Разработка бизнес-плана открытия (расширения) предприятия

Штатное расписание планируемой гостиницы представлено в табл. 12. Таблица 12 — Штатное расписание мини-отеля «Престиж"Должность

Численность, чел

Зар/плата, тыс. руб/месяц

ФОТ, тыс. руб/месяц

Генеральный менеджер13 030

Зам. Директора — начальник службы обеспечения и ОК12 828

Инженеры-эксплуатационщики22 040

Слесарь12 020

Электрик12 020

Кладовщик12 121

Гл. бухгалтер13 030

Бухгалтер12 525

Инженер по охране труда12 222

Руководитель отдела маркетинга и продаж12 525

Менеджер по продажам12 222

Маркетолог12 222

Менеджер по работе с клиентами12222IT-специалист12 222

Начальник службы приема и размещения12 828

Специалист службы бронирования22 040

Портье (ресепшн)

Ночной аудитор-кассир12 525

Горничная42 080

Администратор12 222ИТОГО26 584Что касается автоматизации системы обслуживания, то планируемым вариантом гостиничной АСУ является OPERA EnterpriseSolution. В отличие от традиционных систем для гостиниц, OPERA EnterpriseSolution представляет собой самое полнофункциональное на сегодняшний день решение управления, предназначенное как для независимых гостиниц, так и для гостиничных сетей; как для небольших гостиниц с ограниченным набором услуг, так и для шикарных 5-звездочных гостиниц. Система состоит из модулей, которые с легкостью могут быть настроены и добавлены в зависимости от пожеланий конкретного отеля и поддерживает более 350 интерфейсов, включая интерфейс с системой управления телефонными системами и системами тарификации телефонных звонков и Интернет-услуг, системой управления счетами клиентов, системами электронных замков, системой авторизации кредитных карт, бухгалтерскими системами. Финансовый план

Этот раздел наиболее интересует потенциальных инвесторов, поэтому в нем необходимо рассмотреть следующие показатели:

объем финансирования проекта;

— финансовые результаты реализации проекта: выручка, издержки производства;

— движение денежных средств (основополагающим условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока);

— эффективность инвестиционного проекта по показателям срока окупаемости, индекса рентабельности, бюджетной эффективности. Срок окупаемости — время с начала реализации проекта до момента, когда разность между дисконтируемой накопленной суммой чистой прибыли и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение;

— определение точки безубыточности, которая соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль;

— прогноз движения денежных средств на основе пессимистических и оптимистических значений основных показателей проекта: стоимости сырья, цены реализации, ставки дисконтирования, курса иностранной валюты и т. д.В приложении 3 приведен плановый расчет прибылей и убытков по проекту, в приложении 4 показано движение денежных потоков по проекту. В результате проведенных расчетов были получены следующие показатели проекта создания гостиницы:

Показатели эффективности проекта, рекомендуемые для расчета, по проведенному исследованию, были получены следующие (табл. 23):Срок окупаемости (РВР) — 5,18 года;

Норма дисконта — 7% (уровень инфляции) Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта = 3277,84 тыс.

руб.Внутренняя норма доходности (IRR) проекта = 19%.Итоговая эффективность проекта рассчитана в табл. 13. Из расчетов видно, что при убыточности проекта в первый год, уже в течение второго года предприятие получает прибыль и выходит на рентабельность деятельности. Таблица 13 — Итоговая эффективность проекта за 5 лет (срок окупаемости) Показатель20 132 014 201 520 160 768

Выручка15 265,9018471,7 422 350,8027044,4 732 723,81Затраты24 706,5417678,3 821 251,0025545,9 030 709,17Чистая прибыль (убыток)-9440,64 793,361099,801 498,572014,64рентабельность продаж, %-61,844,294,925,546,16рентабельность затрат. %-38,214,495,185,876,56По итогам проекта рентабельность увеличивается. Проект в целом при расчетах за 5 лет является прибыльным (2014,64 тыс. руб.) и рентабельным (больше 6%). Таким образом, на нормальную эффективность (среднеотраслевая рентабельность на уровне 10%) проект выходит не раньше 5 лет присутствия на рынке. Анализ рисков

Качественный анализ рисков

Степень риска

РискМетоды снижения риска

Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений:

Высокаяпревышение расчетной стоимости проекта;

Контракты на базе твердых цен, «под ключ», наличие валютных оговорок, штрафных санкций, применение национального законодательства при разрешении споров и т. п.Наличие долгосрочных контрактов с поставщиками

Приемлемое соотношение собственных и заемных средств в составе источников финансирования проекта. Наличие источников финансирования для формирования (пополнения) оборотного капитала с учетом запасов и платежного цикла проекта. Средняяневыполнение обязательств поставщиком (низкое качество, дефекты)

форс-мажор, материальный ущерб

Наличие гарантий (в том числе банковских) от поставщиков технологии и оборудования, а также от подрядчиков:

возврата аванса;

надлежащего исполнения контрактов;

Страхование имущества, валютных рисков и т. п.Низкаянесвоевременная поставка и монтаж оборудования;

несовместимость отечественного оборудования с импортным;

Риски, связанные с эксплуатацией предприятия:

Высокаявозникновение необходимости в дополнительных (сверх бизнес-плана) закупках;

инфляция затрат (опережающий рост цен на статьи затрат);удорожание финансирования Наличие альтернативных поставщиков и покупателей. Создание запасов .Степень риска

РискМетоды снижения риска

Средняянеудовлетворительный менеджмент; продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в расчетные сроки (возникновение ценовых ограничений, переоценка емкости рынка или недооценка конкуренции при маркетинге);транспортные риски;

возникновение непредвиденных затрат на возмещение ущерба;

форс-мажор, материальный ущерб

Формирование базы постоянных клиентов

Формирование благоприятного отношения к проекту в СМИ. Поддержка проекта со стороны местных органов власти. Низкаяневыход на проектную мощность; несвоевременность поставок Расчет количественных рисков с перечнем мероприятий по их сокращению представлен в приложении 5. Принято 7 наиболее типичных факторов риска для общих условий предпринимательства по 5 составляющих в каждом из факторов (минимальный риск оценивается равным 1; максимальный — 10). Для упрощения расчетов взяты равные доли степени риска для каждой из составляющих. Например, минимальный риск по экономическому фактору составляет 1, следовательно, на каждую из составляющих приходится по 0,2 балла, при максимальном — по 2 балла (в действительности вес каждой составляющей для различных условий хозяйствования различен и должен быть учтен с соответствующим коэффициентом).Сумма баллов подсчитывается по каждому из факторов риска и умножается на 7. Суммарная оценка риска выражается в % от максимальной суммы баллов:

минимальный риск — от 15 до 20% (мягкий риск);риск средней степени — от 35 до 45% (жесткий риск);максимально допустимый риск — не выше 55% (критический риск).Проведенный анализ показал, что риски проекта строительства минигостиницы «Престиж» находятся на минимальном уровне, т. е. имеет место «мягкий риск». Таким образом, можно сделать вывод о высокой вероятности эффективности и прибыльности работы планируемый гостиницы на рынке гостиничных услуг города. Приложения

Приложение 1PEST-анализ рынка услуг мини-гостиниц г. Санкт-Петербург

ФакторыВес

ОценкаСуммарная оценка

Возможности1. Социальные 1.1 Повышение интереса к турпоездкам0,0450,201.

2 Рост популярности мини-гостиниц с точки зрения индивидуализации услуг размещения0,4 540,181.

3 Увеличение количества времени на досуг и путешествия0,0430,12Итого0,1250,502. Технологические 2.1 Широкое внедрение высоких технологий в производство 0,0440,162.

2 Стремительное развитие технологий в данной отрасли0,4 540,182.

3 Относительная доступность технологий0,0440,16Итого0,1250,503. Экономические 3.1 Выделение среднего класса населения0,0450,203.

2 Рост числа бизнес-поездок0,4 540,183.

3 Быстрые темпы роста рынка0,0450,20Итого0,1250,584. Политические 4.1 Поддержка государством малого и среднего бизнеса0,6 520,1304.

2 Относительно благоприятная политическая ситуация0,6 020,120Итого0,1250,25ИТОГО ПО ВОЗМОЖНОСТЯМ0,501,83Угрозы1. Социальные 1.1 Большое количество людей, не желающих пользоваться услугами предприятий размещения0,4 540,181.

2 Депопуляция населения0,0450,201.

3 Увеличение числа пожилых людей, не пользующихся услугами 0,0440,16Итого0,1250,542. Технологические 2.1 Последние новинки стоят дорого0,0440,162.

2 Увеличение себестоимости услуг за счет дороговизны нового оборудования0,0430,122.

3 Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров)

0,4 540,18Итого0,1250,463. Экономические 3.1 Конкуренция0,0450,203.

2 Инфляция0,0440,163.

3 Высокие цены на услуги размещения0,4 540,18Итого0,1250,544. Политические 4.1 Отсутствие законодательства по функционированию мини-гостиниц0,6 520,134.

2 Общая нестабильность в регионе0,6 020,12Итого0,1250,25ИТОГО ПО УГРОЗАМ0,501,79ОБЩАЯ ОЦЕНКА ВНЕШНИХ ФАКТОРОВ3,62Приложение 2Матрица SWOT-анализа для определения стратегических направлений развития мини-отеля Престиж

Возможности ОУгрозы ТРост туристической привлекательности города O1Широкое внедрение высоких технологий в производство услуг размещения — О2Выделение среднего класса населения — О3Быстрые темпы роста рынка — О4Остаточные явления мирового финансового кризиса — Т1Сокращение населения страны — Т2Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров) — Т3Рост конкуренции на рынкеТ4Сильные стороныSУдачное расположение гостиницы, привлекательное и для туристов, и для бизнесменов — S1Продвижение услуг гостиницы Дополнительное привлечение гостей бизнес-уровня

Продвижение услуг гостиницы Продвижение услуг гостиницы Дополнительное привлечение гостей бизнес-уровня

ХХХПовышение престижа гостиницы как работодателя

Продвижение услуг гостиницы Мотивационная программа для персонала, нацеленная на построение последовательной карьеры — S2ХХХРазработка программ обучения персонала

Повышение качества обслуживания

Разработка программ обучения персонала

ХХХПривлечение новых квалифицированных кадров

Привлечение новых квалифицированных кадров

Привлечение новых квалифицированных кадров

Слабые стороныWОтсутствие ряда услуг, предоставляемых конкурентами W1Разработка и внедрение новых услуг

Разработка и внедрение новых услуг

Разработка и внедрение новых услуг

Разработка и внедрение новых услуг

Разработка и внедрение новых услуг

ХХХРазработка и внедрение новых услуг с соответствующим обучением персонала

Разработка и внедрение новых услуг

Слабая маркетинговая деятельность — W2Разработка и внедрение маркетинговой стратегии

Разработка и внедрение маркетинговой стратегии

Продвижение услуг гостиницы Разработка и внедрение маркетинговой стратегии

Разработка и внедрение маркетинговой стратегии

ХХХПривлечение новых квалифицированных кадров

Разработка и внедрение маркетинговой стратегии

Приложение 3Расчет прибылей и убытков

Показатель201 320 142 015 201 624 588 342 474 680 827 904

Выручка от реализации продукции15 265,9018471,7 422 350,8027044,4 732 723,8139268,5 747 122,2956546,7 567 856,10Затраты14 566,7017480,420 976,0525171,2 630 205,5136246,6 143 495,9352195,1 262 634,14валовая прибыль699,20 991,701374,761 873,222518,303 021,963626,364 351,635221,95налоги139,84 198,34274,95 374,64503,66 604,39725,27 870,331044,39Кэш-фло операционной деятельности559,36 793,361099,801 498,572014,642 417,572901,93 481,304177,56Расходы по проекту10 000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Чистая прибыль-9440,64 793,361099,801 498,572014,642 417,572901,93 481,304177,56Приложение 4Расчет денежных потоков

Показатель201 320 142 015 201 624 588 342 474 680 827 904

Выручка от реализации продукции15 265,9018471,7 422 350,8027044,4 732 723,8139268,5 747 122,2956546,7 567 856,10Затраты14 566,7017480,420 976,0525171,2 630 205,5136246,6 143 495,9352195,1 262 634,14валовая прибыль699,20 991,701374,761 873,222518,303 021,963626,364 351,635221,95налоги139,84 198,34274,95 374,64503,66 604,39725,27 870,331044,39Кэш-фло операционной деятельности559,36 793,361099,801 498,572014,642 417,572901,93 481,304177,56Расходы по проекту10 000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Кэш-фло инвестиционной деятельности-10 000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Кредит 10 000,00 Чистая прибыль-9440,64 793,361099,801 498,572014,642 417,572901,93 481,304177,56Оплата кредита 2828,572 628,572428,572 228,572028,571 828,571628,570,00Кэш-фло от финансовой деятельности0,00−2828,57−2628,57−2428,57−2228,57−2028,57−1828,57−1628,570,00Баланс наличности-9440,64−2035,21−1528,77−930,00−213,93 389,001072,521 852,734177,56Баланс наличности на конец периода-8881,28−1241,85−428,96 568,571800,722 806,573973,605 334,038355,13поток-9440,64 793,361099,801 498,572014,642 417,572901,93 481,304177,56дисконтированный поток-9440,64 741,46960,611 223,281536,961 723,691933,122 167,982431,38Приложение 5Степени риска по стадиям№Факторы

Степень риска по стадиям

МероприятияПодготовка

ВнедрениеРеализация Вес

ОценкаΣВес

ОценкаΣВес

ОценкаΣ1Политические

Детальное изучение налогового законодательства с целью выявления льгот. Немедленноепопвещение компетентных органов в случае столкновения с коррупцией. Возможность усугубления налогового бремени0,510,50,521 111

Рост коррупции0,5210,531,5111

Усугубление положения РФ на мировом рынке1 111 220,510,5 Возможность вооруженных столкновений на территории РФ0,2510,251 330,510,5 Влияние нестабильность регионального правительства на деятельность предприятия0,2520,50,542 212

Возрастание роли государства в экономике РФ0,5210,521 122

Итого3 4,254 10,56 7 2Экономические

Налаживание отношений с конкурентами, раздел рынка. Неагрессивная конкуренция. Ужесточение конкуренции133 111 111

Резкое увеличение стоимости ресурсов (материальных и трудовых)

Резкий рост инфляции1,523 224 224

Увеличение влияния государства на экономику236 224 224

Резкое снижение материального благосостояния населения1,523 224 212

Итого7 188 148 12 3Социальные

Постоянный мониторинг демографических изменений, разработка групп услуг для доминирующих групп населения — пожилых людей и пр. Усугубление демографического кризиса122 111 111

Возможность забастовок работников ЖКХ224 122 111

Резкое изменение структуры населения в сторону ухудшения 122 111 111

Уменьшение количества детей и подростков236 122 224

Увеличение количества пожилых людей122 111 111

Итого7 165 76 8 4Технологическиенайти способы поставки оборудования от производителя, следить за новинками в области высоких технологий для 1) Последние новинки стоят дорого111 111 111 2) Увеличение себестоимости услуг за счет дороговизны нового оборудования111 111 122 3) Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров)

0,5210,510,5111 4) Отсутствие инноваций1220,510,5212 5) Физический и моральный износ оборудования111 111 212

Итого4,5 64 47 8Составлять контракты таким образом, чтобы в нем оговаривалось, каким образом можно расторгать контракт, в какие сроки, следить за налоговыми постановлениями для изыскания возможностей для налоговых льгот5Финансовые 1) Аннулирование контрактов по внешним причинам133 224 111 2) Высокая арендная плата224 122 212 3) Высокие налоги236 224 224 4) Низкий стартовый капитал0,5210,510,50,510,5 5) Трудности с получением кредита0,5210,510,50,510,5 Итого6 156 116 86Стихийные бедствия1111 11 17Прочий ущерб

Страхование 1) Неблагоприятная экология1110,510,50,510,5 2) Порча имущества122 212 111 3) Ремонт122 212 111 4) Утечка информации224 212 111 5) Форс-мажорные обстоятельства1110,510,50,510,5 6) Хищение122 212 111

Итого7 129 95 5Итоговая оценка степени риска:

20,64%16,14%14,00%