Планирование деятельности предприятий лесного комплекса
Планирование на предприятии лесного комплекса: Метод. указ. по выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения специальности 60 815 Экономика и менеджмент лесного комплекса/Сост. Г. В. Давыдова, С. А. Астафьев — Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2003. — 84с. Требования к оформлению курсовых и дипломных работ студентов специальности 60 812, 60 813, 60 815 Экономика и управление на предприятиях… Читать ещё >
Планирование деятельности предприятий лесного комплекса (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Данные для выполнения курсового проекта:
№ п/п. | Показатели. | Значения. | |
Плановый период, квартал. | 2 (апрель, май, июнь). | ||
Необходимый объем досок экспортных, тыс. м3. | 6,0. | ||
Лесопильное оборудование. | Круглопильный станок. | ||
Расстояние от верхнего склада до нижнего склада, км. | |||
Вид валки. | Немеханизированная. | ||
Обрезка сучьев. | На лесосеке б/п «Тайга». | ||
Расстояние трелевки. | |||
Средний объем хлыста, м3. | 0,50−0,75. | ||
Характеристика породного состава. | 5С4Л1Б. | ||
- Введение
- 1. Производственный план
- 2. План материально-технического обеспечения
- 3. План по труду и заработной плате
- 4. Планирование деятельности вспомогательных участков
- 5. Планирование себестоимости продукции
- 6. Финансовый план предприятия
- Заключение
- Список использованной литературы
- Введение
- Планирование на предприятии — одна из функций менеджмента. Планирование необходимо для нормального функционирования работы фирмы. Планирование — то вид деятельности, направленный на формирование целей, определение их способов достижения, является важнейшим этапом в процессе управления. Существуют различные виды планирования на предприятии: стратегическое, тактическое, оперативное. Также разделяют планирование по сферам деятельности: планирование производства, сбыта, инвестиционное планирование и планирование персонала.
Целью разработки курсового проекта является углубление и расширение знаний, полученных при изучении курса «Планирование деятельности предприятий лесного комплекса».
Выполнение данной курсовой работы является одним из способов приобретения студентами практических навыков планирования на фирме. Данный курсовой проект поможет нам тщательно изучить планирование как функцию менеджмента, научит работать с данными о продукции, ценах, себестоимости, персонале предприятия, финансовыми результатами, позволит более грамотно подходить к процессу планирования с точки зрения менеджера.
1. Производственный план.
Для начала определим необходимый объем заготовки:
Породный состав: 5С4Л1Б. Пусть заготовка сосны по корневому запасу равна х, тогда заготовка лиственницы находится из соотношения:
С — 5; Л — 4.
Отсюда заготовка лиственницы равна: 4х/5 = 0,8х;
Заготовка березы равна = 1х/5 = 0,17х;
Найдем объем экспортных досок из сосны:
ЭКСПсосна = х*0,86*0,67*0,37 = 0,213х;
ЭКПСлиств = 0,8х*0,86*0,86*0,37 = 0,219х;
Получим уравнение:
0,213х + 0,219х = 6000.
0,432х = 6000.
х © = 13 888,9 м3;
(л) = 0,8*13 888,9 = 11 111,1 м3;
(б) = 0,17*13 888,9 = 2361,1 м3.
Общая сумма заготовки = 27 361,1 м3.
Занесем полученные результаты в таблицу 1.
Таблица 1.1. Выход сортиментов после сортирования.
Порода. | Заготовка. | Выход от заготовки, м3. | Выход сортиментов, м3. | |||||
Деловая. | Тех. сырьё. | Дрова. | Отходы. | Пиловочник. | Балансы. | |||
Сосна. | 13 888,90. | 11 944,45. | 416,67. | 138,89. | 1388,89. | 8002,78. | 3941,67. | |
Листв-ца. | 11 111,10. | 9555,55. | 333,33. | 333,33. | 888,89. | 8217,77. | 1337,78. | |
Береза. | 2361,10. | 0,00. | 0,00. | 2101,38. | 259,72. | 0,00. | 0,00. | |
Итого: | 27 361,10. | 21 500,00. | 750,00. | 2573,60. | 2537,50. | 16 220,55. | 5279,45. | |
Рассчитываем количество единиц техники, коэффициент сменности и итоговый объем лесосечных работ. Результаты расчетов сводим в таблицу 1.2. Ручная валка вдвоем, коэффициент технической готовности 0,75, обрезка, сбор и сжигание сучьев на лесосеке, средний объем хлыста 0,5−0,75.
Таблица 1.2. Расчет количества техники, коэффициента сменности и итогового объема лесосечных работ.
Показатели: | Апрель. | Май. | Июнь. | |
1. Валка (б/п МП-5 «Урал»). | ||||
Количество рабочих дней в месяце. | ||||
Сменная производительность единицы техники. | ||||
Исходный плановый объем производства в месяц. | ||||
Количество машино-смен в сутки. | 3,02. | 3,02. | 3,02. | |
Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75). | 4,02. | 4,02. | 4,02. | |
Количество единиц техники. | ||||
Коэффициент сменности. | 1,01. | 1,01. | 1,01. | |
Итоговый плановый объем в месяц. | ||||
2. Трелевка (трактор ЛП-18). | ||||
Количество рабочих дней в месяце. | ||||
Сменная производительность единицы техники. | ||||
Исходный плановый объем производства в месяц. | ||||
Количество машино-смен в сутки. | 2,86. | 2,86. | 2,86. | |
Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75). | 3,81. | 3,81. | 3,81. | |
Количество единиц техники. | ||||
Коэффициент сменности. | 1,27. | 1,27. | 1,27. | |
Итоговый плановый объем в месяц. | ||||
3. Обрезка сучьев (б/а «Тайга»). | ||||
Количество рабочих дней в месяце. | ||||
Сменная производительность единицы техники. | ||||
Исходный плановый объем производства в месяц. | ||||
Количество машино-смен в сутки. | 11,1. | 11,1. | 11,1. | |
Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75). | 14,8. | 14,8. | 14,8. | |
Количество единиц техники. | ||||
Коэффициент сменности. | 1,06. | 1,06. | 1,06. | |
Итоговый плановый объем в месяц. | ||||
4. Погрузка хлыстов (челюстной погрузчик ПЛ-1В). | ||||
Количество рабочих дней в месяце. | ||||
Сменная производительность единицы техники. | ||||
Исходный плановый объем производства в месяц. | ||||
Количество машино-смен в сутки. | 1,93. | 1,93. | 1,93. | |
Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75). | 2,58. | 2,58. | 2,58. | |
Количество единиц техники. | ||||
Коэффициент сменности. | 1,29. | 1,29. | 1,29. | |
Итоговый плановый объем в месяц. | ||||
5. Вывозка (КАМАЗ). | ||||
Количество рабочих дней в месяце. | ||||
Сменная производительность единицы техники. | ||||
Исходный плановый объем производства в месяц. | ||||
Количество машино-смен в сутки. | 11,8. | 11,8. | 11,8. | |
Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75). | 15,7. | 15,7. | 15,7. | |
Количество единиц техники. | ||||
Коэффициент сменности. | 1,05. | 1,05. | 1,05. | |
Итоговый плановый объем в месяц. | ||||
6. Разгрузка и погрузка лесоматериалов (ККС-10). | ||||
Количество рабочих дней в месяце. | ||||
Сменная производительность единицы техники. | ||||
Исходный плановый объем производства в месяц. | ||||
Количество машино-смен в сутки. | 0,69. | 0,69. | 0,69. | |
Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75). | 0,92. | 0,92. | 0,92. | |
Количество единиц техники. | ||||
Коэффициент сменности. | 0,92. | 0,92. | 0,92. | |
Итоговый плановый объем в месяц. | ||||
7. Раскряжевка (ЛО-15). | ||||
Количество рабочих дней в месяце. | ||||
Сменная производительность единицы техники. | ||||
Исходный плановый объем производства в месяц. | ||||
Количество машино-смен в сутки. | 1,03. | 1,03. | 1,03. | |
Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75). | 1,21. | 1,21. | 1,21. | |
Количество единиц техники. | ||||
Коэффициент сменности. | 1,21. | 1,21. | 1,21. | |
Итоговый плановый объем в месяц. | ||||
8. Распиловка (круглопильный станок). | ||||
Количество рабочих дней в месяце. | ||||
Сменная производительность единицы техники. | ||||
Исходный плановый объем производства в месяц. | ||||
Количество машино-смен в сутки. | 2,94. | 2,94. | 2,94. | |
Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75). | 3,92. | 3,92. | 3,92. | |
Количество единиц техники. | ||||
Коэффициент сменности. | 1,31. | 1,31. | 1,31. | |
Итоговый плановый объем в месяц. | ||||
9. Штабелевка (Л-34). | ||||
Количество рабочих дней в месяце. | ||||
Сменная производительность единицы техники. | ||||
Исходный плановый объем производства в месяц. | ||||
Количество машино-смен в сутки. | 1,44. | 1,44. | 1,44. | |
Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75). | 1,92. | 1,92. | 1,92. | |
Количество единиц техники. | ||||
Коэффициент сменности. | 0,96. | 0,96. | 0,96. | |
Итоговый плановый объем в месяц. | ||||
Зная количество необходимой техники, можно определить количество работающих в бригаде. Результаты занесем в таблицу 1.3.
Таблица 1.3. Состав бригад.
Профессия. | Разряд. | Необходимое количество работающих. | |
Бригады на лесосеке. | |||
1. Вальщик леса. | |||
2. Обрезчик сучьев. | |||
3. Тракторист трелевочного трактора. | |||
4. Машинист погрузчика. | |||
5. Слесарь. | |||
Бригады на вывозке. | |||
1. Водитель. | |||
Бригады на нижнем складе. | |||
1. Оператор раскряжевочной установки. | |||
2. Помощник. | |||
3. Машинист-крановщик. | |||
4. Рабочие. | |||
5. Слесарь. | |||
Бригада лесоперерабатывающего цеха. | |||
1. Оператор круглопильного станка. | |||
2. Помощник. | |||
3. Рабочие. | |||
4. Слесарь. | |||
Бригада на погрузке леса. | |||
1. Машинист погрузчика. | |||
2. Стропальщик. | |||
ИТОГО. | |||
В плане производства предприятия представлены объемы лесопромышленного предприятия в натуральных показателях за каждый месяц и по кварталу в целом.
Таблица 1.4. План производства лесопромышленного предприятия в натуральных показателях.
Наименование показателя. | Объем работ, тыс. м3. | Итого за квартал, тыс. м3. | |||
Апрель. | Май. | Июнь. | |||
1. Лесозаготовка. | |||||
Вывозка, всего. | 22 250,00. | ||||
Производство деловой древесины. | 5594,40. | 4831,20. | 5594,40. | ||
в т.ч. пиловочник. | 5594,40. | 4831,20. | 5594,40. | ||
Дрова. | 2175,60. | 1878,80. | 2175,60. | 6230,00. | |
2. Лесопиление. | |||||
Обрезные пиломатериалы. | 2797,20. | 2415,60. | 2797,20. | 8010,00. | |
Необрезные пиломатериалы (15% от количества обрезных пиломатериалов). | 419,58. | 362,34. | 419,58. | 1201,50. | |
Дрова и горбыль (50% от количества обрезных пиломатериалов). | 1398,60. | 1207,80. | 1398,60. | 4005,00. | |
Опилки (25% от количества обрезных пиломатериалов). | 699,30. | 603,90. | 699,30. | 2002,50. | |
3. Виды основных работ. | |||||
Валка. | 9555,00. | 27 362,00. | |||
Трелевка. | 9555,00. | 27 362,00. | |||
Вывозка. | 7770,00. | 22 250,00. | |||
Раскряжевка. | 7770,00. | 22 250,00. | |||
На основании данных, сведенных в таблице 1.4. составляем таблицу 1.5. «План производства и реализации в стоимостных показателях», а также таблицу 1.6. «График поставки и реализации продукции потребителям». Цены в таблице 1.5. взяты на уровне среднем по рынку лесной продукции.
Таблица 1.5. План производства и реализации в стоимостных показателях.
Наименование показателя. | Объем производства, м3. | Цена реализации, руб/м3. | Плановый объем продаж, тыс.р. | |
1. Дрова. | 6230,00. | 3301,90. | ||
2. Пиломатериал. | 9211,50. | 73 611,90. | ||
2.1 в т. ч. обрезной. | 8010,00. | 38 768,40. | ||
— на экспорт (70%). | 5607,00. | 28 315,35. | ||
— на внутренний рынок (30%). | 2403,00. | 10 453,05. | ||
2.2 необрезной. | 1201,50. | 34 843,50. | ||
3. горбыль. | 4005,00. | 26 032,50. | ||
4.опилки. | 2002,50. | 460 575,00. | ||
Итого. | 563 521,30. | |||
Таблица 1.6. График поставки и реализации продукции потребителям.
Продукция. | Потребители. | Объем поставки за месяц, м3. | Итого за квартал, тыс. м3. | |||
Апрель. | Май. | Июнь. | ||||
Пиломатериалы необрезные. | Строительные магазины г. Иркутска. | 1398,57. | 1207,86. | 1398,57. | 4005,00. | |
Пиломатериалы обрезные для поставки на экспорт. | Китайская компания по экспорту и импорту. | 1398,57. | 1207,86. | 1398,57. | 4005,00. | |
Пиломатериалы обрезные для поставки на внутренний рынок. | Строительные магазины г. Иркутска. | 72,66. | 72,66. | 72,66. | 217,97. | |
2. План материально-технического обеспечения.
Материально-техническое снабжение (далее МТС) является одним из основных факторов, от которых зависит ритмичная работа предприятия.
Основными планируемыми объектами МТС являются оборудование, механизмы, горючее и смазочные материалы, запасные части и материалы для ремонтов, спецодежда, автомашины, инструменты, аккумуляторы.
Расчеты в приведенных выше материалах приведены в следующих таблицах:
Таблица 2.1. Потребность в ГСМ (без масла) на 2-й квартал 2010 г.
Марка механизма. | Кол-во. | Дизельное топливо. | Бензин. | Консистентная смазка. | ||||
Норма кг/1000 м3 (л/100км). | Потребность, кг. | Норма, в % к ДТ. | Потребность, кг. | Норма, в % к ДТ. | Потребность, кг. | |||
1. «Урал». | ; | ; | 13,13. | ; | ; | |||
2. ЛП-18. | 10 561,73. | 105,62. | 0,2. | 21,12. | ||||
3."Тайга". | ; | ; | 17,79. | ; | ; | |||
4. ПЛ-1 В. | 10 177,84. | 101,78. | 101,78. | |||||
5. Камаз. | ; | ; | 0,35. | 31,15. | ||||
6. Л-34. | ; | ; | 0,8. | 85,44. | ||||
Итого. | 40 319,57. | 238,31. | 239,49. | |||||
Таблица 2.2. Расчет потребности в автомобильном масле на 2-й квартал 2010 г..
Марка механизма. | Дизельное топливо. | Норма жидкого масла. | Потребность в жидком масле. | ||||||
Норма. | Потр-ость. | Мотор | Гидр. | Транс. | Мотор | Гидравл. | Трансмис. | ||
1. «Урал». | ; | ; | ; | ; | 2,74. | ; | ; | ||
2. ЛП-18. | 10 561,732. | 2,6. | 0,014. | 0,9. | 274,61. | 1,51. | 95,06. | ||
3."Тайга". | ; | ; | ; | ; | 4,93. | ; | ; | ||
4. ПЛ-1 В. | 10 177,84. | 2,5. | 305,34. | 254,45. | 101,78. | ||||
5. Камаз. | 2,8. | 0,15. | 0,4. | 249,2. | 13,35. | 35,6. | |||
6. Л-34. | 2,4. | 320,4. | 256,32. | 106,8. | |||||
Итого. | 40 319,572. | 1157,20. | 525,63. | 339,23. | |||||
Таблица 2.3. Потребность в ГСМ в литрах на 2-й квартал 2010 г..
Наименование. | Объем, кг. | Поправочный коэффициент. | Объем в литрах. | |
1. Дизельное топливо. | 40 319,57. | 0,793. | 38 991,98. | |
2. Бензин. | 238,31. | 0,709. | 236,31. | |
3. Масло, в т. ч. | ||||
моторное. | 1157,20. | 0,890. | 1119,47. | |
гидравлическое. | 525,63. | 0,880. | 522,66. | |
трансмиссионное. | 339,23. | 0,914. | 329,85. | |
На каждый автомобиль «КАМАЗ» необходим 1 аккумулятор на 2 года, таким образом, на год необходимо 7,5−8 аккумуляторов, на квартал необходимо (8/15*3) = 2 аккумулятора..
Таблица 1 Потребность в электричестве на 2 квартал 2010 г..
Марка механизма. | Кол-во. | Кол-во смен. | Мощность, кВт. | К-т загрузки. | Отработано часов за квартал. | Затраты эл. энергии, кВт. | |
ЛО-15. | 1,21. | 0,8. | 609,84. | 39 029,80. | |||
Сортировочный транспортер | 1,21. | 0,8. | 609,84. | 19 514,88. | |||
ККС-10. | 0,92. | 0,8. | 463,68. | 22 256,60. | |||
Круглопильный станок. | 1,31. | 0,8. | 660,24. | 71 305,90. | |||
Освещение территории. | 1350,00. | 6750,00. | |||||
Итого. | 158 857,18. | ||||||
Таблица 2.5. Потребность в а/шинах на 2 квартал 2010 г..
марка механизма. | Количество. | Кол-во шин. | Пробег за квартал, км. | Норма пробега, км. | Расход за квартал, шин. | |
а/м КАМАЗ. | ||||||
Прицеп к а/м КАМАЗ. | ||||||
Итого. | ||||||
Таблица 2.6. План потребности в запчастях и ремонтных материалах на 2 квартал 2010 г..
Марка механизма. | Отработано м-час (км) за квартал. | Норма р./100м-час (км). | Потребность в р. | |||
Зап.части. | Рем. материалы. | Зап.части. | Рем. материалы. | |||
Валка. | ||||||
1. «Урал». | 2036,16. | |||||
2. ЛП-18. | 1920,24. | 82,3. | 14,2. | 1580,22. | 272,65. | |
3. б/п «Тайга». | 7479,36. | |||||
4. ПЛ-1 В. | 1300,32. | 82,3. | 14,2. | 1068,23. | 184,31. | |
Вывозка. | ||||||
5. а/м КАМАЗ. | 7911,11. | 37,10. | 6,10. | 2935,02. | 482,58. | |
Раскряжевка. | ||||||
6. ЛО-15. | 608,76. | 66,10. | 31,80. | 402,39. | 193,58. | |
7. Транспортер сортировочный. | 968,71. | 36,50. | 35,00. | 353,58. | 339,05. | |
Погрузка (разгрузка). | ||||||
8. ККС-10. | 465,36. | 42,60. | 21,20. | 198,24. | 98,66. | |
Распиловка. | ||||||
9. Круглопильный станок. | 1977,78. | 12,9. | 23,7. | 255,13. | 468,73. | |
Штабелевка. | ||||||
10. Л-34. | 968,71. | 71,20. | 12,10. | 689,72. | 117,21. | |
Итого. | 6439,24. | 1700,51. | ||||
Таблица 2.7. Расчет потребности спецодежды и спец. средств на 2 квартал 2010 г.
Наименование спецодежды. | Нормативный срок носки, мес. | Кол-во рабочих, чел. | Цена, р | Сумма износа в квартал. | |
Обувь. | 2668,75. | ||||
Подшлемники. | |||||
Каски. | |||||
Костюм «мастера леса». | |||||
Костюм эл.сварщика. | |||||
Костюм суконный аккумуляторщика. | |||||
Костюм рабочий. | 8768,75. | ||||
Верхонки. | 1,5*2. | ||||
Аптечка. | |||||
Итого. | 18 397,5. | ||||
Таблица 2.8..
Наименование материала. | Вид работ. | Объем работ, м3. | Норма расхода. | Потребн., кг. | Цена, р. | Сумма, р. | |
Трос. | |||||||
1.ЛП-18 d22,5. | трелевка. | 27 361,10. | 42,50. | 1162,85. | 39 536,79. | ||
2. ККС-10 d15. | разгрузка. | 24 823,60. | 2,20. | 54,61. | 1856,81. | ||
3. ККС-10 d16,5. | погрузка. | 22 250,00. | 2,50. | 55,63. | 1891,25. | ||
Цепи. | |||||||
1. Пильные 10,26. | валка. | 2,1. | 57,46. | 25 857,09. | |||
2. Пильные 10,26. | обрезка сучьев. | 2,1. | 57,46. | 20 111,07. | |||
Абразивные круги. | |||||||
1. ЛО-15 d 150 (В-4). | раскряжевка. | 22 250,00. | 0,50. | 11,13. | 25,00. | 278,13. | |
Пилы. | |||||||
1. Урал. | валка. | 27 361,10. | 0,25. | 6,84. | 34 201,38. | ||
2. Тайга. | обрезка сучьев. | 27 361,10. | 0,25. | 6,84. | 20 520,83. | ||
3. Пилы дисковые плоские. | раскряжевка. | 22 250,00. | 0,40. | 8,90. | 8900,00. | ||
4. Пилы рамные. | распиловка. | 22 250,00. | 3,00. | 66,75. | 66 750,00. | ||
Итого. | 219 901,82. | ||||||
3. План по труду и заработной плате.
Содержание плана по труду и заработной плате включает комплекс расчетов по подразделам плана: определение потребности в трудовых ресурсах; планирование использования трудовых ресурсов; планирование средств, направляемых на потребление и на оплату труда; планирование кадрового обеспечения производства.
Для определения фонда заработной платы руководителей и специалистов, а также основных и вспомогательных рабочих разрабатываем тарифную сетку.
Таблица 3.1.
Тариф. разряд. | |||||||||||||
Тариф. коэф. | 1,3. | 1,6. | 1,9. | 2,2. | 2,5. | 2,8. | 3,1. | 3,4. | 3,7. | 4,3. | |||
Час-ая тариф. ставка. | 25,77. | 33,51. | 41,24. | 48,97. | 56,70. | 64,43. | 72,17. | 79,90. | 87,63. | 95,36. | 103,10. | 110,83. | |
Таблица 3.2. Заработная плата по повременной системе оплаты труда.
наименование. | Разряд. | Кол-во, чел. | з/п за апрель. | Район. И север. к-т. | з/п за май. | Район. И север. к-т. | з/п за июнь. | Район. И север. к-т. | Всего з/п. | |
Руководители. | ||||||||||
1. Директор | 19 505,62. | 11 703,37. | 16 845,76. | 10 107,46. | 19 505,62. | 11 703,37. | 89 371,20. | |||
2. Зам. директора. | 18 144,76. | 10 886,86. | 15 670,48. | 9402,29. | 19 505,62. | 11 703,37. | 85 313,37. | |||
3. Гл. механик. | 16 783,90. | 10 070,34. | 14 495,19. | 8697,11. | 16 783,90. | 10 070,34. | 76 900,80. | |||
4. Гл. инженер | 16 783,90. | 10 070,34. | 16 783,90. | 10 070,34. | 16 783,90. | 10 070,34. | 80 562,74. | |||
5. Гл. бухгалтер | 16 783,90. | 10 070,34. | 16 783,90. | 10 070,34. | 16 783,90. | 10 070,34. | 80 562,74. | |||
Специалисты. | ||||||||||
1. Бухгалтер | 30 846,10. | 18 507,66. | 26 639,81. | 15 983,89. | 30 846,10. | 18 507,66. | 141 331,20. | |||
2. Мастер | 30 846,10. | 18 507,66. | 26 639,81. | 15 983,89. | 26 639,81. | 15 983,89. | 134 601,14. | |||
3. Механик. | 15 423,05. | 9253,83. | 13 319,90. | 7991,94. | 13 319,90. | 7991,94. | 67 300,57. | |||
4. Зав. складом. | 14 062,19. | 8437,31. | 12 144,62. | 7286,77. | 12 144,62. | 7286,77. | 61 362,29. | |||
5.Нач.отдела сбыта. | 14 062,19. | 8437,31. | 12 144,62. | 7286,77. | 12 144,62. | 7286,77. | 61 362,29. | |||
6.Менеджер по продажам. | 14 062,19. | 8437,31. | 12 144,62. | 7286,77. | 12 144,62. | 7286,77. | 61 362,29. | |||
Вспомогательные рабочие. | ||||||||||
1. Слесарь. | 29 938,86. | 17 963,31. | 25 856,29. | 15 513,77. | 29 938,86. | 17 963,31. | 137 174,40. | |||
2. Рабочие. | 72 579,05. | 43 547,43. | 72 579,05. | 43 547,43. | 72 579,05. | 43 547,43. | 348 379,43. | |||
3. Крановщик. | 17 237,52. | 10 342,51. | 17 237,52. | 10 342,51. | 19 959,24. | 11 975,54. | 87 094,86. | |||
4. Стропальщик. | 34 475,05. | 20 685,03. | 34 475,05. | 20 685,03. | 34 475,05. | 20 685,03. | 165 480,23. | |||
5. Токарь. | 11 340,48. | 6804,29. | 11 340,48. | 6804,29. | 11 340,48. | 6804,29. | 54 434,29. | |||
6. Сварщик. | 11 340,48. | 6804,29. | 11 340,48. | 6804,29. | 11 340,48. | 6804,29. | 54 434,29. | |||
7. Электрик. | 9979,62. | 5987,77. | 9979,62. | 5987,77. | 9979,62. | 5987,77. | 47 902,17. | |||
9. Бульдозерист. | 8618,76. | 5171,26. | 8618,76. | 5171,26. | 8618,76. | 5171,26. | 41 370,06. | |||
10. Водитель автобуса. | 11 340,48. | 6804,29. | 11 340,48. | 6804,29. | 11 340,48. | 6804,29. | 54 434,29. | |||
11. Водители на вывозке. | 11 340,48. | 6804,29. | 11 340,48. | 6804,29. | 11 340,48. | 6804,29. | 54 434,29. | |||
12. Сторож. | 102 064,29. | 61 238,57. | 102 064,29. | 61 238,57. | 102 064,29. | 61 238,57. | 489 908,57. | |||
13. Повар | 7257,90. | 4354,74. | 7257,90. | 4354,74. | 7257,90. | 4354,74. | 37 411,20. | |||
14. Разнорабочий. | 7257,90. | 4354,74. | 7257,90. | 4354,74. | 7257,90. | 4354,74. | 37 411,20. | |||
Итого. | 5897,05. | 3538,23. | 5897,05. | 3538,23. | 11 794,10. | 7076,46. | 29 097,60. | |||
ФЗП с премией (50%). | 547 971,81. | 328 783,09. | 547 971,81. | 328 783,09. | 545 889,29. | 327 533,57. | 2 578 997,49. | |||
3 868 496,23. | ||||||||||
Кроме того, для расчета заработной платы по сдельной системе оплаты труда необходимо установить нормы времени. Полученные результаты расчета заработной платы заносим в таблицу 3.3.
Таблица 3.3.
Наименование. | Разряд. | Числ. | Часовая тарифная ставка. | Норма времени. | Сдельная расценка. | Объем работ. | Итого зарплата. | Районный и. | Всего зарплата. | |
Северный к-т. | ||||||||||
1. Вальщик леса. | 64,43. | 0,11. | 7,35. | 27 361,10. | 200 981,94. | 120 589,16. | 321 571,10. | |||
2. Обрезчик сучьев. | 48,97. | 0,30. | 14,89. | 27 361,10. | 407 323,39. | 244 394,04. | 651 717,43. | |||
3.Тракторист трелевочного трактора. | 64,43. | 0,17. | 11,02. | 27 361,10. | 301 472,91. | 180 883,74. | 482 356,65. | |||
4. Оператор раскряжевочной установки. | 64,43. | 0,04. | 2,32. | 22 250,00. | 51 612,05. | 30 967,23. | 82 579,29. | |||
6. Оператор круглопильного станка. | 56,70. | 0,04. | 2,15. | 22 250,00. | 47 941,86. | 28 765,12. | 76 706,98. | |||
7. Помощники оператора. | 47,61. | 0,04. | 1,81. | 22 250,00. | 40 254,22. | 24 152,53. | 64 406,75. | |||
Итого. | 1 049 586,37. | 629 751,82. | 1 679 338,19. | |||||||
ФЗП с премией (50%). | 2 519 007,28. | |||||||||
По результатам расчетов таблиц 3.1., 3.2. и 3.3. составим таблицу планирования показателей труда и заработной платы на 2й квартал 2010 года.
Таблица 3.4. Планирование показателей труда и заработной платы на 2-й квартал 2010 г..
Наименование показателя. | План. | |
1. Численность всего персонала, чел. в т.ч. ППП. | ||
из них рабочие. | ||
руководители. | ||
специалисты. | ||
служащие. | ||
2. Фонд зарплаты всего, р. | 6 387 503,51. | |
в т.ч. ППП. | 6 387 503,51. | |
из него рабочие. | 4 977 457,57. | |
руководители. | 412 710,86. | |
специалисты. | 527 319,77. | |
служащие. | ||
4. Планирование деятельности вспомогательных участков.
В планирование работы лесосырьевых цехов входит расчет объемов приемки древесного сырья от поставщиков, выгрузки сырья из всех видов транспорта, окорки и разделки древесного сырья, складирования запаса сырья. Также в раздел планирования деятельности вспомогательных участков входит планирование работы машин и механизмов для обеспечения ритмичной работы.
Учитывая то, что на нашем предприятии не предусмотрена приемка древесного сырья сплавом и из железнодорожных вагонов, таблица производственного цикла лесосырьевого цеха будет выглядеть следующим образом:
Таблица 4.1. План производственного цикла лесосырьевого цеха.
Наименование показателя. | План на 2 квартал. | В том числе по месяцам: | |||
Апрель. | Май. | Июнь. | |||
Прием и выгрузка из автотранспорта, м3. | 22 250,00. | 7769,84. | 6710,32. | 7769,84. | |
Разделка древесного сырья, м3. | 22 250,00. | 7769,84. | 6710,32. | 7769,84. | |
Подача древесного сырья в запас, м3. | 22 250,00. | 7769,84. | 6710,32. | 7769,84. | |
Взятие древесного сырья из запаса, м3. | 22 250,00. | 7769,84. | 6710,32. | 7769,84. | |
Подача древесного сырья в производство, м3. | 22 250,00. | 7769,84. | 6710,32. | 7769,84. | |
Отгрузка продукции: | |||||
1) пиломатериалы обрезные, м3. | 8010,00. | 2797,14. | 2415,71. | 2797,14. | |
2) пиломатериалы необрезные, м3. | 217,97. | 72,66. | 72,66. | 72,66. | |
5. Планирование себестоимости продукции.
Для вычисления суммы амортизации необходимо рассчитать амортизацию по каждому оборудованию (механизму) и суммировать полученные результаты, также необходимо рассчитать объем оборотных средств.
технический себестоимость лесосечный трудовой.
Таблица 5.1. План амортизационных отчислений на 2-й квартал 2010 г. (линейный метод начисления).
Наименование оборудования. | Кол-во. | Балансовая стоимость, тыс. р. | Общая стоимость, тыс. р. | Норма отчисл. за год, %. | Норма отчисл. за квартал, %. | Сумма аморт., тыс.р. | |
ЛП-18. | 6,25. | 356,25. | |||||
ПЛ-1 В. | 6,25. | 287,50. | |||||
КАМАЗ. | 13,3. | 3,33. | 249,75. | ||||
ККС-10. | 1,25. | 16,25. | |||||
ЛО-15. | 13,33. | 3,33. | 86,58. | ||||
Круглопильный станок. | 8,3. | 2,08. | 28,08. | ||||
Л-34. | 6,25. | 121,25. | |||||
Транспортер | 13,33. | 3,33. | 5,00. | ||||
Здания и сооружения. | ; | 1,25. | 70,00. | ||||
ИТОГО. | 1220,66. | ||||||
Итого с учетом вспомогательной техники. | 1586,85. | ||||||
Таблица 5.2. План потребности в оборотных средствах.
Наименование материала. | Необходимый объем. | Цена, р. | Сумма, р. | Сумма с учетом прочих работ (50%), р. | |
1. Диз.топливо. | 38 991,97634. | 22,15. | 863 672,276. | 1 295 508,41. | |
2. Бензин. | 236,3 149 357. | 22,5. | 5317,8 605. | 7975,63. | |
3. Консистентная смазка. | 266,7. | 12 001,5. | 18 002,25. | ||
4. Масло в т. ч. | |||||
4.1. моторное. | 1119,466 757. | 38 061,8698. | 57 092,80. | ||
4.2. гидравлическое. | 522,6 566 874. | 17 770,3274. | 26 655,49. | ||
4.3. трансмиссионное. | 329,8 509 202. | 15 502,9933. | 23 254,49. | ||
5. Электроэнергия. | 71 305,9. | 0,6. | 42 783,54. | 64 175,31. | |
6. Автошины. | 18,8265. | 84 719,25. | 127 078,88. | ||
7. Запчасти. | 6439,24. | 9658,85. | |||
8. Рем.материалы. | 1700,51. | 2550,77. | |||
9. Спецодежда. | 18 397,5. | 27 596,25. | |||
10. Вспом. материалы. | 219 901,82. | 329 852,73. | |||
ИТОГО. | 1 326 267,91. | 1 989 401,86. | |||
Таблица 5.3. Себестоимости на 2-й квартал 2010 г.
Элементы затрат. | План 2 квартал 2010 года. | ||
1. Материальные затраты. | 3 320 285,37. | ||
1.1 Плата за древесину, отпускаемую на корню (аренда лесов). | 1 368 055,00. | 50 р. за м3. | |
1.2 Сырье. | |||
1.3. Материалы. | 359 999,75. | ||
1.4. Покупные изделия и ПФ. | |||
1.5. Запасные части. | 9658,85. | ||
1.6. Возвратные отходы (вычит.). | |||
1.7. Работы и услуги производст. Характера. | |||
1.7.1. Услуги стороннего транспорта на вывозке леса. | |||
1.7.2. Услуги стороннего транспорта на перевозке и доставке грузов. | |||
1.7.3.Услуги дорожно-строительных предприятия. | |||
1.7.4. Услуги ремонтных мастерских. | |||
1.7.5. Прочие услуги, складское хоз-во. | 89 907,38. | 5% ст-ти мат., запчастей, топлива. | |
1.7.6. Сплавные и лесоперевалочные затраты. | |||
1.7.7. Прочие услуги сторонних организаций. | |||
1.7.8. Теплоэнергия. | |||
1.7.9. Топливо. | 1 428 489,08. | ||
1.7.10. Энергоресурсы. | 64 175,31. | ||
2. Затраты на оплату труда. | 6 279 129,80. | ||
3. Отчисления на соцнужды. | 1 632 573,75. | ||
4. Амортизация. | 1 942 494,45. | +30% (неучт.техн). | |
5. Прочие расходы. | 332 028,54. | 10% от мат.затрат. | |
ИТОГО ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО. | 13 506 511,91. | ||
6. Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию. | |||
7. Изменение остатков расходов будущего периода. | |||
8. Изменение себестоимости остатков НЗП, ПФ, инструментов собственной выработки. | |||
9. Изменение остатков резерва предстоящих расходов. | |||
10 Себестоимость валовой продукции. | |||
11. Изменение себестоимости остатков НЗП. | |||
12. Производственная себестоимость. | |||
13. Коммерческие расходы. | |||
14. Полная себестоимость ТП. | 13 506 511,91. | ||
6. Финансовый план предприятия.
Таблица 6.1. План по прибыли и убыткам.
Наименование показателя. | За аналогичный период прошлого года. | План на текущий период. | |
I. Доходы и расходы по обычным видам имущества. | |||
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов). | 37 469 102,36. | ||
2. Себестоимость проданных товаров, продукции. | 13 506 511,91. | ||
3. Валовая прибыль. | |||
4. Коммерческие расходы. | |||
5. Управленческие расходы. | |||
6. Прибыль (убыток) от продаж. | 23 962 590,46. | ||
II. Операционные доходы и расходы. | |||
7. Проценты к получению. | |||
8. Проценты к уплате. | |||
9. Доходы от участия в других организациях. | |||
10. Прочие операционные доходы. | |||
11. Прочие операционные расходы. | |||
III. Внереализационные доходы и расходы. | |||
12. Внереализационные доходы. | |||
13. Внереализационные расходы. | |||
14. Прибыль (убыток) до налогообложения. | 23 962 590,46. | ||
15. Налог на прибыль. | 4 792 518,091. | ||
16. Прибыль (убыток) от обычной деятельности. | 19 170 072,37. | ||
IV. Внереализационные доходы и расходы. | |||
17. Чрезвычайные доходы. | |||
18. Чрезвычайные расходы. | |||
19. Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода). | 19 170 072,37. | ||
Заключение.
По результатам расчетов, произведенных в курсовой работе, можно сделать следующие выводы:
Для того, чтобы выполнить запланированное производство в 6 тыс. м3 экспортных досок необходимо заготовить 27 361,1 м3 древесины, при этом потребуется следующее количество техники:
— б/п «Урал» — 4 шт;
— б/п «Тайга» — 14 шт;
— трелевочник ЛП-18 — 3 шт;
— погрузчик ПЛ-1В — 2 шт;
— автомобиль КАМАЗ — 15 шт;
— ККС-10 — 1 шт;
— линия раскряжевки ЛО-15 — 1;
— круглопильный станок — 3 шт;
— фронтальный погрузчик Л-34 — 2 шт.
Амортизационные отчисления при этом составят 1 942 494,45 рублей.
Для работы потребуется в общем 77 человек:
— рабочие — 65;
— руководители — 5;
— специалисты — 7;
ФОТ за квартал = 6 285 513,46.
Потребность оборотных средств на квартал 1 989 401,86 рублей. Таким образом себестоимость (с учетом прочих затрат) составит 13 506 511,91 рублей, выручка от реализации продукции 46 467 173,15 рублей; после уплаты всех налогов и обязательных платежей чистая прибыль предприятия за квартал составит 19 170 072,37 рублей.
Список использованной литературы.
1. Планирование на предприятии лесного комплекса: Метод. указ. по выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения специальности 60 815 Экономика и менеджмент лесного комплекса/Сост. Г. В. Давыдова, С. А. Астафьев — Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2003. — 84с.
2. Зырянов В. Н. Технология лесозаготовительного и лесопромышленного производства Ч. 1. — Иркутск: Изд-во ИГЭА 2001.— 157с.
3. Требования к оформлению курсовых и дипломных работ студентов специальности 60 812, 60 813, 60 815 Экономика и управление на предприятиях (транспорт, связь и лесной комплекс). Метод. указ. / сост. А. Ю. Беликов.- Иркутск: Изд-во БГУЭП. 2007. 43 с.
4. Технология лесозаготовительного и лесопромышленного производства: Метод. указ. по выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения спец. 60 815 Экономика и менеджмент на предприятиях лесного комплекса / сост. В. Н. Зырянов. — Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2005. — 40 с.