Планирование работы автотранспортного предприятия

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ.

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ».

ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА И БИЗНЕСА КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ, ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВОМ КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Экономика производства».

«Планирование работы автотранспортного предприятия».

Вариант № 5.

Выполнил: ст. гр. АТХз-08−2.

Володин Д.М.

Проверил: Глущено Л.Н.

Тюмень, 2013.

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ СХОДНЫЕ ДАННЫЕ.

1. РАСЧЁТ КОЭФФИЦИЕНТА ВЫПУСКА АВТОМОБИЛЕЙ НА ЛИНИЮ.

2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА.

3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И РЕМОНТУ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА.

4. РАСЧЁТ ЗАТРАТ ПО СТАТЬЯМ КАЛЬКУЛЯЦИИ.

4.1 Расходы на оплату труда водителей.

4.2 Страховые взносы от зарплаты водителей.

4.3 Топливо для подвижного состава.

4.4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы для подвижного состава.

4.5 Ремонтный фонд.

4.6 Затраты на автомобильные шины.

4.7 Амортизационные отчисления по подвижному составу.

4.8 Общехозяйственные расходы.

5. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК.

6. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА.

7. ТЕХНИКО — ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ АТП СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ.

ВВЕДЕНИЕ

Организация перевозок груза заключается в установлении порядка подготовки и выполнения перевозок, руководства, учёта и контроля, системы документооборота, системы расчётов за перевозки грузов и т. д.

От уровня организации перевозок зависит качество перевозочного процесса, т. е. сохранность грузов, своевременность и экономичность перевозок, удобство пользования системой перевозок.

Перевозки грузов должны осуществляться при количественном учёте объёма перевозимого груза, т. е. работа подвижного состава должна учитываться в тоннах и тонно-километрах. В случае невозможности организации количественного учёта перевозки груза осуществляются автомобилями с оплатой по повременным тарифам, так называемыми почасовыми автомобилями, работа которых учитывается в автомобиле-часах. Это относится к большинству внутризаводских, внутрискладских и внутрипостроечных перевозок, внутригородским перевозкам по сборочно-развозочным маршрутам, имеющим более четырёх заездов за одну ездку, перевозкам почты и т. д.

Перевозки груза могут осуществляться также и с оплатой по километровым тарифам: при следовании подвижного состава для работы вне места постоянного пребывания и обратно, при оказании специальных услуг и других случаях.

Цели данного курсового проекта предусматривает изучение: некоторых экономико-математических методов и закрепление ранее изученного материала; углубление, закрепление и систематизация полученных теоретических знаний и формирования компетенций для решения конкретных практических задач.

Данные цели реализуются путем решения ряда задач: необходимо показать, как с помощью экономико-математических методов, можно рассчитать расходы транспортных средств; рассчитать основные показатели работы транспортной системы и провести их анализ; осуществить разработку элементов организации перевозок груза.

Сложная экономическая ситуация в нашей стране, требует от работников автомобильного транспорта повышенного внимания при решении вопросов организации и управления автомобильными перевозками. При решении этих серьезных задач возникает необходимость повышения точности планирования, анализа и экономической оценки работы как крупных транспортных систем, так и отдельных автомобилей. Только на основе точных расчетов и анализа возможна разработка рациональных ресурсосберегающих схем перевозки грузов. Верное экономическое решение является залогом успешного развития автотранспортного предприятия и получения им стабильной прибыли.

Система технического обслуживания подвижного состава является планово предупредительной, и все работы, предусмотренные для каждого обслуживания, являются обязательными к выполнению в полном объеме. Она способствует постоянному поддержанию автомобилей и прицепов в работоспособном состоянии и в надлежащем внешнем виде, уменьшению интенсивности изнашивания деталей, предупреждению отказов и неисправностей, снижению расхода топлива и смазочных материалов, своевременному выявлению и устранению неисправностей и в конечном итоге повышению надежности и безопасности эксплуатации, продлению срока службы автомобилей и прицепов и увеличению пробега автомобилей до ремонта.

Характеристика предприятия и условий эксплуатации подвижного состава: Грузовое АТП расположено в населенном пункте ,.

Предназначено в основном для осуществления грузовых сдельных перевозок различных видов грузов, климат холодный значительной агрессивности зимних условий. Тип рельефа местности — Равнина. Категория условий эксплуатации (II).

1. РАСЧЕТ КОЭФФИЦИЕНТА ВЫПУСКА АВТОМОБИЛЕЙ НА ЛИНИЮ Коэффициент выпуска автомобилей на линию (бв) характеризует степень использования подвижного состава в работе. Он учитывает простои автомобилей в ТО и ТР (технические простои) и простои по организационно-техническим причинам (отсутствие водителя, работы, ГСМ, шин, бездорожье и т. п.). Плановые значения коэффициента выпуска автомобилей на линию определяются по каждой марке подвижного состава цикловым методом. При этом под циклом понимают промежуток времени между двумя капитальными ремонтами, а для новых автомобилей — с момента ввода в эксплуатацию до первого капитального ремонта.

Таблица 1.

Расчет коэффициента выпуска автомобилей на линию.

1. Пробег автомобилей до капитального ремонта (в соответствии с положением о ТО и Р пробег автомобилей до капитального ремонта нормативный = 350 000 км):

Lкр = Lнкр. к1. к2. к3 = 350 000Ч0,9Ч1Ч0,8= 252 000 (км),.

где к1 = 0,9 — коэффициент корректирования нормативов в зависимости от условий эксплуатации к2 = 1 — коэффициент корректирования нормативов в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы.

к3 = 0,8 — коэффициент корректирования нормативов в зависимости от природно-климатических условий.

2 .Среднесуточный пробег одного автомобиля:

Lсс = (Тн. ЧVmЧlср) / (lег+VmЧbЧtпр = (10Ч25Ч20) / (20 + 25Ч0,5Ч0,42)=198(км).

tп-р = 25 (мин/езд) = 0,42 (ч/езд).

3. Количество дней работы автомобиля за цикл:

Др. ц. = Lкрср / Lсс =247 000/198 = 1247 (дн.).

4. Нормы простоев в ТО и ремонтах:

НТО-2, ТР = 0,53 (дн/1000км) НКР = 22 (дн.).

5. Простои автомобиля в ТО и Р за цикл:

Дпр. ц. = Дкр. + ДТО-2, ТР = 22 + 133 = 155 (дн.).

ДТО-2, ТР = (К4НТО-2, ТР. Lкр) /1000 = (1Ч0,53Ч252 000) / 1000 = 133 (дн.).

6. Продолжительность цикла:

Дц = Др. ц + Дпр. ц. =1247 + 155 = 1402 (дн.).

7. Коэффициент перехода от цикла к году:

Кг = Др / Дц = 365/ 1402 = 0,26.

8. Количество дней простоя в ТО и Р за год:

Дпр. г = Дпр. ц. Кг =155Ч0,26 = 40 (дн).

9. Количество дней простоя по другим причинам:

Дпроч. = 2−3% от Др = 0,02Ч305 = 6 (дн.).

10. Итого простоев за год:

Дпр. год = Дпр. г + Дпроч = 40+ 6 = 46 (дн.).

11. Количество дней работы автомобиля за год:

Др.г. = Др — (Дпр.г. + Дпроч.) = 305 — (40 +6)= 259 (дн.).

12. Коэффициент выпуска автомобилей на линию:

бВ = Др. г / Дк = 259/365 =0,7.

13.Средний пробег до кап. ремонта, км.

= 0,9Ч252+0,1Ч0,8Ч252 =247тыс.км Коэффициент выпуска автомобилей на линию бВ характеризует степень использования подвижного состава в работе. Он учитывает простои автомобилей в ТО и ТР (технические простои) и простои по организационно-техническим причинам (отсутствие водителя, работы, ГСМ, шин, бездорожье и т. п.).

2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА Таблица 2.

Производственная программа по эксплуатации подвижного состава.

1. Среднесписочное количество автомобилей:

Асс = 180 (ед.).

2. Количество автомобиле-дней пребывания в хозяйстве:

АДх =АссЧДк = 180Ч365= 65 700 (авт. — дн.).

3. Коэффициент выпуска автомобилей на линию:

бВ = Др. г / Дк = 259/365 =0,7.

Коэффициент выпуска автомобилей на линию бВ характеризует степень использования подвижного состава в работе. Он учитывает простои автомобилей в ТО и ТР (технические простои) и простои по организационно-техническим причинам (отсутствие водителя, работы, ГСМ, шин, бездорожье и т. п.).

4. Количество автомобиле-дней в работе:

АДр = АДхЧ бВ = 65 700Ч0,7 = 46 647 (авт. — дн.).

5. Средняя продолжительность рабочего дня одного автомобиля, ч.

Тн =10.

6. Количество автомобиле-часов в работе:

АЧр= АДрЧТн =46 647Ч10 =466 470 (авт. — ч.).

7. Грузоподъемность автомобиля, т.

q =6 т.

8. Общая грузоподъемность всех автомобилей:

Qобщ = qЧАсс = 6Ч180 = 1080 (т).

9. Коэффициент использования грузоподъемности:

y=0,9.

10. Техническая скорость:

Vm = 25 (км/ч).

11. Среднее время простоя автомобиля под погрузкой на 1 ездку, ч.

tn-p =25мин= 0,42ч.

12. Среднее расстояние перевозок, км.

lег =20(км).

13. Среднесуточный пробег автомобиля, км.

Lсс=198.

14. Общий пробег всех автомобилей:

Lобщ = LссЧАДр = 198Ч46 647 = 9 236 106 (км).

15. Коэффициент использования пробега в =0,5.

16. Пробег автомобилей с грузом:

Lгр = Lобщ Ч в = 9 236 106Ч0,5= 4 678 053 (км).

17. Количество ездок с грузом:

nег = Lгр / lег = 4 678 053/20 = 230 903.

18. Годовой объем перевозок:

Qгод =ner Чq Чy=230 903Ч6Ч0,9=1 246 874,31.

19.Грузооборот:

Ргод = QгодЧ lег =1 246 874,31Ч20 = 24 937 486,2 (ткм) Технико-экономические показатели производственной программы.

20. Годовая производительность одного среднесписочного состава автомобиля:

В тоннах Qа = Qгод / Асс = 1 246 874,31/180 = 6927,07 (т/авт) В тонно-км Pq = Pгод /Асс Чq=24 937 486,2/180=138 541,6(ткм).

21. Выработка на одну среднесписочную авто-тонну:

В тоннах Qq = Qгод / Асс Ч q = 1 246 874,31/180Ч6 = 1154,51 (т/авт) В тонно-км Pq = Pгод /Асс Ч q = 24 937 486,2/180Ч6 = 23 090,26(ткм).

22. Выработка в тонно. км на один день:

На один автом.-день работы Ид = Ргод/АДр= 24 937 486,2/46 647 = 534,6(ткм) На один км общего пробега Ип = Ргод/Lобщ= 24 937 486,2/9 236 106= 2,7(ткм) На автомобиле-час работы Ич = Ргод/АЧр= 24 937 486,2/466 470 = 53,46(ткм).

23. Суточную выработку автомобиля.

=10Ч25Ч0,5Ч6Ч0,9/(20+25Ч0,5Ч0,42)=26,73 (т).

3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И РЕМОНТУ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА Производственная программа ТО и ТР рассчитывается по маркам подвижного состава, а затем показатели суммируются в целом по предприятию. Расчеты проводятся по форме табл. 3.

1. Количество капитальных ремонтов:

Nкр = Lобщ / Lкр = 9236/252 =37.

2. Количество ТО-2:

Nто-2 = Lобщ / (Lн то-2Ч к1Чк3) — Nкр= 9 236 106 / (16 000Ч0,9Ч0,8) — 37 =764.

3. Количество ТО-1:

Nто1 = Lобщ / (Lн то-1Чк1Чк3) — (Nкр + Nто-2) = 9 236 106/ (4000Ч0,9Ч0,8) — (37 + 764) =2405.

4. Количество ежедневного обслуживания:

NЕО = АДр = 46 647.

5. Количество сезонных обслуживаний:

Nсо =2Ч Асс = 2Ч180 = 360.

Таблица 3.

Производственная программа ТО и ТР подвижного состава.

4. РАСЧЕТ ЗАТРАТ ПО СТАТЬЯМ КАЛЬКУЛЯЦИИ.

4.1 Статья 1. Расходы на оплату труда водителей Таблица 4.

Расчет численности и фонда оплаты труда водителей.

4.1.1 Численность водителей Численность водителей — сдельщиков определяется по формуле:

NВ=(АЧр+tп-з+Что-2)/ФРВВЧз =(466 470+13994+2152,83)/1682Ч1,07=267.

Плановый годовой фонд рабочего времени одного работника рассчитывается по формуле:

ФРВ =[ Дк — (Дв + Дп + До + Дб + Дг. о)] Ч t1 — (Д'в + Д’п — Д’о) * t2=.

[365-(104+9+28+9+3)]Ч8 — (20+5−11)=1682.

Дкчисло календарных дней в году ;

Дв — выходные дни;

Дп — праздничные дни;

Дб — дни неявок на работу по болезни (Дб = 2,5% от Дк);

Дг.о — дни неявок в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей (Д г. о = 0,5 — 1% от Дк);

t1 — плановая продолжительность рабочего дня, ч (t1 = 8ч);

Д’в, Д'п — соответственно предвыходные и предпраздничные дни;

Д’о — количество выходных и предпраздничных дней, совпадающих с отпуском;

t2 — время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные и предвыходные дни (t2 = 1ч).

3. Доплата за руководство бригадой.

Производится в % от часовой тарифной ставки водителя 3 класса.

Нбр=4000,8руб Разобьем водителей на 30 в бригаду. Тогда количество бригад составит:

NВ =267/30=9.

Доплата производится ежемесячно в твёрдой сумме бригадиру 4000,8 руб. в месяц.

Дбр=9Ч4000,8Ч10мес=360 072 руб.

4.1.2 Расчет численности и фонда оплаты труда ремонтных рабочих Таблица 5.

Расчет численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих.

4.1.3 Расчет численности и фонда оплаты труда подсобно-вспомогательных рабочих Численность подсобно-вспомогательных рабочих.

Nпв = 0,3 Ч Nрр

Nпв = 0,3 Ч 33 = 10.

Заработная плата подсобно-вспомогательных рабочих по тарифу ЗПт = Счас Ч (ТТО, ТР — ЧТО-2).

ТТО, ТР = 0,3ЧТТО, ТР ЧТО-2 = 0,3 ЧЧТО-2.

где Счас — часовая тарифная ставка подсобно-вспомогательного рабочего (Счас = 40 руб.).

ТТО, ТР = 0,3Ч62 418,22 = 18 725,5 челч ЧТО-2 = 0,3 Ч2583,4 = 775,02 челч ЗПт = 40 Ч (18 725,5 — 775,02) = 718 019,2 руб.

Премия Пр = 0,3 Ч ЗПт Пр = 0,3 Ч 718 019,2 = 215 405,8 руб.

Прочие доплаты Д = 0,12 Ч ЗПт Д = 0,12 Ч 718 019,2 = 86 162,3 руб.

Основная зарплата.

ОЗП = ЗПт + Пр + Д ОЗП = 718 019,2 + 215 405,8 + 86 162,3 = 1 019 587,3 руб.

Дополнительная заработная плата ДЗП = % Ч ОЗП ДЗП = 0,1 Ч1 019 587,3 = 101 958,7 руб.

Единовременные поощрительные выплаты ЕПВ ЕПВ = 2% от ОЗП = 0,02Ч1 019 587,3 = 20 391,8руб Общий фонд заработной платы ОФЗП = (ОЗП + ДЗП) Ч К+ЕПВ ОФЗП = (1 019 587,3 + 86 162,3) Ч1,15+20 391,8= 1 292 003,9 руб.

Среднемесячная зарплата подсобно-вспомогательного рабочего ЗПмес = 1 292 003,9 /(12 Ч10) = 10 766,7 руб.

4.1.4 Среднемесячная зарплата руководящих работников, специалистов и служащих.

NРСС = (Nв + Nр. р + Nв. р)/14= (267+33+10)/14= 22.

ЗПрссмес = 30%отЗПв = 25 789,9Ч1,3=32 863,9 руб.

Общий фонд заработной платы ОФЗП = ЗПрссмес Ч 12 ЧNрсс.

ОФЗП = 32 863,9Ч 12 Ч22= 8 676 061,7 руб.

Статья 4.2 Страховые взносы от зарплаты водителей.

Расходы на оплату труда водителей с начислениями по социальному страхованию.

Зсоц.с.в = 1,356 Ч ОФЗПв где ОФЗПв — общий фонд заработной платы водителей;

Зсоц.с = 1,356 Ч80 996 373,9= 109 831 083 руб Таблица 6.

Сводный план по зарплате.

Статья 4.3. Топливо для подвижного состава.

В эту статью включают затраты на все виды автомобильного топлива, используемого на АТП для перевозочной работы — бензина, дизельного топлива, сжиженного и сжатого газа.

Потребность в автомобильном топливе определяется в соответствии с производственной программой и норм расхода топлива с учетом их снижения и повышения при работе в различных условиях эксплуатации автомобиля. Сумма затрат по каждому виду топлива Сат определяют умножением цены единицы автомобильного топлива на общую потребность данного вида топлива (Тобщ). Расчеты оформляются по форме табл. 7.

Таблица 7.

Определение потребности и стоимости автомобильного топлива для подвижного состава.

Статья 4.4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы для подвижного состава.

В данной статье калькуляции определяют затраты на различные масла, консистентные смазки, обтирочные и такелажные материалы (брезент, канаты, веревки, тросы). Расчет затрат проводится по каждому их виду, исходя из установленных норм расхода и цен за единицу. Результаты расчетов оформляют по форме табл. 8.

Таблица 8.

Определение потребности и стоимости смазочных и прочих эксплуатационных материалов для подвижного состава.

Ах= бВЧ Асс =0,70Ч180 = 126.

Примечание.

Для перехода от объемных величин к весовым (от литров к тоннам) среднее значение удельных весов могут быть приняты:

бензин — с = 0.77.

дизельное топливо:

зимнее — с = 0.87.

летнее — с = 0.91.

смазочные материалы — с = 0.9 ч0.95.

керосин — с = 0.87.

Статья 4.5. Ремонтный фонд Ср.ф. = См + Сз.ч. + Срр + Скр Ср.ф. = 1 016 545,6 + 1 422 360,4 + 9 362 218,5+ 25 768 735,8 = 37 569 860,3 руб.

См = Нм ЧLобщ / 1000.

где Нм — норма расхода материалов (Нм = 109 руб./1000км) См = 109 Ч 9 236 106 / 1000 = 1 016 545,6 руб.

Сзч = Нзч ЧLобщ / 1000.

Нзч = Нзчн Ч 0,5 Ч У1 + У2 Ч Нзчн; (Нзчн=220руб/1000км) Нзч = 220 Ч0.5 Ч 0.6 + 220 Ч 0.4 = 154 руб.

Сзч = 154 Ч 9 236 106 / 1000 = 1 422 360,4 руб.

где Нм, Нзч — норма расхода соответственно материалов и запасных частей, руб./1000км:

Скр = Нкр Ч Сб Ч Lобщ / (100Ч1000), руб.

Скр = 0,2Ч1 395 000Ч9236106/ 100 000 = 25 768 735,8.

где Нкр — норма отчислений на КР подвижного состава от балансовой стоимости, % / 1000 км.

Сб — балансовая стоимость автомобиля, руб Срр=(ОЗПрр+ОЗПвр)Ч1,34=(5 694 726,3+1 292 003,9)Ч1,34=9 362 218,5.

Статья 4. 6. Затраты на автомобильные шины (Са.ш.).

Сумму затрат по данной статье определяют умножением стоимости одного комплекта автомобильных шин на количество комплектов автомобильных шин, подлежащих замене, т. е.

Са.ш. = 803 Ч38 000 = 30 514 000руб Где С1К — стоимость одного комплекта автомобильных шин (покрышка, камера, ободная лента) по рыночным ценам, тыс. руб.;

Nа.ш. — количество комплектов автомобильных шин, подлежащих замене, ед.

Nаш = 9 236 106Ч6 / 69 000 =803.

где Lобщ.- общий пробег автомобилей с шинами данного размера, км;

nш — количество шин на автомобиле без учета запасного колеса, шт.

Lн — эксплуатационная норма пробега до списания для данной марки шин, км.

Статья 4.7. Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава (Са) Напв = 0,2%.

Сапв = 0,2 Ч1 395 000 Ч 9 236 106 / 100 000 = 25 768 735,8 руб.

где На — норма амортизационных отчислений на полное восстановление подвижного состава, %.

Сб — балансовая стоимость автомобиля, руб.

Статья 4. 8. Общехозяйственные расходы Сумму затрат по данной статье определяют укрупнено, исходя из нормы затрат на 1 списочный автомобиль в год или в % от фонда оплаты труда.

Зхоз = 0,5 Ч ОФЗП Зхоз = 0,5 Ч96 659 165,8= 48 329 582,9 руб.

где ОФЗП — сумма общих фондов заработной платы: водителей, ремонтных рабочих, подсобно-вспомогательных, РСС, руб.

Общая стоимость всех затрат:

Собщ = ЗПв + Сат + Сэм + Срф + За.ш. + Сапв + Зхоз Собщ = 80 996 373,9+ 77 412 849,8+ 3 241 632,78+ 37 569 860,3 + 30 514 000+25768735,8 + 48 329 582,9 = 270 020 135,48.

5. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК Калькуляцией называется определение себестоимости единицы транспортной продукции. Основными калькуляционными единицами на автомобильном транспорте являются:

10 ткм — при перевозках грузов сдельными автомобилями;

10 авт.-ч. — при перевозках грузов почасовыми автомобилями;

10 пасс.-км — при перевозках пассажиров автобусами;

10 пл. км — для таксомоторов.

Расчет себестоимости единицы i-го вида транспортной работы Si ведутся по формуле и оформляются в табл. 9.

.

где Собщ — общие затраты предприятия на производство i-го вида транспрортной работы, тыс.руб.

Рi — выполненная транспортная работа i-го вида, ткм, пасс.-км, авт.-ч, платные км.

Таблица 9.

Калькуляция себестоимости перевозок.

Расчет валовых доходов АТП-Дв Валовые доходы АТП — это доходы от всех видов деятельности от перевозок грузов и пассажиров Дпер; от выполнения погрузочно-разгрузочных работ, доходы по транспортно — экспедиционным операциям и прочим услугам.

Дпер = 1,3 ЧСобщ.

Дпер = 1,3 Ч379 851 218,48= 493 806 584 руб.

5.2 Расчет валовой прибыли АТП (Пв) руб.

Пв = Дпер — Собщ Пв = 493 806 584- 379 851 218,48= 113 955 365,6 руб Где Собщ — расходы АТП, руб.

6. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНСТИ ПРОЕКТА Оценка эффективности проекта осуществляется методами, базирующимися на дисконтированных денежных потоках. К числу основных методов оценки относятся чистый дисконтированный доход проекта (ЧДД), внутренняя норма доходности (ВНД), индекс доходности (ИД), срок окупаемости (Т). Сущность основных методов оценки рассматривается ниже.

Практическая часть Определим его коммерческую эффективность. Нормативный срок службы оборудования — 3 года. Ставка дисконта 12%.

На его основе составлена таблица:

1. Рассчитаем чистый дисконтированный доход (NPV) по каждому году: (тыс.руб).

NPV1 = 493 000/ (1+0,12) — 500 000 = - 59 900;

NPV2 = (579 600/ (1+0,12) 2 + 493 000 / (1+0,12)) — 500 000 = 403 000;

NPV3 =(666,2/(1+0,12) 3+579 600/(1+0,12) 2+493 000/(1+0,12))-500 000 =877 000;

Чистый дисконтированный доход составляет 877 000 тыс. руб., и является положительной, следовательно, вложение инвестиции целесообразно.

2. Определим индекс доходности:

ИД= (666,2/(1+0,12) 3 + 579 600/(1+0,12) 2 + 493 000/(1+0,12)) /500 000 = 2,754.

ИД > 1, поэтому проект следует осуществить.

3. Рассчитаем рентабельность инвестиций:

ROI = 877 000 / 500 000 Ч100 = 175,4%.

4.Определяем внутреннюю норму рентабельности (IRR).

Она, как известно, определяется методом итерации (перебора), с тем чтобы величина PV приблизительно равнялась величине CI. Для этого возьмем разные ставки дисконта (больше, чем Е=0,12) и для каждой из них рассчитаем PV. В результате получим:

при Е=20%:

PV=493/(1+0,2)+579,6/(1+0,2)2+666,2/(1+0,2)3=1 198 800 тыс. руб.;

при Е=80%:

PV=493/(1+0,8)+579,6/(1+0,8)2+666,2/(1+0,8)3=565 000 тыс. руб.;

При ставке дисконта Е=80% PV почти равна CI, а разница составляет: (565−500)=65 тыс. руб. Следовательно, IRR находится на уровне 80−85%.

IRR значительно превышает принятую в расчетах ставку дисконтирования (80%>12%), следовательно, проект является привлекательным для инвестора.

Метод срока окупаемости.

Срок окупаемости — это время, при котором сумма приведенных эффектов равна сумме приведенных капитальных вложений. Определяется срок окупаемости, как с учетом, так и без учета фактора времени, для чего анализируются соответствующие денежные потоки, то есть простые и дисконтированные. Если доход (прибыль) одинаков по годам реализации инвестиционного проекта, то срок окупаемости определяется по формуле Т = = ,.

где К — капитальные вложения на реализацию проекта, руб.,.

П — прибыль, руб.

Срок окупаемости инвестиционного проекта должен быть меньше нормативного срока окупаемости (Т< 3 года в условиях инфляции), либо меньше срока, приемлемого для инвестора. Из возможных альтернативных проектов лучшим будет тот проект, у которого срок окупаемости наименьший.

Основной формой капитальных вложений являются основные средства предприятия. Общая стоимость основных средств складывается из стоимости подвижного состава и капитальных вложений в производственно-техническую базу (стоимость строительства АТП). Стоимость подвижного состава определяют умножением балансовой стоимости единицы подвижного состава на среднесписочное количество автомобилей. Принято считать, что структура основных средств предприятия является рациональной, если в подвижной состав АТП вложено 50−60% от всех капитальных вложений, а 40−5о% - в производственно-техническую базу предприятия. Результаты расчетов оформляются по форме табл. 10.

Таблица 10.

Стоимость и амортизация основных средств АТП, тыс. руб.

1 395 000 Ч 180= 251 100 000 руб.

ПС 60%, тогда 1% = 251 100 000 / 60 = 4 185 000 руб.

ПТБ 40%, 4 185 000 Ч 40 = 167 400 000 руб.

83 700 000Ч3/100=2 511 000.

502 200Ч15/100=75 330.

25 110 000Ч12,5/100=3 138 750.

53 568 000Ч20/100=10 713 600.

Для оценки эффективности проекта исходные данные представить по форме табл. 11.

Таблица 11.

Исходные данные для оценки инвестиционного проекта.

Пчист=Пв — Н пр=113 955 365−27 349 287,6=86 606 077,4.

Н пр=24% отПв =0,24Ч113 955 365=27349287,6.

Чд.п=86 606 077,4+16 438 680=103044757,4.

7.ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ АТП.

7.1 Расчет стоимости нормируемых оборотных средств и показателей, характеризующих эффективность их использования Таблица 12.

Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств.

численность оплата труд показатель.

1.Годовые затраты на фонд оборотных агрегатов рассчитываются как сумма затрат на каждый агрегат за год по следующей формуле, руб.

Сф.о.а. = Сдвс Ч Nдвс + Скп ЧNкп + Спм Ч Nпм + Срм Ч Nрм + Сзм Ч Nзм Сф.о.а. = 215 000 Ч5, 4 + 27 000 Ч5, 4 + 38 000 Ч 3,8 + 22 050 Ч 3 + 50 038 Ч4,2 = 1 727 509,6,.

где Сдвс, Скп, Спм, Срм, Сзм — соответственно затраты на покупку и хранение одного двигателя, одной коробки передач, одного переднего моста, одного рулевого механизма и одного заднего моста в год, руб.

Nдвс, Nкп, Nпм, Nрм, Nзм — число соответствующих единиц запаса, ед.

2.Годовые затраты по инвентарю и инструментам определяются из расчета 15 тыс. руб. в год на один списочный автомобиль.

15 000Ч180=2 700 000 руб.

3.Затраты по спецодежде определяются из расчета 1000 руб. на одного ремонтного и подсобно-вспомогательного рабочего и водителя.

Сс.о. =310Ч1000=310 000 руб.

4.Норматив оборотных средств по оборотным агрегатам определяет ся из расчета 3−5% от их среднегодовой стоимости.

365−104−9=252.

1) 77 412 849,8/ 252= 307 193,8 руб. Н.О.Сi = 307 193,8 Ч 10 = 3 071 938 руб.

2) 3 241 632,78/ 252= 12 863,6 руб. Н.О.Сi =12 863,6Ч7=90 045,3 руб.

3) 30 514 000 / 252 = 121 087,3 руб. Н.О.Сi = 121 087,3Ч7 = 847 611,1 руб.

4) 1 422 360,4/ 252 = 5644,2 руб. Н.О.Сi = 5644,2Ч7 = 39 510 руб.

5) 37 569 860,3/ 252 = 149 086,7 руб. Н.О.Сi = 149 086,7Ч7 = 1 043 607,2 руб.

6) Н.О.Сi = 1 727 509,6 Ч 0,05 = 12 030 руб.

7) 2 700 000 / 252 = 10 714,2 руб. Н.О.Сi = 10 714,2Ч7= 74 999,9 руб.

8) 310 000 /252 = 1230 руб. Н.О.Сi = 1230 Ч125 = 153 750 руб.

Эффективность использования оборотных средств характеризуется числом оборотов Поб и длительностью одного оборота оборотных средств в днях Д. Расчет показателей производится по формулам:

; (дн),.

где ДВ — валовые доходы АТП, руб.;

Фоб — среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, руб.

7.2 Расчет общей рентабельности — Rобщ % общей рентабельности производства.

.

где О.С. — среднегодовая стоимость основных средств предприятия, тыс. руб.

Н.О.С. — среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс.руб.

Рентабельность i — го вида перевозок — Rпер., %.

Rпер. = (Пбi / Cобщ. i) Ч100.

Rпер. = (113 955 365,6 / 379 851 218,48) Ч 100 = 30%.

где Пвi — валовая прибыль по i виду перевозок, руб.

Собщ.i — себестоимость i — го вида перевозок, руб.

7.3 Фондоотдача основных средств — Фо руб/руб.

.

7.4 Технико-экономические показатели АТП Таблица 13.

Сводная таблица ТЭП работы АТП.

1. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. — М.: Транспорт, 1988. -78 с.

2. Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом и сдельные расценки для оплаты труда водителей. — М.: экономика, 1988. — 41 с.

3. Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих автотранспортных объединений и предприятий. — М.: Экономика, 1988. — 33.

4. Краткий автомобильный справочникНИИАТ.- М.:НИИАТ, 1994. 779 с.

5. Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта. / Под ред. С. Л. Голованенко. — К.: Техника, 1991. — 351 с.

6. Бычков В. П. Экономика автотранспортного предприятия: учебник.- М: ИНФРА, 2006.-984 с.

7. Бычков В. П. Предпринимательская деятельность на автомобильном транспорте: Учебно — практическое пособие.- СПб: Питер, 2004.-448 с.

8. Экономика автосервиса. Создание автосервисного участка на базе действующего предприятия: учебное пособие / Б. Ю. Сербиновский и др — М; Ростов н/Д: МарТ, 2006. 425 с.

9. Экономика автомобильного транспорта: учебное пособие / А. Г. Будрин и др.; под ред. Г. А. Кононовой. — М., Академия, 2006. 320 с.

10. Экономика предприятия автомобильного транспорта: учебное пособие для студентов вузов, — М. Ростов н/Д ИЦ МарТ, 2006. 425 с.

11. Автосервис станции технического обслуживания автомобиля: Учебник под ред. В. С. Шуплякова, Ю. П. Свириденко.- М.:АльфаМ, ИНФРАМ, 2008. 476 с.

12. Григорьян Т. А. Планирование на автотранспортном предприятии: учебное пособие.- Тюмень, ТюмГНГУ, 2008; 127 с.

13. Степанков А. Г. Организация, нормирование и оплата труда на предприятиях транспорта. Практическое пособие.- М.: Изд-во «Экзамен», 2008.-351 с.

14. Тонышева Л. Л. Организация, нормирование и оплата труда на предприятиях автомобильного транспорта: учебное пособие.- Тюмень, ТюмГНГУ, 2009.-эл. опт. Диск.

15. Экономика автотранспортного предприятия: Учебное пособие./ Под ред Л. Л. Тонышевой.- Тюмень: Изд-во «Нефтегазовый университет», 2005.-180.