План производства продукции РУП «Завод газетной бумаги»

• 1. Общие сведения о предприятии
• 2. Анализ технического уровня и организации производства и труда
• 3. План маркетинга
• 3.1 Стратегия маркетинга
• 3.2 Анализ рынка сбыта
• 4. План производства продукции
• 4.1 Описание продукции и технологии ее производства
• 4.2 Расчет производственной мощности бумажного цеха
• 4.3 Расчет производственной программы предприятия
• 5. Планирование ресурсного обеспечения предприятия
• 5.1 Определение потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах
• 5.2 Планирование численности и фонда заработной платы работающих
• 6. Планирование издержек предприятия
• 7. Оценка рисков
• 8. Финансовый план
• 8.1 Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности
• 9. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана

1. Общие сведения о предприятии

" Завод по производству газетной бумаги" входит в состав концерна «Беллесбумпром» и расположен в г. Шклов Могилевской области Республики Беларусь.

Завод специализируется на выпуске газетной и легкой мелованной бумаги. В качестве сырья используется:

технологическая щепа из древесины ели, получаемая при переработке отходов собственного лесопильного завода, а также привозная щепа от лесопильных предприятий республики;

целлюлоза сульфатная хвойная беленая.

Производственная мощность завода составляет:

газетная бумага, тыс. т /год — 40

легкая мелованная бумага, тыс. т /год — 20

В состав «Завода по производству газетной бумаги» входят объекты:

склад щепы;

склад химикатов;

котельная;

главный производственный корпус, в котором размешается бумагоделательная машина и линия термомеханической массы.

Основной вид деятельности РУП «Завод газетной бумаги» — производство бумаги. Однако, с экономической точки зрения, нерационально осуществлять крупномасштабное производство по отдельному виду продукции. Только в рамках крупного комплекса по углубленной переработке древесины возможно достижение широкой товарной номенклатуры, качества, снижения себестоимости производимой продукции, необходимых для конкуренции на внутреннем и внешнем рынках. В связи с этим товарная номенклатура предприятия состоит из следующих основных позиций:

газетная и прочая бумага,

пиломатериалы сухие и естественной влажности,

клееный брус,

строганые изделия,

дома каркасно-панельные и из клееного бруса.

Комплексная переработка дает возможность рационального использования древесины и увеличения выхода продукции с наибольшей добавленной стоимостью. РУП «Завод газетной бумаги» является предприятием, осуществляющим как полный цикл обработки древесины, так и глубокую переработку древесины. Из поступающих круглых лесоматериалов хвойных пород производится пиломатериалы обрезные естественной влажности и сухие по СТБ 1713, основная часть которых перерабатывается на заводе в детали профильные по СТБ 1074, клееный брус по СТБ 1722. Вышеуказанная продукция используется также для производства каркасно-панельных домов и домов из клееного бруса, являющихся конечным продуктом цикла деревообработки.

Глубокая переработка древесины осуществляется при производстве газетной бумаги по ГОСТ 6445 и легкомелованной бумаги из переработанной в технологическую щепу еловой балансовой древесины. Предприятие обладает собственной полуфабрикатной базой для производства бумаги — это производство термомеханической массы.

Технология производства бумаги представляет собой непрерывное производство, начинающееся с окорки и рубки балансов в технологическую щепу на линии производства щепы древесно-подготовительного участка и заканчивающееся упаковкой готовой продукции.

Производство бумаги характеризуется высоким водопотреблением. Для подготовки технической воды и очистки промышленных сточных вод на предприятии имеются очистные сооружения, позволяющие получить высокое качество как технической воды, так и сточной.

продукция реализация риск финансовый Производство бумаги является безотходным, отходы продукции деревообработки — опилки, топливная щепа, кора сжигаются в котельных предприятия, работающих на твердом топливе.

Все оборудование предприятия имеет высокий уровень автоматизации и механизации.

В 2010 году на РУП «Завод газетной бумаги» внедрена и сертифицирована система менеджмента качества (СМК) разработки и производства бумаги для печати, производства бумаги газетной и оберточной на соответствие требованиям СТБ ISO 9001−2009. Органом по сертификации систем управления Белорусского государственного института стандартизации и сертификации (БелГИСС) выдан сертификат соответствия № BY/112 05.01.002 2 144 от 02.08.2010.

В связи с проведенной реорганизацией на филиале «Домостроение» РУП «Завод газетной бумаги» разработана, внедрена и сертифицирована отдельная система менеджмента качества проектирования, разработки и производства пиломатериалов, деталей профильных, бруса клееного; проектирования, разработки, производства и монтажа домов каркасно-панельных, домов из клееного бруса; проектирования зданий и сооружений I и II уровней ответственности (сертификат соответствия № BY/112 05.01.002 2 271 от 15.12.2010).

В 2011 году планируется совершенствование системы менеджмента качества, повышение ее результативности путем выполнения мероприятий, разработанных на основании результатов внутренних аудитов и анализа СМК со стороны руководства.

В 2010 году подтверждено соответствие выпускаемой продукции:

бумаги газетной на соответствие требованиям ГОСТ 6445–74 в Системе сертификации ГОСТ Р — сертификат соответствия № РОСС BY. РБ01. Н2 604 от 29.09.2010;

бруса клееного на соответствие требованиям EN 14 080: 2005 в EN-системе сертификации (Чехия) — сертификат соответствия № 1393-CPD-0573 от 30.04.2010;

доски для покрытия полов и обшивки на соответствие требованиям СТБ 1074−2009 в Национальной системе подтверждения соответствия РБ — сертификат соответствия № BY/112 03.03.008 2 412 от 03.09.2010.

В 2011 году планируется подтверждение соответствия выпускаемой продукции в форме декларирования:

бумаги оберточной на соответствие требованиям ГОСТ 8273–75 в Системе сертификации ГОСТ Р;

бруса из клееной многослойной древесины на соответствие требованиям ТР 2009/013/BY в Национальной системе подтверждения соответствия РБ;

деталей профильных из древесины хвойных пород для строительства на соответствие требованиям ТР 2009/013/BY в Национальной системе подтверждения соответствия РБ.

2. Анализ технического уровня и организации производства и труда

От уровня использования производственной мощности зависят конечные результаты хозяйствования, а именно: объем выпуска, себестоимость продукции, прибыль, рентабельность, финансовое состояние и др. Если производственная мощность предприятия используется не полностью, то это приводит к росту себестоимости продукции, уменьшению прибыли.

Завод по производству газетной бумаги был введён в эксплуатацию 15 мая 2008 года и долгое время не могли вывести на производственную мощность. И только в начале 2010 года завод был пущен в полную мощность.

В общем объеме производства товарной продукции, услуг (в действующих ценах без НДС и налогов с продаж), составившем за 2010 год 97,59 млн. рублей, на долю бумажного производства приходится около 36,6% (16 896 млн. рублей). В ассортименте продукции наибольший удельный вес занимает бумага — 36,6%, далее следуют пиломатериалы — 33,1%, сборные конструкции из древесины — 17,3%, электрическая энергия — 12,1% и тепловая энергия — 0,9%.

В фактических ценах без НДС и налогов с выручки объем производства РУП «Завод газетной бумаги» в 2010 г. вырос к уровню 2009 года в 2,12 раза. В сопоставимых ценах рост объемов производства к 2009 году составил в целом 200,7%.

Предприятие работает в непрерывном режиме (производство работает круглые сутки) и останавливается только при ремонтах, чистке и замене оборудования. В 2010 году предприятие выведено на производственную мощность равную 40 тыс. тон стандартной газетной бумаги в год.

При этом, в натуральном выражении производство бумаги выросло в 2,1 раза, а валовый выпуск пиломатериалов вырос на 108,5%. В итоге, выручка от реализации продукции за 2010 год выросла в 2,23 раза и составила 109,65 млрд. рублей. Рентабельность продаж составила 5,0%, против 0,1% в 2009 году. Запасы готовой продукции сократились на 22,5% и составили 6,06 млрд. рублей или 76,1% к среднемесячному объему производства, против 179% в предшествующем году. Чистая прибыль составила 81 млн. рублей (в 2009 г. — убыток (-) 3,77 млрд. рублей).

Экспорт в 2010 году составил 6 582 тыс. долл. (рост в 4 раза к 2009 г.), объем импорта — 2 547 тыс. долл. (рост — в 3,9 раза). Сальдо внешней торговли увеличилось по сравнению с предыдущим годом с 1010,4 до 4036 тыс. долл. Удельный вес экспорта в общем объеме выручки от реализации вырос с 12% в 2009 г. до 25,4% в 2010 году.

Начисленные налоги и платежи в бюджет и внебюджетные фонды за 2010 г. составили 9,35 млрд руб. По отношению к общему объёму реализации реальная налоговая нагрузка составила 8,7%.

Выпуск газетой бумаги производиться на высокотехнологическом оборудовании, которое полностью автоматизировано. Ручного труда на предприятии очень мало.

Деятельность РУП «Завод газетной бумаги» на внешнем рынке по продаже газетной бумаги связана с конкурентной борьбой за рынки сбыта с российскими производителями бумаги газетной: ОАО «Волга», ОАО «Монди Бизнес Пейпа Сыктывкарский ЛПС», ОАО «Кондопога» и ОАО «Соликамскбумпром»; а также производители Финляндии, Канады: Norske Skog, Enso-Stora, Upm Kymmene, Abitibi Consolidated.

При проектировании и строительстве завода концепция производства продукции была ориентирована на реализацию проекта импортозамещения. В рамках его реализации в 2010 году объём газетной бумаги отпущенной РУП «Завод газетной бумаги» на внутренний рынок составил 19 043 тонны на общую сумму 29,9 млрд руб. Решая задачи конкурентоспособного импортозамещения, с учетом потребностей отечественной полиграфической отрасли, предприятие в тоже время активно прорабатывает возможности выхода для реализации производимой продукции на рынки стран ближнего и дальнего зарубежья. Так в 2010 году на внешние рынки реализовано 11 267 тонн бумаги на общую сумму 14,8 млрд руб. Существенно увеличились объемы экспорта продукции филиала «Домостроение», которые за 2010 год составили 3 млн долл. США, а за аналогичный период 2009 года — 0,2 млн долл. США. Вместе с тем экспортные возможности предприятия использованы не в полном объеме.

В настоящее время мировой объём рынка печатной продукции оценивается около 500 млрд евро в год.

Проведенные предприятием маркетинговые исследования выделяют следующие факторы, влияющие на уменьшение темпов роста спроса на газетную бумагу в развитых странах мира:

— практически исчезла многотиражная партийная и отраслевая печать;

— уменьшилось число и тираж газет, выпускаемых на предприятиях местными и региональными органами власти;

— сократился листаж и формат большинства газет;

— использование интернет-технологий существенно снижает спрос на газетную продукцию рекламного характера.

— обострение конкурентной борьбы на рекламном рынке побуждает рекламодателей использовать все более привлекательные виды печатной рекламы в изданиях повышенного качества (журналы, буклеты, рекламные многокрасочные вкладыши), для которых газетная бумага не пригодна.

Основными потребителями бумаги в странах ближнего зарубежья в 2010 году являлись регионы: Украина, Российская Федерация, Молдова, Грузия.

Значительный рост продаж в 2010 году наблюдался на территории Украины (67% от общей реализации на экспорт). За I квартал реализовано 1 252 тонны бумаги, за II квартал — 2 104 тонны, за III квартал — 2 946 тонн, за IV квартал — 1 225 тонн или 67% от общей реализации на экспорт.

Потребителями в странах дальнего зарубежья, с которыми предприятие успешно работало в 2010 году и продолжит работу в 2011 году являются: Германия, Венгрия, Чехия, Румыния, Сербия, Эстония. Также произошло увеличение реализации на азиатский рынок, в частности — Индию (815 тонн), Монголию (41 тонна). Потенциальные партнеры, с которыми в данный период ведутся переговоры на поставку бумаги: Hermes Far East (Иран), Poddar Global Limited (Индия), ABC International (Латвия), ООО «БИТ» (Россия). Следует отметить, что географию поставок в 2011 году планируется расширить и увеличить объем реализации на экспорт в адрес вышеуказанных фирм.

От уровня использования производственной мощности зависят конечные результаты хозяйствования, а именно: объем выпуска, себестоимость продукции, прибыль, рентабельность, финансовое состояние и др. На текущий момент производственная мощность предприятия используется не полностью, что приводит к росту себестоимости продукции, недостаточно высокому уровню прибыли. На предприятии разработан план организационно-технических мероприятий, позволяющий вывести на полную проектную мощность БДМ (850 метров в минуту) (Таблица 1).

Таблица 1 — Перечень мероприятий по выходу на проектную мощность по объемам производства стандартной газетной бумаги

Реализация отмеченных мероприятий позволит в соответствии с утвержденным планом произвести в 2011 году товарной продукции в сопоставимых ценах на сумму 123 599 млн руб., что составляет 116,9% к уровню 2010 года, в том числе по головному предприятию 66 254 млн руб., по филиалу — 57 345 млн руб. Планируется произвести в натуральном выражении: бумаги — 37 750 тонн, в том числе марки «О» 25 675 тонн (68%), пиломатериала строганого 19 000 м³, бруса 3 950 м³, 292 комплекта каркасно-панельного дома, 48 комплектов дома из клееного бруса. В течение 2011 года запланировано полное использование производственных мощностей по выпуску бумаги во всех месяцах за исключением января (в связи с отслоением покрытия прессового вала и его предстоящей замены) и июня (плановый останов для переоблицовки бассейнов нержавеющей сталью).

В качестве основного сырья для производства продукции используются лесоматериалы круглые необработанные хвойных пород, приобретаемые на внутреннем рынке. Основными поставщиками сырья являются лесозаготовительные предприятия, входящие в состав концерна «Беллесбумпром» и Министерства лесного хозяйства РБ.

В связи с вводом в эксплуатацию производства газетной бумаги, кроме лесосырьевых ресурсов предприятию потребуется большое количество химикатов (для введения в массу, для производства меловальной пасты, для осветления и очистки сточных вод и т. д.), одежда бумагоделательной машины, размольная гарнитура, режущий инструмент и другие вспомогательные материалы. Большая часть химикатов будет ввезена из-за пределов Республики Беларусь.

Основные виды сырья и материалов поставляются согласно требованиям технологического регламента по утвержденному плану, как правило, ежемесячно.

Требования поставщиков сырья и материалов по форме оплаты:

зарубежные компании — основная часть предварительная оплата в размере от 50 до 100%, аккредитивная форма расчетов и отсрочка платежа до 30 дней;

предприятия и организации Республики Беларусь — возможно предоставление отсрочки платежа до 25 дней.

Большое количество сырьевых ресурсов поставляется железнодорожным транспортом, для чего предусмотрены подъездные пути и устройства для выгрузки. Небольшие объемы сырья и материалов (до 1,5 тонн) доставляются на предприятие имеющимся собственным транспортом.

Человеческий потенциал работников является тем организационным ресурсом, который скрывает наибольшие резервы его развития и повышения эффективности предприятия.

В соответствии с программой «Кадры» концерна «Беллесбумпром» на 2006;2010 годы в ходе освоения производственных мощностей и наращивания объемов выпускаемой продукции проводилась работа по совершенствованию структуры, штатного расписания и комплектованию предприятия кадрами. Подбирается наиболее приемлемый вариант работы всех подразделений с учетом необходимости выполнения поставленных перед руководством предприятия задач, оптимизации численности работающих по мере освоения персоналом навыков работы на каждом из рабочих мест для обеспечения роста объемов производства.

Штатная численность предприятия формировалась по мере ввода в эксплуатацию пусковых комплексов завода: за три года (2008;2010 г. г.) увеличилась в 3,2 раза и составила на 01.01.2011 года 1273 штатных единиц (на 01.01.2008 года — 392 единицы) Фактическая численность работающих увеличилась за этот период в 3,7 раза и составила на начало текущего года 1121 человек (на 01.01.2008 года — 302 человека).

Укомплектованность кадрами в целом по предприятию составила на 01.01.2011 года 90% (на 01.01.2008 года — 77%).

Из общего числа работающих на предприятии на начало текущего года руководители составляют 12,2% (137 чел.), специалисты — 15,5% (174 чел.), рабочие — 71,5% (802 чел.).

По уровню образования состав работников предприятия на 01.01.2011 года выглядит следующим образом:

с высшим образованием — 280 человек или 25%;

со средним специальным образованием — 328 человек или 29,2%;

с профессионально-техническим образованием — 358 человек или 31,9%.

На предприятии 45,4% (509 чел.), работающих в возрасте от 18 до 30 лет,

20,7% (232 чел.) — в возрасте от 31 до 40 лет, 19% (213 чел.) — в возрасте от 41 до 50 лет.

Для комплектования предприятия квалифицированными кадрами, организована работа по отбору будущих специалистов при прохождении студентами и учащимися средне-специальных и профессионально-технических учебных заведений производственной, технологической и преддипломной практик, по итогам которых оформляются заявки на распределение лучших из них на завод. С учебными заведениями заключаются соответствующие договора.

Активная работа в этом направлении ведется с высшими учебными заведениями: УО «Белорусский государственный технологический университет», УО «Гомельский государственный технический университет им. П.О. Сухого», ГУВПО «Белорусско-Российский университет» ;

со средне-специальными и профессионально — техническими учреждениями образования: УО «Бобруйский государственный лесотехнический техникум», УО «Шкловский профессиональный лицей № 12», ГУО «Могилевский профессиональный электротехнический колледж», УО «Могилевский государственный политехнический колледж», УО «Могилевский государственный машиностроительный профессионально-технический колледж» и другими.

По заявкам предприятия из учебных заведений республики направлен на работу по распределению и трудоустроен 231 молодой специалист, в том числе:

в 2007 году — 19 человек, в 2008 году — 99 человек, в 2009 году — 82 человека, в 2010 году — 51 человек.

Всем трудоустроенным молодым специалистам, имеющим семью, предоставлено служебное жилье, остальным — общежитие.

В рамках непрерывного профессионального обучения на основании «Положения о непрерывном профессиональном обучении рабочих (служащих)», утвержденного Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 15 мая 2007 года № 599, на заводе создана и работает квалификационная комиссия по определению уровня квалификации рабочих под председательством главного инженера завода. За 2010 год на предприятии и в учебных центрах прошли подготовку и переподготовку рабочим профессиям 242 работника, повысило квалификацию 225 рабочих, обучено на курсах повышения квалификации 50 специалистов предприятия, приняли участие в тематических семинарах 28 специалистов. Затраты на обучение рабочих и специалистов предприятия составили в 2010 году 148 млн руб.

Основным структурным подразделением предприятия является производство газетной бумаги, оснащенное оборудованием, не имеющим аналогов в Республике Беларусь. В связи с отсутствием в республике учебных заведений, обучающих профессиям, необходимым для работы производства газетной бумаги (машинист БДМ, сушильщик БДМ, прессовщик, накатчик, размольщик, резчик бумаги) при формировании штатного расписания учитывалась необходимость создания кадрового резерва для обеспечения бесперебойной работы данного производства. Для обеспечения производства газетной бумаги квалифицированными кадрами, предприятием получено специальное разрешение (лицензия) № 2 010/0338649 от 10.04.2009 года на право осуществления деятельности, связанной с привлечением в Республику Беларусь иностранной рабочей силы.

С этой целью для поиска и привлечения квалифицированных работников размещается информация в Интернете на сайтах поиска работы в Российской Федерации, были командированы в Российскую Федерацию и на Украину специалисты завода.

Продолжается работа по укомплектованию предприятия кадрами через средства массовой информации, центры занятости, путем направления заявок на распределение молодых специалистов.

При фактической среднесписочной численности по предприятию 969 человек в 2010 году плановая на 2011 год будет достигнута в размере 1013 человек. Рост ее составит 4,5%. Планируется незначительный рост численности работников основного производства (1,7%), так как на 97% оно укомплектовано кадрами, на 5,1% прирастет численность работников вспомогательных производств (заполнение существующих вакансий). С целью оптимизации структуры штата работников предприятия планируется снизить численность специалистов и других служащих на 7,5%. При этом численность персонала, занятого выполнением подрядных строительных работ на филиале Домостроение планируется увеличить на 43,8%.

На основании анализа технико-экономического уровня производства и труда, а также в соответствии с планом маркетинга, недостатками производства газетной бумаги являются: снижение конкурентоспособности продукции может произойти за счет невысокого качества продукции; необходимость усовершенствования технологического процесса. Однако по отношению к стоимостной характеристике данной продукции, эти недостатки несущественны.

В случае реализации намеченных финансово-экономических показателей средняя заработная плата за декабрь 2011 года составит 1 610 тыс. руб. Расчетная среднемесячная заработная плата в 2011 году составит 1 548,2 тыс. руб. Рост ее к уровню номинальной заработной платы 2010 года составит 125,9%, реальной — 114,4% при росте производительности труда 116,5%. При этом планируется усовершенствовать действующий на предприятии механизм оплаты труда, увеличив премиальную часть заработной платы, через введение расширенной системы показателей премирования, позволяющих максимально учитывать результаты труда работников предприятия и их вклад в формирование положительного финансового результата деятельности организации.

Таким образом, мы видим, что на предприятии ведётся активная деятельность по увеличению объёма производства. Одним из решений данного вопроса может быть вывод оборудования на максимально-возможную производительность, что позволит увеличить объём и снизить себестоимость выпускаемой продукции.

3. План маркетинга

3.1 Стратегия маркетинга

Основными приоритетами при построении плана реализации готовой продукции на 2011 год являются:

ценовая стратегия и производство продукции под определенный контракт;

регулирование оптимального объема производства и реализации с учетом максимального коэффициента использования производственной мощности и безубыточного уровня реализации продукции;

детальная проработка рыночного спроса и предложения на производимую продукцию с целью учета и возможного пересмотра условий поставки сырья, материалов или продажи производимой продукции.

РУП «Завод газетной бумаги» в 2011 году планирует реализовать продукцию на общую сумму 139 083 млн руб. Перечень реализуемой в 2011 году продукции представлен на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 — Планируемая структура реализации продукции РУП «Завод газетной бумаги» в 2011 году

Как видно из данных, представленных на рисунке 3.1, основным видом товарной продукции для РУП «Завод газетной бумаги» за 2011 год будет являться бумага. Наименьший объём реализованной продукции даст щепа древесная хвойных пород.

Принимая во внимание географическое положение предприятия, реальными целевыми рынками сбыта являются Республика Беларусь, Восточная и Западная Европа, страны СНГ, в том числе Россия.

Учитывая, что РУП «Завод газетной бумаги» строилось с целью импортозамещения и восполнения внутренней потребности в газетной бумаге для печати, логичным является организация закупок бумаги белорусскими издательскими предприятиями.

В результате проделанной работы по продвижению продукции в Республике Беларусь на 2011 год в н. в. получено заявок на поставку бумаги на внутренний рынок в количестве 10 800 тонн. С учетом проводимой в дальнейшем работы по реализации бумаги на внутренний рынок общий планируемый объем поставок бумаги отечественным потребителям составит 13 505 тонн.

Обеспечение запланированных объемов реализации бумаги и продукции филиала «Домостроение» на внутренний рынок предполагается осуществить за счет следующих основных элементов стратегии маркетинга для внутреннего рынка:

разработка конкурентной сбытовой политики предприятия;

позиционирование предприятия на рынке;

создание отличительного имиджа (торговая марка);

обновление ассортимента и повышение качества;

увеличение продаж постоянным клиентам;

поиск новых клиентов;

концентрация на растущем сегменте внутреннего рынка.

В 2011 году РУП «Завод газетной бумаги» планирует существенно увеличить экспорт продукции. Планируемый объем экспорта составит 22,8 млн руб. или 48% от объема реализации продукции.

Увеличение объемов реализации продукции на экспорт планируется обеспечить за счет следующих основных элементов стратегии маркетинга для внешнего рынка:

продвижение продукции на рынки стран Балтии и СНГ;

поиск новых групп клиентов, работа с клиентской базой, оптимизация работы с существующими клиентами;

формирование приверженности покупателя к товарной продукции предприятия;

быстрое реагирование на изменение спроса, цены и технологии;

производство более конкурентоспособного товара;

формирование объектов собственной товаропроводящей сети.

Общее планируемое распределение реализации товарной продукции на внутреннем рынке и на внешнем изображено на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2 — Планируемое распределение реализации продукции РУП «Завод газетной бумаги» на внутренний и внешние рынки

Исходя из данных, представленных на рисунке 3.2 следует, что наибольший удельный вес объёма реализованной продукции как на внутреннем рынке, так и на экспорте составляет бумага. Также во внутреннем рынке наряду с объёмом реализованной бумагой преобладают деревянные дома. Клееные изделия из древесины планируется реализовывать только на экспорт, а пиломатериалы только на внутренний рынок.

Основными факторами, сдерживающими развитие как внутренних, так и экспортных отношений являются:

выход нового производителя на рынок (отсутствие раскрученного бренда предприятия);

внутренние производственные проблемы;

необходимость построения своей товаропроводящей сети;

присутствие на рынке большого количества конкурентов с более выгодными предложениями покупателю.

Однако, несмотря на слабые стороны, предприятие имеет и значительные преимущества:

удачное географическое расположение;

современная надежная и эффективная технология производства;

изготовление продукции из экологически чистого сырья (термомеханической массы).

Конкурентоспособность товара достигается, прежде всего, за счет наделения товара таким набором атрибутов и обеспечения такого уровня сервиса, которые гарантируют более высокую оценку продукции со стороны покупателей по сравнению с аналогичными товарами.

Специалисты коммерческого отдела занимаются продвижением торговой марки (реклама в прессе, на радио, в сети Интернет), постоянный контакт с Посольствами разных стран в РБ, постоянное участие предприятия в государственных закупках, проводимых как на территории РБ, так и на территории России, Казахстана, Украины.

Повышение конкурентоспособности и обеспечение ежегодного прироста объема экспорта и продаж на внутреннем рынке будет достигаться за счет следующих мер экономического характера и организационно-методических мероприятий:

выезд специалистов коммерческого отдела в регионы для активизации работы с постоянными покупателями;

индивидуальный подход к каждому клиенту;

анализ удовлетворенности потребителей;

оказание содействия по организации доставки;

налаживание сотрудничества с оптовыми фирмами через организацию и проведение Белорусской торгово-промышленной палатой визитов деловых кругов в регионы РФ, а также через ТПП в регионах РФ;

мониторинг рынков России, Украины, Молдовы, Закавказья, Центральной Азии;

проведение маркетинговых исследований потенциальных рынков сбыта;

повышение конкурентоспособности продукции за счет улучшения качества изготовления, применения качественного сырья, материалов, фурнитуры, комплектующих, и одновременный поиск путей снижения цен на продукцию;

диверсификация рынков сбыта путем географического расширения продаж на рынках Закавказья, Центральной Азии, Украины, Молдовы;

участие в крупных выставках, касающихся бумажной и деревообрабатывающей промышленности в Беларуси, России, Украины, Казахстана, Прибалтики и др.,

совершенствование рекламной деятельности;

издание рекламных проспектов, буклетов, в т. ч. и на иностранных языках;

активное изучение тенденций в развитии бумажных и деревообрабатывающих рынков;

активная работа с дилерами и оптовыми покупателями завода.

3.2 Анализ рынка сбыта

При проектировании и строительстве завода концепция производства продукции была ориентирована на реализацию проекта импортозамещения. В рамках его реализации в 2010 году объём газетной бумаги отпущенной РУП «Завод газетной бумаги» на внутренний рынок составил 19 043 тонны на общую сумму 29,9 млрд руб. Решая задачи конкурентоспособного импортозамещения, с учетом потребностей отечественной полиграфической отрасли, предприятие в тоже время активно прорабатывает возможности выхода для реализации производимой продукции на рынки стран ближнего и дальнего зарубежья. Так в 2010 году на внешние рынки реализовано 11 267 тонн бумаги на общую сумму 14,8 млрд руб. Существенно увеличились объемы экспорта продукции филиала «Домостроение», которые за 2010 год составили 3 млн долл. США, а за аналогичный период 2009 года — 0,2 млн долл. США. Вместе с тем экспортные возможности предприятия использованы не в полном объеме.

В настоящее время мировой объём рынка печатной продукции оценивается около 500 млрд евро в год.

Проведенные предприятием маркетинговые исследования выделяют следующие факторы, влияющие на уменьшение темпов роста спроса на газетную бумагу в развитых странах мира:

практически исчезла многотиражная партийная и отраслевая печать;

уменьшилось число и тираж газет, выпускаемых на предприятиях местными и региональными органами власти;

сократился листаж и формат большинства газет;

использование интернет-технологий существенно снижает спрос на газетную продукцию рекламного характера.

обострение конкурентной борьбы на рекламном рынке побуждает рекламодателей использовать все более привлекательные виды печатной рекламы в изданиях повышенного качества (журналы, буклеты, рекламные многокрасочные вкладыши), для которых газетная бумага не пригодна.

Деятельность РУП «Завод газетной бумаги» на внешнем рынке по продаже газетной бумаги связана с конкурентной борьбой за рынки сбыта с российскими производителями бумаги газетной: ОАО «Волга», ОАО «Монди Бизнес Пейпа Сыктывкарский ЛПС», ОАО «Кондопога» и ОАО «Соликамскбумпром»; а также производители Финляндии, Канады: Norske Skog, Enso-Stora, Upm Kymmene, Abitibi Consolidated.

Основными потребителями бумаги в странах ближнего зарубежья в 2010 году являлись регионы: Украина, Российская Федерация, Молдова, Грузия.

Значительный рост продаж в 2010 году наблюдался на территории Украины (67% от общей реализации на экспорт). За I квартал реализовано 1 252 тонны бумаги, за II квартал — 2 104 тонны, за III квартал — 2 946 тонн, за IV квартал — 1 225 тонн или 67% от общей реализации на экспорт.

Потребителями в странах дальнего зарубежья, с которыми предприятие успешно работало в 2010 году и продолжит работу в 2011 году являются: Германия, Венгрия, Чехия, Румыния, Сербия, Эстония. Также произошло увеличение реализации на азиатский рынок, в частности — Индию (815 тонн), Монголию (41 тонна). Потенциальные партнеры, с которыми в данный период ведутся переговоры на поставку бумаги: Hermes Far East (Иран), Poddar Global Limited (Индия), ABC International (Латвия), ООО «БИТ» (Россия). Следует отметить, что географию поставок в 2011 году планируется расширить и увеличить объем реализации на экспорт в адрес вышеуказанных фирм.

4. План производства продукции

4.1 Описание продукции и технологии ее производства

В качестве волокнистого сырья для изготовления газетной бумаги применяют 100% термомеханической массы (далее ТММ). Существует ряд требований, предъявляемых данному виду бумаги: белизна — 75%, разрывная длина — 3700 м, впитываемость — 20−35 г/ м², масса 1 м^{2 -} 45 г. (бумага вырабатывается по ГОСТ 6445)

Термомеханическая масса поступает на завод по производству газетной бумаги с завода ТММ со следующими характеристиками: концентрация массы — от 3,5% до 4,5%; степень помола массы — от 70 до 78 ^о ШР, температура массы — от 45 до 55 ^о С.

Из композиционного бассейна масса, подается в машинный бассейн. Из машинного бассейна подается в ящик постоянного напора массы. Из ящика постоянного напора необходимое количество массы поступает самотеком во всасывающую линию насоса подачи массы на 1 ступень установки вихревых очистителей, а избыток массы через перелив возвращается в машинный бассейн.

Для наполнения бумажной массы во всасывающую линию насоса дозировочным насосом подается суспензия каолина концентрацией от 170 до 200 г/л или мела концентрацией от 160 до 180 г/л. Для подцветки бумажной массы подается фиолетовый краситель.

Далее бумажная масса насосом подается на 4-х ступенчатую установку вихревых очистителей УОТ — 25, после чего она поступает на напорную сортировку.

Очищенная и отсортированная бумажная масса поступает в гаситель пульсаций, снабженный переливом.

Очищенная, отсортированная бумажная масса, пройдя гаситель пульсаций, через распределительный коллектор направляется в напорный ящик бумагоделательной машины. Из напорного ящика бумажная масса поступает на горизонтальный участок предварительного обезвоживания, снабжённый элементами обезвоживания: грудной вал, один формующий ящик, восемь ящиков с пятью гидропланками, четыре мокрых отсасывающих ящика. Элементы обезвоживания верхнего формующего устройства: один передающий ящик, один формующий ящик, два плоских отсасывающих ящика, два водосборных устройства, подключаемых к вакуумной системе. Обезвоживание бумажного полотна в сеточной части завершается на сухих отсасывающих ящиках и отсасывающем гауч-вале.

С сеточной части бумажное полотно с сухостью от 18,0% до 20,0% при помощи вакуум-пересасывающего устройства «Пикап» подаётся к трехвальному комбинированному прессу, состоящему из двух прессовых валов с «глухими» отверстиями с резиновым покрытием и одного пересасывающего вала и далее отдельно стоящему прессу.

Рисунок 4.1 — Технологическая схема производства бумаги-основы для лёгкого мелования

После прессовой части бумажное полотно поступает в сушильную часть.

Сушильная часть состоит из 43 сушильных и одного холодильного цилиндров, разделённых на шесть групп. После сушильной части бумажное полотно поступает на 4-х вальный машинный каландр. После машинного каландра, пройдя увлажнительную установку, бумажное полотно поступает на накат периферического типа с гидравлической системой прижима тамбурных валов. Рулоны бумаги с наката бумагоделательной машины подаются на продольно-резательный станок.

4.2 Расчет производственной мощности бумажного цеха

Производственная мощность цеха ПМ определяется:

ПМ=nЧП_чЧТ_эфф., (4.1)

где n — количество единиц ведущего оборудования;

П — часовая производительность единицы ведущего оборудования;

T_эфф — эффективный фонд времени работы оборудования в год, час.

Для определения эффективного фонда времени работы оборудования составляется баланс рабочего времени ведущего оборудования по табл.4.1.

Таблица 4.1 — Баланс рабочего времени ведущего оборудования

Для упрощения расчётов можно условно принять, что на предприятии в качестве ведущего оборудования используется бумагоделательная машина (БДМ) в количестве 1 единицы, тогда эффективный фонд времени работы для каждого агрегата одинаковый. Производительность БДМ для данного вида проджукции составляет 5,6 т/час.

ПМ =1Ч5,6 Ч 8001,6 =44 808,96 т

Необходимое количество оборудования (n) на планируемый выпуск продукции (90% от производственной мощности) рассчитывается:

n=В/ (П_ч · Т_эфф) (4.2)

где В - планируемый выпуск продукции на год в натуральном выражении.

n=0,90· 40 000/ (5,6· 8001,6) =0,80

Принимаем 1 единицу БДМ. Следует иметь в виду то, что бумагоделательная машина используется и для производства других видов бумаги.

Коэффициент использования производственной мощности цеха определяется, исходя из соотношения:

К_исп=В_пл/М_{сг. (}4.3)

Где В_пл — годовой выпуск продукции в натуральном выражении;

М_{с. г} — среднегодовая производственная мощность цеха.

К_исп=40 000/44808,96 =0,89

Баланс производственных мощностей представлен в таблице 4.2.

Таблица 4.2 — Баланс производственной мощности цеха

4.3 Расчет производственной программы предприятия

На основании заданного годового выпуска продукции в натуральном выражении выполним расчет производственной программы в стоимостном выражении.

ТП=В· Ц (4.4)

где Ц — оптовая цена предприятия на бумагу-основу, млн. руб.

ТП=40 000· 2,47=98 800 млн руб.

Результаты расчета производственной программы в стоимостном выражении представлены в таблице 4.3.

Таблица 4.3 — Производственная программа предприятия

Условно равными приняли объемы товарной продукции и продаж.

5. Планирование ресурсного обеспечения предприятия

5.1 Определение потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах

Расчет годовой потребности в сырье и материалах на производственные нужды производится путем умножения годового выпуска продукции (В=20 000 т) на норму расхода соответствующего сырья и материалов на единицу продукции (Н_р.):

П_{с. и м.} =Н_р•В (5.1)

При этом учитываем организационно-технические мероприятия по экономии сырья, материалов и энергетических ресурсов, в результате которых снижаются удельные нормы расхода всех материальных затрат.

Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на цены (Ц):

С_{с. и м.} =П_{с. и м.} •Ц (5.2)

Расчёты представлены в таблице 5.1.

Таблица 5.1? Расчёт стоимости сырья и материалов

5.2 Планирование численности и фонда заработной платы работающих

Для расчета необходимой численности рабочих и фонда их заработной платы составим баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Баланс рабочего времени приведен в таблице 5.2.

Таблица 5.2? Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Численность работающих рассчитывается по категориям персонала — рабочие, руководители, специалисты, технические исполнители. Расчет численности рабочих производится по профессиям и разрядам рабочих.

Явочная численность основных производственных рабочих определяется на основании норм обслуживания.

Н_числ. = (N/Н_обсл.) •n, (5.3)

где N — количество единиц оборудования; Н_{обсл. -} норма обслуживания (для машиниста норма обслуживания составляет 1); n — число смен в сутки.

Н_числ. = (1/1) •3=3 чел.

Списочный состав определяется путем умножения явочного числа рабочих на переводной коэффициент, который рассчитывается по формуле 5.4.

К_сп. =Т_эфф. ^обор. /Т_эфф. ^{рабочего} (5.4)

К_сп. =333,4/225=1,48

Списочный состав равен 3•1,48=5 человек.

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего, их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учётом принятой ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов.

Премии по данным предприятия составляют 24% от ТФОТ, доплаты за работу в ночную и вечернюю смену составляют 20% и 40% соответственно от часовой тарифной ставки работника за каждый час работы.

Таблица 5.3 — Расчет численности и тарифного фонда оплаты труда рабочих

Для расчета оплаты отпусков при планировании дополнительной заработной платы можно использовать формулу 5.5.

О_отп. = (ФЗП•Д_отп.) /Т_яв., (5.5)

где

ФЗП — фонд заработной платы за минусом оплаты отпусков и невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей, млн. руб.; Д_{отп. -} средняя длительность отпуска, дней; Т_{яв. -} время явочное (по балансу), дней.

Оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей:

О_обяз. = (ФЗПЧД_обяз.) /Т_яв., (5.6)

где Д_{обяз. -} средняя длительность выполнения государственных и общественных обязанностей, дней.

Для основных производственных рабочих:

О_отп. = (81,4•24) /225=8,68 млн руб.

О_обяз. = (81,4•1) /225=0,36 млн руб.

Для вспомогательных рабочих по обслуживанию оборудования:

О_отп. = (11,2•24) /225=1,19 млн руб.

О_обяз. = (11,2•1) /225=0,05 млн руб.

Для прочих рабочих:

О_отп. = (14•24) /225=1,49 млн руб.

О_обяз. = (14•1) /225=0,06 млн руб.

Таблица 5.4 — Расчёт годового фонда оплаты труда рабочих

Расчёт численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей приведен в таблице 5.4.

Доплаты к основной заработной плате руководителей, специалистов и технических исполнителей составляют 22% от оклада, а к дополнительной? 20%.

Таблица 5.5 — Расчёт численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей

Расчёт средней заработной платы и производительности труда производится по следующим соотношениям:

ЗП_ср=?ФОТ/И_сп., (5.7)

где

?ФОТ — годовой плановый фонд ЗП работающих; Ч_сп — среднесписочная численность работающих.

Для рабочих:

ЗП_{с. р.} =291/49=5,94 млн руб. /чел. год ЗП_{с. р}=291•168/ (1790•49) =398,3 тыс. руб. /чел. мес.

Для руководителей:

ЗП_{с. р}=78,85/11=7,17 млн руб. /чел. год ЗП_{с. р}=78,85•168/ (1790•11) =672,8 тыс. руб. /чел. мес.

Для работающих:

ЗП_{с. р}= (291+78,85) / (49+11) =6,16 млн руб. /чел. год ЗП_{с. р}= (291+78,85) •168/ (1790• (49+11)) =578,5 тыс. руб. /чел. мес.

Производительность труда определяем по формуле 5.8.

ПТ=ТП/Ч_сп, (5.8)

где ТП — товарная продукция, млн. руб., тонн.

ПТ=98 800/60=1646,66 тыс. руб. /чел.

ПТ=40 000=666,6 тонн/чел.

Трудоемкость рассчитаем как Тр=Тэфф•Чсп/ВП (5.9)

Тр=1790•60/40 000=2,69 чел. •ч/т

6. Планирование издержек предприятия

При планировании издержек производства предварительно находится сумма амортизационных отчислений (таблица 6.1.), составляются смета общепроизводственных расходов (таблица 6.2) и калькуляция себестоимости продукции (таблица 6.3.). Сумма амортизационных отчислений (А) определяется исходя из стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам основных фондов (Н_ам.):

А=ОПФ•Н_{ам. (}6.1)

Таблица 6.1? Расчет амортизационных отчислений

Таблица 6.2? Смета общепроизводственных расходов