Погашение банковского кредита

Задание 1

Величина, предоставленного банком кредита-54 000 рублей. Процентная cтавка-20% годовых. Срок погашения-10 месяцев. Составить план погашения кредита при ежемесячном равномерном погашении сумм долга.

K=54 000

20%

t=10 месяцев.

1)Рассчитываем % за кредиты за весь срок суммы долга

Lim=/12=20/12=1,6666%

54 000* 1,6666%*10=8999,64

2)Определяем сумму долга с процентами.

S=K+У=54 000+8999,64=62 999,64

банковский оведрафтный кредит погашение

3)Платежи за первый месяц.

П_м=6299,96

2)

П_м= К/T=54 000/10=5400

У₁=54 000*1,6666%=899,96

У₂=48 600*1,6666%=809,96

У₃=43 200*1,6666%=719,97

У₄=37 800*1,6666%=629,97

У₅=32 400*1,6666%=539,97

У₆=27 000*1,6666%=449,98

У₇=21 600*1,6666%=359,98

У₈=16 200*1,6666%=269,98

У₉=10 800*1,6666%=179,99

У₁₀=5400*1,6666%=89,99

Здание 2

В феврале текущего года предприятие заключило с обслуживающим банком договор овердрафтного кредитования, установив лимит кредитования в размере 1580 тыс. рублей и размер процентов по овердрафту 10,9% годовых. Сальдо по расчетному счету на 1.03.03 составило 260 тыс. рублей. В конце марта предприятие совершило несколько операций:

— 6.03.03-предприятие оплатило счет поставщика за материалы в размере

355 000 рублей,

— 11.03.03-оплачен счет за услуги теплосети 200 000 рублей.

— 19.03.03 года предприятие оплатило счет за электроэнергию 40 000

рублей.

— 25.03.03 был оплачен счет за аренду помещения в размере 90 000

Рублей,

— 28.03.03 на расчетный счет была зачислена выручка в размере 800 000

Рублей.

Банк берет комиссионное вознаграждение за оведрафтный кредит в размере 0,9% от лимита. Комиссионное сопровождение банка за март

Составило 1,26% от суммы кредита.

1. Начисляем комиссионное вознаграждение.

Д91 1 270 000*0,9%=11 430

K76

2. Перечисляем комиссионное вознаграждение.

Д76

K51 11 430

3. -6.03.03-предприятие оплатило счет поставщика за материалы в размере Д60 355 000

K51

4.Получена первая сумма овердрафта.

Д51

К66 225 000−11 430−355 000=141430

Д60 5. -25.03.03 был оплачен счет за услуги теплосети.

К51 200 000

Д51 200 000р

К66

7. 19.03.03 был оплачен счет за электроэнергию Д76 40 000

K51

8 Перечисляем средства за электроэнергию Д51 40 000

К66

9. -25.03.03 оплачен счет за аренду Д51

К62 90 000

Д51 К62 90 000

11. Зачислена выручка от покупателей Д51 800 000

К62

12) а) C 6.03.03 по 11.03.03 -рассчитываем проценты за кредит

№ 70-№ 65=5 дней

iK=14,5/365=0,0397%

I₁=141 430*5*0,0397%=280,7

б)С 19.03.03 по 25.03.03

№ 84-№ 78=6 дней

I₃=(141 430+200000)*0,0397%*8=1084,3

В) С 19.03.03 по 25.03.03

№ 87-№ 84=3 дня

I₄=(141 430+90000+200 000+40000)*0,0397%*3=561,4

13)Общая сумма расходов предприятия

Д91 280,7+1084,3+432,1+561,4=2358,5

К66

14) Д66

К51 2358,5

15)Начисляем комиссионное сопровождение Д96 (141 430+200000+40 000+90000)*1,28=6034,3

К51

16) Перечисляем сумму Д66 141 430+330000=471 430

К51

17)Перечисляем комиссионное сопровождения Д76 7635,6

К51