанк России» нацелена на достижение его надежности и финансовой устойчивости, которые могут оцениваться по следующим критериям:

Достаточность капитала — оценивается размер капитала банка с точки зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков;

Качество активов — оценивается возможность обеспечения возврата активов, а также воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение банка;

Поступления либо рентабельность (доходность) — оценивается рентабельность банка с точки зрения достаточности его доходов для перспектив расширения банковской деятельности;

Ликвидность — определяется уровень ликвидности банка с точки зрения её достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.

Менеджмент (управление) — оценка методов управления банком с учётом эффективности его деятельности, установившегося порядка работы, методов контроля и выполнения установленных законов и правил.

Перечисленные категории, являясь компонентами единой системы оценки финансового состояния коммерческих банков, подвержены взаимному влиянию. Они настолько тесно взаимосвязаны между собой, что нельзя до конца понять экономический смысл одного из них, не раскрыв сущности других составляющих системы.

Размер капитала ОАО «Сбербанк России» имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, которые позволяют избежать неплатёжеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой для установления регулирующими органами нормативов, которые определяют контролируемые показатели их деятельности, в частности показатели ликвидности.

По своей экономической сущности капитал банка включает взносы его участников, дополнительный капитал в случае продажи акций акционерных банков по цене выше номинала (эмиссионную разницу) и нераспределенную прибыль банка, оставляемую в его распоряжении после всех выплат.

Нормативы «достаточного» по объёму капитала для банков исторически устанавливались в каждой стране в законодательном порядке. При этом каждая страна решала эту проблему самостоятельно, хотя и делались слабые попытки согласования их подходов.

Однако в последние годы под давлением все более возрастающих объёмов международных операций работа по сближению требований в отношении достаточности собственного капитала банков значительно активизировалась в рамках Базельского комитета.

Несмотря на то, что низкое качество активов является не единственной причиной финансовой слабости банков, вероятно, эта проблема является наиболее распространенной для банков с низким качеством управления и, в целом, неустойчивых банков. Целью проведения анализа качества активов банка является определение их жизнеспособности и правильности отражения их стоимости в отчётности банка.

Поступления банка имеют большое значение не только для оценки эффективности его работы, но и для общего анализа финансового состояния банка, так как нераспределенная прибыль является основным способом увеличения капитала банка.

Одной из причин ухудшения показателей достаточности капитала может являться снижение прибыли, либо недостаточный объём его прибыли.

В отличие от капитала, качества активов и даже ликвидности для оценки методов управления ОАО «Сбербанк России» невозможно использовать коэффициентные показатели, поскольку менеджмент является наиболее субъективным из анализируемых показателей. Поэтому оценку эффективности управления осуществляют после анализа четырёх составляющих финансовой устойчивости коммерческого банка.

Таким образом, как правило, оценка управления основывается на результатах проведенного ранее анализа. По международным стандартам менеджмент включает такие определяющие параметры, как:

— наличие чётко сформулированной банковской политики;

— наличие внутренних инструктивных материалов банка;

— организационная структура банка, то есть наличие внутренней аналитической службы, органов контроля, органов контроля, внутреннего аудита, программы аудита, масштабы её охвата;

— компетенция менеджеров, начиная с высшего звена до руководителей подразделений;

— система обучения кадров банка;

— вклад банка в экономику страны;

— самостоятельность банка по отношению к своим акционерам.

Ликвидность банка является одним из основных и наиболее сложных факторов, которые определяют его финансовую устойчивость.

Понятию ликвидности в литературе даются различные определения. С одной стороны, под ликвидностью понимается способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов.

С другой стороны, под ликвидностью подразумевается соотношение сумм активов и пассивов с одинаковыми сроками. Наконец, говорят о более ликвидных и менее ликвидных активах банка с точки зрения возможности быстрого превращения их в денежные средства. Как видно из этих определений, они в основном взаимосвязаны, за исключением встречающихся в некоторых источниках добавления в понятие ликвидности — способность банка выполнять обязательства по выдаче кредитов.

Успешное планирование банковской деятельности, в частности, в сфере управления ликвидностью, невозможно без чётких ориентиров, один из которых — структура баланса банка на основе соблюдения определённых соотношений в активе и пассиве путём закрепления статей пассивов за определёнными статьями активов.

Традиционным же способом управления активами для российских банков является способ, который обеспечивает объединение всех привлеченных и собственных ресурсов в общий финансовый пул с распределением его по тем видам активных операций, которые определялись относительно благоприятной для банков конъюнктурой финансового рынка вне зависимости от источников формирования денежных средств и сроков их привлечения, что не может отрицательно не сказываться на финансовом состоянии банков.

Оптимальное соотношение сроков привлечения и размещения ресурсов подразумевает балансовое равновесие между суммами и сроками высвобождения денежных средств по активу и предстоящими платежами по обязательствам банка.

Поскольку указанное соответствие сроков имеет важное значение для обеспечения ликвидности, то банки должны постоянно проводить соответствующий анализ.

Контрольно-аналитическая работа по управлению финансами в кредитной организации осуществляется в соответствии с Положением о системе внутреннего контроля в ОАО «Сбербанк России» от 17.10.2011 № 2289.

Целью функционирования системы внутреннего контроля является обеспечение эффективного осуществления финансово-хозяйственной деятельности, управления активами и пассивами, поддержания рисков на уровне, не угрожающем интересам акционеров и клиентов Банка, и других требований, определенных нормативными документами Банка России (Положением № 242-П /1/).

В рамках осуществления контрольно-аналитической работы по управлению финансами произведём расчёт следующих показателей, характеризующих финансовое состояние ОАО «Сбербанк России» в 2011;2013 гг.

RoA — Return on average Assets — нераспределённая прибыль за период, отнесенная к средней валюте баланса.

RoE — Return on average Equity — нераспределённая прибыль за период, отнесенная к среднему размеру собственных средств (без субординированых займов).

Леверидж — это отношение средних активов к среднему капиталу (без субординированых займов).

Достаточность капитала = 1 / Леверидж.

Чистая процентная маржа (ЧПМ) рассчитывается как отношение чистого процентного дохода к средней величине процентных активов.

Доходность активов представляет собой отношение процентных доходов к средней величине процентных активов.

Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к средней величине процентных обязательств.

Чистый спрэд рассчитывается как разность доходности активов и стоимости пассивов.

Cost / income — операционная эффективность, отношение операционных расходов к операционным доходам до создания / восстановления резервов.

Чистый процентный доход (ЧПД) рассчитывается как разность процентных доходов и процентных расходов.

Чистый комиссионный доход (ЧКД) рассчитывается как разность комиссионных доходов и комиссионных расходов.

Полученные значения показателей представлены в таблице 5.

Таблица 5. Ключевые финансовые показатели ОАО «Сбербанк России» в 2011;2013 гг.

В 2013 году показатель RoA составил 2,72%, что менее аналогичного показателя в 2011 году на 0,85%. Величина RoE по состоянию на 01.01.2014 г. составила 22,12%, снизившись по сравнению с 2011 годом на 5,06%.

Чистая процентная маржа в 2013 году составила 5,79%, снизившись на 0,27% по сравнению с данными на 01.01.2012 г.

Чистый процентный доход по состоянию на 01.01.2014 г. составил 747 565 223 тыс. руб., рост за 2 года составил 590 547 720 тыс. руб.

Величина полученного чистого комиссионного дохода в 2013 году составила 230 840 286 тыс. руб., за исследуемый период она увеличилась на 54 419 385 тыс. руб.

Информация по обязательным нормативам по состоянию на 1 января 2011;2013 гг. представлена в таблице 6.

За исследуемый период ОАО «Сбербанк России» выполнял все обязательные нормативы, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.

На основании анализа основных показателей, характеризующих деятельность Банка за 2010;2012 гг., можно сделать вывод об улучшении финансового состояния и повышении эффективности деятельности.

Таблица 6. Информация по обязательным нормативам по состоянию на 1 января 2011;2013 гг. [6]

4. Финансовое планирование и прогнозирование в организации

Стратегия Сбербанка на 2014;2018 гг. направлена на дальнейшее укрепление его позиций в качестве одного из стабильных и ведущих мировых финансовых институтов.

За ближайшие пять лет кредитная организация должна удвоить показатели чистой прибыли и активов, добиться прорыва в эффективности управления затратами, повысить показатели достаточности капитала первого уровня, а рентабельность собственного капитала должна остаться выше мировых аналогов (рис. 9).

Рис. 9. Основные показатели деятельности ОАО «Сбербанк России»

Задача по поддержанию ежегодного темпа её прироста на уровне 14−16 процентов в год и удвоению размера чистой прибыли является достаточно амбициозной в условиях усиливающегося давления со стороны конкурентов и регуляторов и макроэкономической нестабильности.

ОАО «Сбербанк России» ставит перед собой цель достигнуть этого результата за счёт работы по 5 направлениям:

1. Укрепление имеющихся конкурентных позиций. ОАО «Сбербанк России» ставит перед собой цель сохранить либо увеличить долю Сбербанка на большинстве рынков.

Это даст возможность нам обеспечить темпы роста объёмов банковского бизнеса, которые превышают общерыночные показатели. Особенно значимым этот фактор будет в продуктах расчётно-кассового обслуживания, работе со средним и малым бизнесом в Российской Федерации и на ряде зарубежных рынков.

2. Поддержание уровня чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов. По прогнозам Банка, наметившаяся тенденция уменьшения процентных ставок сохранится на пятилетнем горизонте и будет оказывать давление на чистую процентную маржу на всех рынках присутствия Группы. При этом изменения структуры бизнеса кредитной организации будут оказывать благоприятное влияние на его рентабельность (рис. 10).

В частности, ОАО «Сбербанк России» стремится учитывать тенденции, которые помогут ему обеспечить более высокий уровень чистой маржи:

— опережающие темпы роста розничного бизнеса по сравнению с корпоративным;

— в Российской Федерации в розничном кредитовании кредитные карты и иные высокомаржинальные продукты будут расти быстрее ипотеки;

— на рынке России в корпоративном кредитовании более маржинальные средний и малый бизнес будут расти быстрее CIB и бизнеса с крупнейшими клиентами;

— на всех рынках в структуре привлечённых средств ожидается опережающий рост средств до востребования;

— позитивного влияния на уровень маржи от изменения структуры международного банковского бизнеса.

По оценкам экспертов, совокупное воздействие указанных факторов выразится в снижении размера чистой процентной маржи по Группе не более чем на 100−130 базисных пунктов.

Рис. 10. Структура кредитного портфеля российского и международного бизнеса Обеспечение опережающего темпа роста некредитных доходов.

ОАО «Сбербанк России» должен ставить перед собой цель довести долю некредитных комиссий в чистом операционном доходе до 25−27 процентов. Это может быть обеспечено за счёт расширения линейки продуктов и увеличения глубины и качества взаимоотношений с клиентами. Так, по разнообразным направлениям бизнеса Сбербанка может увеличить количество продуктов на одного клиента на 50−70 процентов (рис. 11).

Рис. 11. Количество продуктов на клиента в массовых клиентских сегментах

4. Обеспечение высокой эффективности Группы по управлению затратами. Сбербанк должен стать одним из лидеров в мире по эффективности своей деятельности.

Важнейшей задачей Группы является опережающий рост доходов над затратами, что приведёт к улучшению целевых показателей Группы до уровня 40−43 процента и отношения операционных расходов к активам до уровня не выше 2,5 процента в 2018 году).

Банк достигнет этого за счёт реализации масштабных преобразований в организации системы продаж и клиентского обслуживания и увеличения эффективности операций, которые направлены на значительное повышение производительности труда.

5. Поддержание достаточно высокого качества активов. Ещё одной важнейшей целью стратегии развития Сбербанка должно стать обеспечение оптимального соотношения доходности и риска в кредитных операциях.

Доли более маржинальных бизнесов должны увеличиться при уменьшении доли кредитов крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Это должно обеспечить оптимальный баланс между доходами Группы от операций, которые подразумевают принятие ею на себя кредитных рисков, и затратами на создание резервов на потери по ссудам.

Банку следует стремиться поддерживать уровень достаточности капитала первого уровня (Tier 1) выше 10 процентов. В ближайшие несколько лет Банку необходимо перейти на «продвинутые» подходы «Базель 2» для оценки активов с учётом риска, и можно сделать предположение, что это окажет позитивное влияние на уровень достаточности капитала. Внедрение «Базель 2» в серьёзной степени находится в зависимости от действий регулятора, что не даёт возможность провести точные расчёты на сегодняшний день.

Дивидендная политика Сбербанка должна быть направлена на обеспечение оптимального баланса между долгосрочными целями развития и текущими интересами инвесторов. Банку необходимо следовать

текущей дивидендной политике, в соответствии с которой на выплату дивидендов ежегодно направляется 20 процентов чистой прибыли Группы по МСФО. При этом мы также предусматривается возможность роста величины отчислений на дивиденды в зависимости от конъюнктурных и рыночных предпосылок.

5. Финансовый план предприятия и распределение прибыли

Финансовый план ОАО «Сбербанк России» на 2014;2016 гг. представлен в таблице 7.

Таблица 7. Финансовый план ОАО «Сбербанк России» на 2014;2016 гг., тыс. руб.

Распределение прибыли в ОАО «Сбербанк России» производится исходя из установленных нормативов и уровня процентных ставок (прогнозируемые), также учитывается рост или спад расхода банка, их структура, а также сложившаяся структура банка.

Прибыль Банка направляется по решению совета Банка, принимаемого после утверждения годового отчета Банка, подтвержденного внешним аудитором, на пополнение резервного и иных фондов Банка, а также распределяется между участниками Банка. Прибыль Банка подлежит распределению между участниками Банка только после того, как размер резервного фонда Банка составит 15 процентов уставного капитала.

Распределение прибыли Банка между участниками Банка производится пропорционально количеству акций, оплаченных ими по состоянию на конец финансового года, в котором была получена прибыль.

Заключение

ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком в Российской Федерации, на долю которого приходится около 27% активов банковского сектора Российской Федерации.

Величина активов ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 01.01.2014 г. составила 16 305 млрд руб., превысив показатель на 01.01.2012 г. на 5877 млрд руб., либо 56,4%. Основой ресурсной базы банка остаются средства клиентов:

В декабре банк предоставил предприятиям кредиты на рекордную сумму около 1,4 трлн. руб. Всего за год выдано порядка 7,3 трлн. руб., что превышает показатель предыдущего года практически на четверть (5,9 трлн руб.). Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился в декабре на 4,0% до 8,6 трлн руб. Прирост за год составил 15,1%.

Средства физических лиц в декабре увеличились на 644 млрд руб. и превысили 8 трлн руб. Прирост за год составил 20,6%, что выше прироста за предыдущий год (17,4%).

Средства юридических лиц в декабре увеличились на 87 млрд руб. и составили около 3,2 трлн руб. Прирост за год составил 13,7%.

Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2014 года по оперативным данным составил 2 003 млрд руб. В декабре капитал увеличился на 39 млрд руб. за счет заработанной чистой прибыли.

Прибыль до налогов на прибыль в 2013 году составила 480,5 млрд руб., чистая прибыль 392,6 млрд руб.

За исследуемый период ОАО «Сбербанк России» выполнял все обязательные нормативы, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.

На основании анализа основных показателей, характеризующих деятельность Банка за 2011;2013 гг., можно сделать вывод об стабильности финансового состояния и повышении эффективности деятельности.

Стратегия Сбербанка на 2014;2018 гг. направлена на дальнейшее укрепление его позиций в качестве одного из стабильных и ведущих мировых финансовых институтов.

За ближайшие пять лет кредитная организация должна удвоить показатели чистой прибыли и активов, добиться прорыва в эффективности управления затратами, повысить показатели достаточности капитала первого уровня, а рентабельность собственного капитала должна остаться выше мировых аналогов.

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности»

2. Ключников М. В., Шмойлова Р. А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. — М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2011. — С. 55.

3. Покровский В. П. Определяющие элементы совершенствования регулирования банковской деятельности в Российской Федерации. Ростовский государственный экономический университет. Ростов-на-Дону, 2011. — С. 28−29.

4. Пыхтин С. В. Лицензирование банковской деятельности (теоретико-правовые проблемы): автореф. дис. канд. юрид. наук / С. В. Пыхтин. М., 2013. — 28 с.

5. Донских А. М. Тенденции развития банковской системы России [Текст] / А. М. Донских // Банковское дело. — 2013. — № 5. — С. 23−26.

6. Годовой отчёт ОАО «Сбербанк России» за 2012 год, http://www.sbrf.ru/common/img/uploaded/files/pdf/yrep/2011_Annual_Report_r.pdf

7. Ежеквартальный отчет эмитента ОАО «Сбербанк России» за 4 квартал 2013 года, http://sberbank.ru/moscow/ru/investor_relations/disclosure/quarterly_reports/

8. Миссия и ценности ОАО «Сбербанк России», http://www.sberbank.ru/moscow/ru/about/today/mission/

9. Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 2013 года без учёта событий после отчётной даты по российским правилам бухгалтерского учёта, http://sberbank.ru/moscow/ru/press_center/all/index.php? id114=200 000 209

10. Стратегия развития Сбербанка на период 2014;2018, http://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/files/SberbankDevelopmentStrategyFor2014;2018.pdf

11. Устав ОАО «Сбербанк России», утвержденный годовым Общим собранием акционеров 01 июня 2012 года, http://sberbank.ru/common/img/uploaded/files/pdf/normative_docs/sbrf_regulations.pdf

12. Положение о системе внутреннего контроля в ОАО «Сбербанк России» от 17.10.2011 № 2289

филиальный рынок финансовый сбербанк