Планирование деятельности ООО «Мебель»

1. Резюме

2. Описание организации и отрасли

3. Описание продукции

4. Маркетинг и сбыт продукции

5. Производственный план

6. Организационный план

7. Финансовый план

8. Направленность и эффективность проекта

9. Риски и гарантии Список использованной литературы

1. Резюме

Название организации: ООО «Мебель» .

Адрес: г. Уфа, пр. Октября д. 15.

Телефон (347) 223−07−45.

Дата создания фирмы: 15.04.2014.

Где и кем зарегистрирована фирма: фирма зарегистрирована в Регистрационной палате Мэрии г. Уфы. № 27 598;

Основной банк фирмы: ОАО Сбербанк России

Привлечение заёмных средств не планируется, так как владельцы компании обладают достаточными денежными средствами для открытия своего дела.

Уставный капитал предприятия равен 1 456 000 рублей.

Точка безубыточности проекта равна — 862 992 рублей. А запас финансовой прочности на уровне 98%.

Уровень рентабельности 136%.

Доход от проекта 529 742 руб.

Индекс рентабельности 1.4.

Производственный рычаг 1 раз, при изменении выручки на 1% прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

Срок окупаемости проекта — 8 месяцев.

Чистый приведённый доход — 365 781 руб.

2. Описание организации и отрасли

мебель рентабельность продукция импорт

Миссия компании, целевая аудитория:

Мы предоставляем каждому лучшую возможность обустроить свое жизненное пространство. От классики до современного, для ценовых уровней от средне — низкого до средне — высокого.

Долгосрочными планами фирмы являются — усиление своих позиций в качестве дилера крупнейших производителей мебели, оптимизация своей торговой сети, активное участие в конкурсах и торгах.

Организационная структура фирмы с указанием основных организационных, производственных и управленческих подразделений:

Руководит фирмой совет учредителей. Ему подчиняется генеральный директор, в подчинении которого находится бухгалтерия во главе с главным бухгалтером; отдел дизайнеров во главе с главным дизайнером (разработка продукции; производство продукции (склад; заготовительный цех; цех сборки мебели)); коммерческий отдел (разработка рекламы; маркетинг; сбыт продукции); гараж.

3. Описание продукции

Мебельный магазин «Мебель» будет предлагать следующие товары для своих покупателей:

1. Спальные гарнитуры

Эльба. Для людей, предпочитающих классический стиль, предлагается спальня в стиле «барокко». В отделке использованы оригинальные итальянские декоративные элементы-пилястры, корона с позолотой. Двери имеют легкий рисунок.

Флоренция. Эта спальня полностью оправдывает свое название. Роскошь, витиеватые формы, замысловатый рисунок, покрытое лаком дерево… Италия никогда не выходит из моды.

Барбара, Беатриче. Под названием «Барбара» и «Беатриче» выпускается целая серия изделий для спальни, выдержанных в едином классическом итальянском стиле. Спальни отличаются между собой цветовым решением.

Лючия (текстура «Ноче натурале» и «Штрих лак»). Классический стиль встречается с линиями, вдохновленными современной геометрией. Таким образом, спальня «Лючия» сочетает в себе вечный вкус со вкусом современности.

Премьера М (текстура «Беж» и «Ноче милано»). Просто и функционально. Большой выбор шкафов, тумб, секций дает возможность бесконечного числа комбинаций.

Кливия — М

Эрика (текстура «Белый дуб» и «Венге»). Предназначена для молодых активных людей, это образец современности. Она выполнена в стиле модерн и несет в себе элементы строгости и практичности.

Глория. Сочетание легкой, модной кровати с составными фасадами, собранными по собственной технологии дает ощущение стиля и вкуса хозяев.

Азалия — М. Эта спальня прекрасный выбор для тех, кто предпочитает функциональную мебель.

2. Матрасы.

" Мебель Зима/Лето". Зимой используется теплой стеганной поверхностью с натуральной овечьей шерстью, а летом — стороной из натурального хлопка.

" Мебель Стандарт"

" Мебель Латекс". Латекс — современный материал, получаемый из натурального сока гивеи. В сочетании с блоком независимых пружин обеспечивает эффект только что взбитой перины, длящийся годы.

" Мебель Кокос". Этот матрас отличается долговечностью и конструктивной надежностью, обусловленными свойствами натурального кокосового волокна.

3. Гостиные:

Авангард. Несомненные преимущества серии — это современные элементы отделки, эффектно сочетающиеся с классическим стилем.

Сюита. Внимание покупателей привлекут застекленные шкафы с изящной гравировкой.

Кармен. Это целая система модульной мебели, которая позволит вам оформить весь дом в едином стиле.

4. Библиотеки:

Александрия.

Кармен.

Сюита

Европа.

5. Молодежные:

Империя. Оптимальное сочетание цены и функциональности делают «Империю» настоящим лидером среди наборов для детских комнат.

Лига.

6. Детские:

Аэростат.

" Аэростат" - это возможность подарить своим детям счастливое детство. Создать атмосферу домашнего тепла и комфорта. Атмосферу, в которой дети будут расти, развиваться, мечтать и творить…

Бабочка, Звездочка.

" Бабочка", «Звездочка» — это сочетание функциональности, эстетики и смелого дизайнерского решения. Красивая, яркая комната ребёнка оживляет обстановку в вашей квартире и побуждает детей к творчеству.

6. Прихожие:

Поло. Повесить одежду, разложить обувь, удобно разместить очки, часы и мелкие вещи, упаковать зимние вещи — всем этим требованиям отвечает прихожая «Поло» .

Вита. Главное достоинство — это возможность оптимально использовать пространство прихожей любой площади.

Гамма. Эта мебель необыкновенно функциональна. Большие вместительные шкафы, зеркала с подсветкой и, наконец, настенные панели — вешалки. Не прихожая, а полноценная комната.

7. Кухни:

Мальта. Изысканная модель в классическом стиле с фасадами из натурального итальянского ореха, оригинальными витражами и обилием декоративных элементов.

Корсика. Яркая и оригинальная модель в классическом стиле. Изысканности фасадам из итальянской черешни добавляет традиционный греческий орнамент, паянные витражи, окантованные профилем под состаренную бронзу.

Фьюджн. Эффектная и практичная модель в стиле модерн.

Стефания. Изысканный стиль данной модели создан благодаря строгим линиям и прекрасному сочетанию сдержанного синего и мягкого ванильного цвета.

Юкка. Фасады из МДФ покрыты матовой эмалью. Эта модель для тех, кто любит свободу, ощущение пространства и ценит комфорт.

8. Офисная мебель:

Дельта.

" Дельта" - новая серия мебели для среднего руководящего состава предприятия, где ярко выражен стиль и предусмотрено все для комфортной работы. «Дельта» создана специально для того, чтобы наделить современный офис наибольшей универсальностью, что позволяет постоянно перераспределять рабочее пространство в соответствии с требованиями каждого руководителя и служащего. «Дельта» представляет собой универсальное решение для современных требований многофункционального офиса.

4. Маркетинг и сбыт продукции

Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции с четко обозначившимися чертами олигополистической конкуренции. Его основные характеристики:

1. На рынке присутствует достаточно большое количество покупателей, которые имеют недостаточную информацию об услугах, предоставляемых предприятиями, работающими в сфере мебельного бизнеса. Поэтому обязательно проведение активной маркетинговой и рекламной политики, направленной на информирование потенциальных клиентов о магазине и комплексе предоставляемых ею услуг;

2. На рынке работает достаточно большое количество продавцов, услуги которых дифференцированы, но при этом различия в принципе незначительны. Поскольку ни одна из фирм не продаёт такой же точно продукции, она имеет определенную власть над ценой. В то же время присутствие на рынке близких по характеру услуг-заменителей ограничивает способность фирмы повышать цены, так как при наличии на рынке сходных услуг потребители весьма чувствительны к их цене. По этой причине на рынке исключены методы ценовой конкуренции.

3. Элемент олигополии в рынок вносят высокие входные барьеры: для вхождения в отрасль необходимо располагать значительным капиталом, так как строительство и необходимое оборудование для магазина стоят достаточно дорого. В то же время выход из отрасли не ограничен практически никакими барьерами: здание магазина относительно несложно переоборудовать. Подобное соотношение входных и выходных барьеров порождает некоторую застрахованность бизнеса.

По данным экспертов Ассоциации предприятий мебельной и деревообрабатывающей промышленности, Китай не входит в тройку лидеров по ввозу мебели в Россию. Однако темпы роста китайского импорта довольно высоки. «Китайские производители весьма темпераментно рвутся на региональный мебельный рынок. Как и в других секторах, прежде всего, они „берут“ за счет низких цен. Так, кожаный диван китайского производства может стоить в десятки раз дешевле европейского аналога» , — утверждает гендиректор владимирской компании «Стезар» Игорь Лакаткин.

— Российский потребитель видит, что качество китайской мебели ниже, чем у отечественной, но мебель из Китая активно поступает на рынок по демпинговым ценам, и в скором времени России придется принимать на законодательном уровне какие-то меры для противостояния китайской угрозе, — подтверждает худшие опасения Илья Кондратьев. — Например, сильно поднимать пошлины на ввоз мебели из Китая.

Лидеры

Отечественные производители мебели:

1. «Мебель»

2. Идель

3. Мебель Черноземья

4. МИАСС-Мебель

Примечание. «Мебель» и «Идель» контролируют около 10% всего мебельного рынка России на двоих.

Диагноз: мест нет

Мебельный рынок в России быстро насыщается. Для новых игроков остается все меньше и меньше места, а скоро дверь и вовсе закроется.

— Конкуренция на мебельном рынке России профессиональная и очень жесткая. Это и гонка новых технологий, и оптимизация бизнес-процессов, и снижение издержек на производство и логистику, и разработка новых сервисных услуг и т. д., — подтверждает поставленный «Бизнес-журналом» диагноз Алексей Вышкварко. — В конкурентной борьбе выиграет та компания, которая сумеет сделать заказчику предложение, от которого тот не сможет отказаться.

Проблема только в том, что для победы вовсе не достаточно просто предложить покупателю раскрученный брэнд, который у всех на слуху. Необходимо обеспечить индивидуальный подход и высокий уровень сервиса. «Обойдя нескольких производителей, покупатель совсем не обязательно остановит свой выбор на той компании, которая может похвастаться наибольшим объемом продаж или самым известным брэндом, а на той, которая при подходящем соотношении цены и качества сможет выполнить все его пожелания» , — уверен Игорь Лакаткин. А это уже куда более сложный вопрос реализации внятной розничной стратегии. Стратегии, которой российские мебельщики только овладевают. Да что там, посетите любой российский мебельный мегамолл вроде «Мебели России» и полдня поиграйте в покупателя — все станет ясно.

Импортеры

Тройка лидеров по импорту мебели:

1. Италия

2. Беларуссия

3. Германия

Примечание. Очень близок к лидерам Китай: ввоз мебели из страны решительно набирает обороты. Вполне вероятно, что по итогам года китайская продукция займет место в почетной призовой тройке.

Время легких денег на мебельном рынке закончилось, а вот справиться со старыми болезнями так и не удалось. Рецепты лечения, в сущности, просты. Однако прописать их рынку может только государство, начав массированную борьбу с «гаражниками», перекрыв нелегальные каналы поставки, введя заградительные пошлины на ввоз мебели из Китая и предоставив перед вступлением страны в ВТО льготные условия получения земли и аренды помещений российским компаниям. От самих же мебельщиков требуется только одно — не пускаться ради извлечения дополнительной прибыли во все тяжкие. Все остальное они уже почти научились делать.

Таблица 7

Анализ факторов конкурентоспособности конкурентов

Стимулирование продаж имеет многоцелевую направленность. Главным объектом воздействия является потребитель, который обладает наибольшей значимостью, и вся политика маркетинга сводится к воздействию именно на потребителя.

Кроме того, необходимо стимулировать и персонал фирмы. Работники, способные и умеющие показать товар в выгодном свете, не будут оставлены без внимания со стороны руководителя компании.

Стимулирование можно производить также с помощью лучшего оформления витрины, скорее, всего это будет красочная фотография, вызывающая чувство комфорта, с соответствующей надписью. Так же для этих целей предполагается проведение различных мероприятий, таких как семейные вечера, детские утренники развлекательные программы в праздничные дни, а также предоставление скидок постоянным клиентам и при больших коллективных заявках.

Чтобы покупатель пришел еще раз, нужна продукция высшего качества, дружеская атмосфера общения, открытость, быстрое обслуживание. Следует использовать любую возможность, чтобы показать покупателям, как им рады, как высоко их ценят, как надеются, что они расскажут о продукции магазина своим знакомым, — заинтересуются и обязательно придут к нам. Стоит отвести отдельное место общению с покупателями. В этом заключается искусство успешного маркетинга. Чем больше будет общения с людьми, тем больше можно узнать об их вкусах, симпатиях и предпочтениях. А это намного облегчит сбыт. Также нужно помнить, что данный бизнес, собственно, состоит в установлении и поддерживании добрых дружеских связей со своими лучшими клиентами. А уж они обеспечат предприятию самую лучшую и эффективную рекламу, что поможет развивать свой бизнес с наивысшей отдачей от вложенных средств. Все это сформирует общественное мнение магазина.

Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа магазина. Целями проведения рекламы являются информирование потребителей об открытии нового заведения, формирование у них положительного мнения о магазине, а также привлечение как можно большего числа клиентов.

5. Производственный план

Требования к помещению:

Договор аренды 5 лет. Встроенное или отдельно стоящее помещение, помещение в торговом центре, расположенное на 1 или 2 уровнях здания, наличие торгового зала 350−550 кв.м., отдельный вход (переходы на второй этаж или цокольный этажи просматривается от входа в магазин) единое пространство торгового зала, возможность оборудования места для приемки и временного складирования товара площадью не менее 20 кв.м., наличие вспомогательного помещения для торгового персонала 20 кв.м. наличие узла разгрузки, наличие не менее одной телефонной линии. В непосредственной близости о магазина расположены: остановка общественного транспорта, автомобильные дороги и оживленные перекрестки, высокий пешеходный и автомобильный трафик, доступность и хорошая видимость фасада магазина с прилегающих улиц, по которым проходят основные пешеходные маршруты и с прилегающих автомобильных дорог.

Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.

Помещение будет разделено на 2 комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.

Для работы предприятию необходимо: прежде всего помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца то есть в 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.

Аренда помещения в Уфе составляет 10 000 руб. за 1 кв.м. в год, нашей фирме потребуется помещение в 30 кв.м. Таким образом за 3 месяца на аренду будет уходить ((10 000 * 30)) / 12 * 3 =75 000 руб. А в год на аренду 300 000 руб. За коммунальные платежи будет осуществляться оплата в размере 3000 руб. в мес., таким образом в год на оплату будет уходить 3000 * 12 = 36 000 руб.

Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) — 4000 руб. в месяц (в год 48 000 руб.), выделенной Интернет — линии — 5000 руб. в месяц (в год 60 000 руб.), канцелярские принадлежности — 2800 руб. в месяц (в год 33 600 рублей).

Итого за год на оплату будет уходить 48 000+60000= 108 000 руб.

Таблица 13

Первоначальные затраты на оснащение предприятия.

Оргтехника — 130 950 руб., мебель — 74 100 руб.

Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 205 050 руб.

6. Организационный план

Организационная схема управления магазином представлена на рис. 1.

Рис. 1. Организационная схема управления магазином Обязанности работников предприятия:

бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, расчет и выдача зарплаты);

водитель осуществляет доставку продукции потребителям;

продавец-кассир продает продукцию, работает за кассовым аппаратом, в конце дня сдает деньги и чеки бухгалтеру;

уборщица протирает столики в кафе, в конце дня убирает помещение;

рабочие занимаются сборкой мебели.

Предприниматель занимается кадрами (прием на работу, увольнение), заключает договора на поставку мебели, отвечает за замену оборудования на новое в случае его износа, технического старения, обеспечивает регулярную поставку сырья, выполняет расчеты, связанные с изменениями в технологии, упаковке; осуществляет общее руководство фирмой.

Заработная плата устанавливается в следующих размерах:

бухгалтер — 15 000 руб.

водитель — 10 000 руб.

продавец-кассир — 17 000 руб.

уборщица — 8000 руб.

рабочий — 10 000 руб.

В зависимости от прибыли сотрудникам выдается премия.

Правовое положение обществ с ограниченной ответственностью регулируется Гражданским кодексом РФ и принятыми в соответствии с ним Федеральным законом от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» .

Согласно закону № 14-ФЗ, под обществом с ограниченной ответственностью понимается коммерческая организация, учредителем которой выступает одно или несколько физических и (или) юридических лиц, которые несут ответственность по обязательствам общества и риск убытков в пределах только внесенных ими вкладов.

Регистрация проводится в соответствии с положениями закона Российской Федерации от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц», в который с 1 июля 2002 года внесены изменения.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 мая 2002 года № 319 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц» функции государственной регистрации с 01.07.2002 г. переданы налоговым органам.

В соответствии с указанным законом установлена определенная процедура государственной регистрации юридических лиц.

Государственная регистрация осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в налоговый орган по месту нахождения указанного учредителями в заявлении о государственной регистрации постоянно действующего исполнительного органа.

Перечень необходимых документов для регистрации при создании юридического лица определен статьей 12 Федерального закона № 129-ФЗ.

Документы представляются в налоговый орган уполномоченным лицом, которым могут являться следующие физические лица:

руководитель регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица;

учредитель юридического лица при его создании;

руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица;

конкурсный управляющий или руководитель ликвидационной комиссии (ликвидатор) при ликвидации юридического лица;

иное лицо, действующее на основании доверенности или иного полномочия, предусмотренного федеральным законом, или актом специально уполномоченного на то государственного органа, или актом органа местного самоуправления.

7. Финансовый план Для осуществления проекта необходимо 870 000 рублей. Источником получения средств является банк, предоставляющий кредит в 870 000 рублей под 55% годовых.

Предоставленный нам кредит мы используем следующим образом:

приобретение оборудования — 360 000 рублей;

покупка сырья — 407 040 рублей;

ремонт здания — 100 000 рублей;

приобретение сертификата соответствия и лицензии на право пользования сертификатом — 307 рублей;

Итого — 867 347 рубль.

Остаток — 2653 рублей.

Рассчитаем период окупаемости и чистую текущую стоимость проекта (ставка дисконтирования = 5%). Расчеты сведем в табл. 14.

Период окупаемости проекта = 1 год и 2 месяца.

Чистая текущая стоимость проекта = + 236 592 рубля. Это говорит о хорошей прибыльности проекта.

Исходя из этого проект выгоден для использования, если не требуется быстрая окупаемость инвестиций.

Таблица 14

Расчет чистой текущей стоимости проекта

(руб.)

Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.

Таблица 15

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 375 282 руб.

Расчёт затрат предприятия.

Таблица 16

Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования.

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.

Выручка после расчетов с потребителями = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.

Расчёт прибыли. Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях).

Таблица 17

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках» .

8. Направленность и эффективность проекта Эффективность бизнес-плана.

Уровень рентабельности капитала =

= (Чистая прибыль / Капитал) * 100%

Уровень рентабельности капитала = (1 985 742 / 1 456 000) * 100% = 136%.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

Доход от проекта Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год — Инвестиции:

1 985 742 — 1 456 000 = 529 742 руб.

Индекс рентабельности Индекс рентабельности = Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:

Индекс рентабельности = 1 985 742 / 1 456 000 = 1.4 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

Точка безубыточности Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 — (Переменные издержки / Выручка))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.

Постоянные издержки = 412 800 +103 328 + 300 000 + 36 000 + 5600 = 857 728 руб.

Переменные издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.

Точка безубыточности = 857 728 / (1 — (209 654 / 34 093 000)) = 857 728 / 0.9939= 862 992 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

Производственный рычаг Теперь рассчитаем такой показатель, как «производственный рычаг», который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина «производственного рычага» определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше «производственный рычаг». Таким образом, «производственный рычаг» — это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой — характеристика рисков потери этой прибыли.

Производственный рычаг = (Выручка — Постоянные затраты) /

/ (Выручка — Постоянные затраты — Переменные затраты) Производств. рычаг = (37 882 000 — 857 728) / (37 882 000 — 857 728 -209 654) = 37 042 272 / 36 814 618 = 1 раз.

При изменении выручки на 1% прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

Запас финансовой прочности.

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка — Точка безубыточности) / Выручка) * 100%

Запас прочности = ((37 882 000 -862 992) / 37 882 000) * 100% =

= 37 019 008 / 37 882 000 = 98%.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 98%.

Срок окупаемости проекта.

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций /

(Чистая прибыль + Амортизация).

СО = 1 440 018 / (1 985 742 + 5600) = 1 440 018 / 1 991 342 = 0.7.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

Чистый приведенный доход.

NPV = (Сумма Чистой прибыли / 1.09) — Уставный капитал.

NPV = Сумма (1 985 742 / 1.09) — 1 456 000.

NPV = 365 781 руб.

Балансовые отчеты представлены в табл. 18.

Таблица 18

Балансовые отчеты (руб.)

Для анализа положения предприятия рассчитаем коэффициенты:

1) Доля текущих активов в имуществе предприятия (К1) = Текущие активы / Баланс

2) Коэффициент платежеспособности (К2) = Текущие активы / Текущие обязательства

3) Коэффициент финансовой независимости (К3) = Собственные средства / Заемные средства

4) Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К4) = (Текущие активы — Текущие обязательства) / Текущие активы Расчеты показателей сведем в таблицу (табл.19).

Таблица 19

Показатели финансового положения фирмы

В результате осуществления проекта финансовое положение предприятия улучшается.

Коэффициент платежеспособности увеличивается в результате погашения кредита и увеличения денежных средств предприятия.

Коэффициент финансовой независимости также увеличился вследствие погашения кредита. На конец второго года фирма финансово независима, так как кредит погашен.

Доля текущих активов в имуществе предприятия к концу второго года увеличилась, так как увеличились денежные средства предприятия, что произошло в результате увеличения объемов продаж и ликвидации зависимости от кредита.

В нулевом периоде фирма не была обеспечена собственными оборотными средствами, она зависела от кредита. Далее обеспеченность собственными оборотными средствами увеличивается вследствие увеличения денежных средств и погашения кредита.

9. Риски и гарантии Значение данного раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть не достигнуты.

Оценка вероятности наступления неблагоприятного события представлена в таблице 20.

Таблица 20

Оценка вероятности наступления неблагоприятного события

Каждый эксперт присвоил событию вероятность его наступления:

0 — риска не существует;

25 — риск скорее всего не реализуется;

50 — о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 — риск скорее всего проявится;

100 — риск оправдан (наверняка реализуется).

Итак, в результате проведенного исследования оказалось, что наибольшую вероятность имеют следующие риски:

1. Риск уменьшения платежеспособности.

В результате этого события может уменьшится объем продаж. Необходимо отметить, что объем продаж запланирован фирмой по-минимому, поэтому вероятность того, что объем продаж будет меньше невелика. Цены у фирмы «Петромебель» ниже, чем цены у конкурентов, поэтому в будущем уменьшение числа покупателей маловероятно.

2. Риск появления конкурентов.

При данном событии (если конкуренты появятся) необходимо будет улучшить качество продукции, поддерживать цены более низкими, чем цены у конкурентов, проводить более активно рекламную компанию.

3. Риск роста цен на сырье, материалы.

Необходимо будет проводить мероприятия по снижению себестоимости за счет более рационального использования сырья и т. д.

Виды рисков и методы их страхования представлены в табл. 21.

Таблица 21

Виды рисков и методы страхования от них

Список использованной литературы Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 248 с.

Артеменко В.Г., Беллендир М. В. Финансовый анализ: Учебное пособие. — М.: «ДИС», НГАЭ и У, 2012 г. — 385 с.

Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. // Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2013 г. — 478 с.

Волков О. И. Экономика предприятия. — М.: ИНФРА-М, 2012 г. — 255 с.

Гуляев В. Г. Организация бизнеса. — М.: Нолидж, 2013 г. — 372 с.

Ковалев А.И., Привалов В. П. Анализ финансового состояния предприятия. Издание 2-е, переработанное и дополненное. — М.: ЗАО «Центр экономики и маркетинга», 2012 г. — 511 с.

Ковалев В. В. Финансовый анализ. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2013 г. — 512 с.

Крейнина М. Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. — М.: ИКЦ «Дис», 2012 г. — 390 с.

Панкратов Ф.Г., Серегина Т. К. Коммерческая деятельность: Учебник для студентов высших и средних учебных заведений. М.: ИВУ «Маркетинг», 2013 г. — 328 с.