Погашение банковского кредита
Д91 1 270 000*0,9%=11 430. I1=141 430*5*0,0397%=280,7. У9=10 800*1,6666%=179,99. У8=16 200*1,6666%=269,98. У7=21 600*1,6666%=359,98. У6=27 000*1,6666%=449,98. У5=32 400*1,6666%=539,97. У4=37 800*1,6666%=629,97. У3=43 200*1,6666%=719,97. У2=48 600*1,6666%=809,96. У1=54 000*1,6666%=899,96. Пм= К/T=54 000/10=5400. С 19.03.03 по 25.03.03. С 19.03.03 по 25.03.03. У10=5400*1,6666%=89,99. 000… Читать ещё >
Погашение банковского кредита (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Задание 1
Величина, предоставленного банком кредита-54 000 рублей. Процентная cтавка-20% годовых. Срок погашения-10 месяцев. Составить план погашения кредита при ежемесячном равномерном погашении сумм долга.
K=54 000
20%
t=10 месяцев.
1)Рассчитываем % за кредиты за весь срок суммы долга
Lim=/12=20/12=1,6666%
54 000* 1,6666%*10=8999,64
2)Определяем сумму долга с процентами.
S=K+У=54 000+8999,64=62 999,64
банковский оведрафтный кредит погашение
3)Платежи за первый месяц.
Пм=6299,96
Период | ||
6 299,96р. | ||
6 299,96р. | ||
6 299,96р. | ||
6 299,96р. | ||
6 299,96р. | ||
6 299,96р. | ||
6 299,96р. | ||
6 299,96р. | ||
6 299,96р. | ||
6 299,96р. | ||
2)
№ периода | Размер кредита на начало периода | Ежемесячные платежи по кредиту | Размер кредита на конец месяца | Проценты по кредиту за месяц | Сумма платежей с процентами | |
1,00р. | 54 000,00р. | 5 400,00р. | 48 600,00р. | 899,96р. | 6 299,96р. | |
2,00р. | 48 600,00р. | 5 400,00р. | 43 200,00р. | 709,96р. | 6 209,96р. | |
3,00р. | 43 200,00р. | 5 400,00р. | 37 800,00р. | 719,97р. | 6 119,97р. | |
4,00р. | 37 800,00р. | 5 400,00р. | 32 400,00р. | 629,97р. | 6 029,97р. | |
5,00р. | 32 400,00р. | 5 400,00р. | 27 000,00р. | 539,97р. | 5 939,97р. | |
6,00р. | 27 000,00р. | 5 400,00р. | 21 600,00р. | 449,98р. | 5 849,98р. | |
7,00р. | 21 600,00р. | 5 400,00р. | 16 200,00р. | 359,98р. | 5 759,98р. | |
8,00р. | 16 200,00р. | 5 400,00р. | 10 800,00р. | 269,98р. | 5 669,98р. | |
9,00р. | 10 800,00р. | 5 400,00р. | 5 400,00р. | 179,99р. | 5 579,99р. | |
10,00р. | 5 400,00р. | 5 400,00р. | 0,00р. | 89,99р. | 5 488,99р. | |
Итого | 297 000,00р. | 54 000,00р. | 243 000,00р. | 4 849,75р. | 58 948,75р. | |
Пм= К/T=54 000/10=5400
У1=54 000*1,6666%=899,96
У2=48 600*1,6666%=809,96
У3=43 200*1,6666%=719,97
У4=37 800*1,6666%=629,97
У5=32 400*1,6666%=539,97
У6=27 000*1,6666%=449,98
У7=21 600*1,6666%=359,98
У8=16 200*1,6666%=269,98
У9=10 800*1,6666%=179,99
У10=5400*1,6666%=89,99
Здание 2
В феврале текущего года предприятие заключило с обслуживающим банком договор овердрафтного кредитования, установив лимит кредитования в размере 1580 тыс. рублей и размер процентов по овердрафту 10,9% годовых. Сальдо по расчетному счету на 1.03.03 составило 260 тыс. рублей. В конце марта предприятие совершило несколько операций:
— 6.03.03-предприятие оплатило счет поставщика за материалы в размере
355 000 рублей,
— 11.03.03-оплачен счет за услуги теплосети 200 000 рублей.
— 19.03.03 года предприятие оплатило счет за электроэнергию 40 000
рублей.
— 25.03.03 был оплачен счет за аренду помещения в размере 90 000
Рублей,
— 28.03.03 на расчетный счет была зачислена выручка в размере 800 000
Рублей.
Банк берет комиссионное вознаграждение за оведрафтный кредит в размере 0,9% от лимита. Комиссионное сопровождение банка за март
Составило 1,26% от суммы кредита.
1. Начисляем комиссионное вознаграждение.
Д91 1 270 000*0,9%=11 430
K76
2. Перечисляем комиссионное вознаграждение.
Д76
K51 11 430
3. -6.03.03-предприятие оплатило счет поставщика за материалы в размере Д60 355 000
K51
4.Получена первая сумма овердрафта.
Д51
К66 225 000−11 430−355 000=141430
Д60 5. -25.03.03 был оплачен счет за услуги теплосети.
К51 200 000
Д51 200 000р
К66
7. 19.03.03 был оплачен счет за электроэнергию Д76 40 000
K51
8 Перечисляем средства за электроэнергию Д51 40 000
К66
9. -25.03.03 оплачен счет за аренду Д51
К62 90 000
Д51 К62 90 000
11. Зачислена выручка от покупателей Д51 800 000
К62
12) а) C 6.03.03 по 11.03.03 -рассчитываем проценты за кредит
№ 70-№ 65=5 дней
iK=14,5/365=0,0397%
I1=141 430*5*0,0397%=280,7
б)С 19.03.03 по 25.03.03
№ 84-№ 78=6 дней
I3=(141 430+200000)*0,0397%*8=1084,3
В) С 19.03.03 по 25.03.03
№ 87-№ 84=3 дня
I4=(141 430+90000+200 000+40000)*0,0397%*3=561,4
13)Общая сумма расходов предприятия
Д91 280,7+1084,3+432,1+561,4=2358,5
К66
14) Д66
К51 2358,5
15)Начисляем комиссионное сопровождение Д96 (141 430+200000+40 000+90000)*1,28=6034,3
К51
16) Перечисляем сумму Д66 141 430+330000=471 430
К51
Дебет | Кредит | |||||
Сн:22 500 | ||||||
2358,6 | ||||||
6034,4 | ||||||
Од | Ок | |||||
Дебет | Кредит | |||||
2358,5 | ||||||
2358,5 | ||||||
Од | 473 788,5 | Ок | 473 788,5 | |||
17)Перечисляем комиссионное сопровождения Д76 7635,6
К51