Бизнес-план предприятия

№ Наименование элементов затрат Доходы Расходы Валовая прибыль 19 988 161 1 З/П 295 200,00 2 Отчисления на соц. Нужды (ЕСН) 76 752,00 3 Амортизация 19 706,00 19 706,00 4 Арендная плата 150 500,00 5 Страховые взносы 60 667 6 Расходы на рекламу 169 400 7 Расходы на открытие ресторана 1 260 000 8 Обслуживание услуг связи 480 9 Сырье и полуфабрикаты 7 384 000 10 Готовая продукция 1 492 000 11 Электроэнергия 389 000,00 12 Вода 54 300 13 Бумажные изделия 4583,67 14 Специальная одежда 199 070 15 Моющие дезинфицирующе ср-ва 45 534,33 16 Хозяйственный инвентарь 600 17 Цветы и растения 7 384 000 ВСЕГО 41 252 800 21 264 639 21 Выплаты учредителям, премии (45%) 8 994 672 22 Резервный фонд (5%) 999 408,1 23 Фонд накопления (50%) 9 994 081 ВСЕГО: 41 252 800 41 252 800

Таблица 5.2

Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Сивер» на 2013 год.

№ Наименование элементов затрат Доходы Расходы Валовая прибыль 24 089 946 1 З/П 362 504,00 2 Отчисления на соц. Нужды (ЕСН) 94 251,04 3 Амортизация 19 833,00 19 833,00 4 Арендная плата 150 500,00 5 Страховые взносы 61 083 6 Расходы на рекламу 200 400 7 Расходы на открытие ресторана 0 8 Обслуживание услуг связи 542,4 9 Сырье и полуфабрикаты 14 489 516 10 Готовая продукция 544 758 11 Электроэнергия 404 024,66 12 Вода 54 266,67 13 Бумажные изделия 4666,67 14 Специальная одежда 314 600 15 Моющие дезинфицирующе ср-ва 600 16 Хозяйственный инвентарь 600 17 Цветы и растения 14 489 516 ВСЕГО 50 445 000 26 355 054 21 Выплаты учредителям, премии (45%) 10 840 476 22 Резервный фонд (5%) 1 204 497 23 Фонд накопления (50%) 12 044 973 ВСЕГО: 50 445 000 50 445 000

Таблица 5.3

Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Сивер» на 2014 год.

№ Наименование элементов затрат Доходы Расходы Валовая прибыль 34 793 967 1 З/П 416 879,60 2 Отчисления на соц. Нужды (ЕСН) 108 388,70 3 Амортизация 20 202,33 20 202,33 4 Арендная плата 150 500,00 5 Страховые взносы 62 083 6 Расходы на рекламу 31 000 7 Расходы на открытие ресторана 0 8 Обслуживание услуг связи 623,76 9 Сырье и полуфабрикаты 21 623 760 10 Готовая продукция 311 880 11 Электроэнергия 152 253,34 12 Вода 633,33 13 Бумажные изделия 4733,33 14 Специальная одежда 344 600 15 Моющие дезинфицирующе ср-ва 600 16 Хозяйственный инвентарь 600 17 Цветы и растения 21 623 760 ВСЕГО 72 192 400 37 398 433 21 Выплаты учредителям, премии (45%) 15 657 285 22 Резервный фонд (5%) 1 739 698 23 Фонд накопления (50%) 17 396 984

Баланс: 72 192 400 72 192 400

Срок окупаемости данного проекта представлен в таблице 5.4, при этом используются методы дисконтирования денежных потоков и в частности метод расчета внутренней нормы прибыли — это такая норма прибыли, которая точно уравнивает приведенную стоимость ожидаемых денежных доходов (после уплаты доходов) с приведенной стоимостью инвестиций.

Внутренняя норма прибыли находится из следующей формулы:

где r -внутренняя норма прибыли,

St — чистые денежные доходы получаемые в течение периода t,

i — норма дисконтирования,

t — временной период,

A0 — приведенная стоимость затрат на проект.

Если внутренняя норма прибыли равна или превышает требуемую норму, проект считается приемлемым. При ранжировании альтернативных проектов преимущество получают проекты с более высокой внутренней нормой прибыли.

Таблица 5.4

Срок окупаемости проекта по открытию ресторана «Сивер»

Показатели проекта 2012 2013 2014

Общие затраты, 21 264 639 26 355 054 37 398 433

Дисконтированные затраты 21 264 639 22 665 346 27 674 840

Дисконтированные накопленные затраты, 21 264 639 43 929 985 71 604 826

Доход, 41 252 800 50 445 000 72 192 400

Прибыль, 19 988 161 24 089 946 34 793 967

Период дисконтирования, лет 0 1 2 Коэффициент дисконтирования 1,00 0,86 0,74 Дисконтированная прибыль, 19 988 161 20 717 354 25 747 536

Дисконтированный накопленный прибыль, 19 988 161 40 705 515 66 453 050 NPVнорма прибыли 73% 71% 73% Срок окупаемости 9 месяцев Как показывает вышеизложенные расчеты, проект является выгодным для вложения инвестиций. Рентабельность продаж в 2012 году составит 21%, а в 2014 году уже 28%. Срок окупаемости проекта 9 месяцев, следовательно, проект начнет приносить прибыль с первого года работы.

Список литературы

Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. — М.: Финансы и статистика, 2009.

Афитов Э. А. Планирование на предприятии. Мн.: Выш.шк., 2007. — 285 с.

Балабанов И. Т. Анализ и. планирование финансов хозяйствующего субъекта. — М., Финансы и статистика, 2008. — 324 с.

Басовский Л. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 260 с.

Бухалков М. И. Планирование на предприятиях общественного питания. — Самара: Сам

ГГУ, 2011. — 402 с.

Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2007 —392 с.

Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. — М.: Издательский дом «Дашков и К°», 2010. — 308 с.

Гурков И., Авраамова Е. Стратегии выживания предприятий в новых условиях //Вопросы экономики. — 2009. — № 6.

Горемыкин В.А., Бугулов Э. Р., Богомолов А. Ю. Планирование на предприятии: — М.: Филинъ, 2005 с.

Егоров Ю. Н. Планирование на предприятии. — М.: ИНФРА-М, 2010. -176 с.

Идрисов А.Б., Картышев С. В., Постников А. В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Изд. 2-е, стереотипное. — М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2008. — 272 с.

Ильин А. И. Планирование на предприятии — Мн.: ООО «Мисанта», 2011. — 296 с.

Колпина Л.Г., Марочкина В. М. Финансовые планы предприятий. Мн.: Выш. шк., 2004. — 114 с.

Прогнозирование и планирование в условиях рынка. /Под ред. Т. Г. Морозовой, А. В. Пикулькина. М.: ЮНИТИ-ДИАНА, 2009 — 318 с.

Хан Д. Планирование и контроль: Концепция контроллинга / Пер. с нем.; Под ред. и с предисл. А. А. Турчака, Л. Г. Головача, М. Л. Лукашевича. М.: Финансы и статистика, 2010. 800 с.

Царев В. В. Внутрифирменное планирование. — СПб.: Питер, 2009. — 496 с.

Приложения

Штатное расписание Унифицированная форма № Т-3

Утверждена постановлением Госкомстата России от 06.

04.01 № 26

Код Форма по ОКУД 301 017 ресторан «Сивер» по ОКПО (наименование организации)

Номер документа Дата ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ Ш-001−11 01.

01.2012 г. УТВЕРЖДЕНО на «01 «01 20 12 года 01 01 2015 года Приказ от «01 «01 20 12 года № К-001 Штат в количестве 36 единиц с месячным фондом заработной платы 454 000 рублей Структурное подразделение Профессия

(должность) Количество штатных единиц Оклад

(тарифная ставка),

руб. Надбавка, руб. Месячный фонд заработной платы, руб. Примечание наименование код 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Администрация А1 Оператор 2 12 000р.

— - - 24 000р. — Администрация А1 Бухгалтер-калькулятор 1 15 000р. — - - 15 000р. ;

Администрация А1 Сомелье 1 30 000р. — - - 30 000р. — Администрация А1 Администратор 2 12 000р. — - ;

24 000р. — Кухня К Шеф-повар 1 45 000р. — - - 45 000р. — Кухня К Заготовщик 2 15 000р.

— - - 30 000р. — Кухня К Су-шеф 2 25 000р. — - - 50 000р. ;

Кухня К Повар гор. 2 15 000р. — - - 30 000р. — Кухня К Повар хол.

4 15 000р. — - - 60 000р. — Кухня К Кух.

Работник 2 7 000р. — - - 14 000р. ;

Зал З Бармен 4 8 000р. — - - 32 000р. — Зал З Официант 10 8 000р. — - - 80 000р.

— Зал З Мойщица 2 7 000р. — - - 14 000р. ;

Прочие П Экспедитор 1 6 000р. — - - 6 000р. — Итого по листу 36 220 000 р. — - - 454 000р.

Итого по документу 36 220 000р. — - - 454 000р.

Руководители структурных подразделений (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)

Факторы PEST-анализа Политические факторы Влияние экономики Текущее законодательство на рынке Будущие изменения в законодательстве Регулирующие органы и нормы Правительственная политика, изменение Государственное регулирование конкуренции Торговая политика Ужесточение госконтроля за деятельностью бизнес-субъектов и штрафные санкции Выборы на всех уровнях власти Финансирование, гранты и инициативы Группы лоббирования/давления рынка Международные группы давления Экологические проблемы Прочее влияние государства в отрасли Экономическая ситуация и тенденции Динамика ставки рефинансирования Уровень инфляции Инвестиционный климат в отрасли Заграничные экономические системы и тенденции Общие проблемы налогообложения Налогообложение, определенное для продукта / услуг Сезонность Рынок и торговые циклы Платежеспособный спрос Товаропроводящие цепи и дистрибуция Потребности конечного пользователя Основные внешние издержки Энергоносители Транспорт Коммуникации Социокультурные тенденции Технологические инновации Демография Структура доходов и расходов Базовые ценности Тенденции образа жизни Бренд, репутация компании, имидж используемой технологии Модели поведения покупателей Мода и образцы для подражания Мнения и отношение потребителей Потребительские предпочтения Представления СМИ Точки контакта покупателей Этнические / религиозные факторы Реклама и связи с общественностью Развитие конкурентных технологий Изменение и адаптация новых технологий

Меню Итальянские обеды Цена Салаты и карпаччо Зеленый салат Базиликата 290 Инсалата миста с креветками 290 Салат с уткой и черным трюфелем 290 Карпаччо из копчённых гребешков 290 Супы Минестроне с вялеными помидорами 290 Рыбный суп с мидиями и пастой пасателли 290 Суп из чече с копчённой утиной грудкой 290 Пицца Пицца Маргарита 290 Пицца с сольсичио 290 Пицца с лесными грибами 290 Паста и ризотто Лазанья Итальяно 290 Спагетти Карбонара 290 Ньоки картофельные с рагу из сольсичио 290 Ризотто с фундуком и белыми грибами 290 Десерты Сицилийский лимон с карамельным парфе 290 Тирами-су 290 Торт «Рикотта» 290 Европейская кухня Салаты Салат «Офисьель» 825 Романо-салат с хрустящими креветками 795 Зеленый салат с печеньем из сыра Рокфор и малиновым соусом 725 Салат с копчёной утиной грудкой и соусом ‘Мацумото' 955 Овощная фантазия 420 Салат с индейкой и конкассе из томатов 425 Салат с мясом лобстера и рукколой 2345

Салат из креветок с теплыми равиоли 795 Салат с фуа-гра, клубникой и фундучным соусом 895 Салат из гуся с телячьей корейкой 765 Холодные Закуски Рулет из поросёнка с пармской ветчиной 995 Закуска из сёмги с тартаром из гребешков 890 Запеченая баранина с кедровыми орешками 895 Холодная мясная закуска с грибами Эноки 775 Закуска из крабов с ароматом зелёного чая и копчёной икрой осетра 1875

Пирожок с мясом 85 Пирожок с капустой 85 Пирожок с грибами 110 Пирожок с потрошками 85 Пирожок с ягнятиной 200 Горячие Закуски Гусиная печень по-пекински с дайконом и орехами 775 Appetizer of fois — gras pekin style with raddish and nuts Мидии, запечённые с сыром пармезан 395 Mussels baked in Parmesan cheese Супы Суп трюфельный с кусочками фуа-гра 795 Грибной суп с салатом из белых грибов и кедровых орехов 675 Суп из рыб и морепродуктов 995 Консоме с мини-овощами и пирожками 525 Окрошка летняя на яблочном квасе с мясом гуся 495 Борщ со спелой вишней и круассанами с фуа-гра 625 Морепродукты Морской гребешок, запеченный в раковине с белым вином и самбукой 995 Атлантический морской гребешок с подкопченым угрём и овощами 1455

Рыба Запеченый лосось в сливовом соусе 1350

Чилийский сибас с грибными кроками и миндалём 995 Розовый дорадо с раковыми шейками 1650

Котлета из черной трески в соусе из белых грибов 1625

Барабулька с муссом из судака и томатным конкассе 1650

Угорь в белом кунжуте с зеленым салатом 1365

Стерлядь, запеченая с зеленой и белой спаржей в соусе из лобстера 1950

Мясо Корейка ягненка с чечевичными крокетами 1495

Мраморная говядина с овощами гриль 2750

Корейка теленка с яблочным ликером и икрой канталупской дыни 1475

Мясо по-стогановски с запечённым рассольником 725 Пельмени из креветок и свинины 625 Домашняя птица Цыпленок в золотистой корочке с горячими картофельными роллами 1395

Японская кухня Салаты Салат ‘Морские водоросли' 645 Суши Суши «Китакюсю» 535 Осака-суши с копчёным угрём 725 Ямато-суши 745 Тунец суши 475 Семга суши 190 Сашими Тунец сашими 895 Семга сашими 395 Сашими из лобстера с нежным мисо 3345

Сашими ‘Кансай' 1225

Роллы Ролл с морским гребешком 650 Овощной ролл со вкусом сакуры 525 Ролл с утиной грудкой, манго и крабовым салатом 1225

Ролл «Сан — Франциско» 1225

Радужный ролл 995 Острый ролл из тунца 995 Ролл с лангустином и чипсами из черного риса 1150

Ролл с лобстером, авокадо и черной икрой 1650

Супы Суп мисо 195 Суп «7 овощей» из дорадо в креветке 1125

Темпура (кляр) Королевские креветки в кляре 995 Овощная темпура 475 Морепродукты Лобстер, запеченный в мисо 3695

Мясо Уложенные веером кусочки говяжьей вырезки в соусе ‘Черный кунжут' 1345

Китайская кухня Гонк-Конг и Сингапур Салаты Зеленый салат с хрустящей уткой 650 Салат из креветок в ананасе с кешью 755 Салат из утки в радуге из овощей и кунжута (на 2 персоны) 790 Холодные Закуски Въетнамские холодные весенние роллы с креветками и соевой вермишелью 425 Горячие Закуски Креветки с горчицей васаби 625 Нежная утиная грудка с манго и лимонным соусом 595 Пирожки из оленины с устричным соусом и черным перцем 295 Дим-Сам На пару Пельмени ‘Сю Май' с гребешками и креветками, с дробленым кальмаром, украшенные икрой летучей рыбы 365 Пельмени с креветками и кубиками бамбука 290 Дим-Сам по-Пекински (ассорти из четырех видов) 850 Пельмени с грибами Эноки, с кубиками креветок и дробленым кальмаром, крабовым мясом и грибами Шитаки 335 Сю Май со свининой и креветками 345 Пельмени ‘Сяо Лунг Бо' со свининой, весенним луком, с имбирным и китайским черным уксусом 285 Пельмени с лангустином 435 Дим Сам Турандот (ассорти из четырех видов) 850 Варка Пекинские пельмени с креветками и курицей в домашнем чесночном рисовом соусе 315 Жарка / Гриль Пельмени из тонкого теста на гриле со свининой и дроблеными креветками 285 Фритюр Роллы из хрустящей утки 390 Весенние роллы с манго, гребешками и креветками 420 Супы Суп из крабового мяса и кукурузы 555 Суп из морепродуктов с сушеным гребешком 615 Кисло — острый суп 375 Акулий плавник по-тайски с крабовым мясом и грибами Шитаки 3995

Морепродукты Морской гребешок с креветками, сельдереем и кедровыми орешками 1325

Кисло-сладкие креветки с болгарским перцем и ананасом 950 Омар, обжаренный с белыми грибами в соусе из черных бобов 3995

Приготовленные на пару клешни камчатского королевского краба, с черным бобовым соусом 2635

Приготовленные на пару клешни камчатского королевского краба, в вине Шао Синь 2525

Приготовленные на пару клешни камчатского королевского краба, с соусом XO 2745

Рыба Чилийский сибас в медовом соусе 1690

Чилийский сибас приготовленный на пару с чили-перцем 2095

Чилийский сибас в гонгконгском стиле, запеченный в листьях лотоса 2275

Серебристая треска в соусе Ша Ча 2150

Домашняя птица Хрустящая курица с орешками кешью 1090

Жареная Пекинская утка с черной икрой и домашними блинчиками (целая птица) 6750

Жареная Пекинская утка с домашними блинчиками (целая птица) 5040

Утка Пи Па 1495

Хрустящая маринованная утка с домашним утиным соусом и блинчиками. (на 2 персоны) 1555

Мясо Говядина в хрустящей корочке с белыми грибами 1485

Кубики из говядины в соусе из черного перца 950 Кисло — сладкая свинина 850 Оленина по-монгольски 1395

Рис и лапша Жареный рис с морепродуктами в ананасе с соусом Том Ям 655 Жасминовый рис по-Шанхайски 355 Жареный рис по-кантонски 355 Жареная рисовая лапша по-сингапурски 655 Китайский рис 155 Овощи и грибы Овощи 'Турандот' 750 Овощи 'Времена года' 625 Десерты Фундучное безе с парфе ‘Нуга глясе' и фисташковым кремом 495 Яблочный татэн с крем-брюле из корицы 495 Десерт из манго с экзотическими фруктами и кристаллами алое-вера 555 Карамельный каприз с мусcом из ежевики 495 Крем-брюле с ванилью ‘Бурбон' 475 Профитроли, наполненные мороженым с ароматом мадагаскарской ванили 555 Французский бисквит с хрусталем из ежевики 555 ‘Ролл' из шоколадного сигаретного теста с шоколадным и фисташковым кремом 420 Ванильно-манговый крем с щербетом киви-зеленое яблоко 495 Крем-карамбар с мороженным из черного трюфеля 495 Крем-брюле из ежевики с ароматом зеленого чая 495 Желе из клубничного чая с фруктами и щербетом из фейхоа 495 Желе «Малибу» с ананасом и щербетом йогурт 495 Лимонный чиз-кейк под двуцветной розочкой из лимонного и малинового щербетов 595 Десертмороженое Десерт вишня-амаретто с фисташковым мороженым 350 Десерт манго-шоколад с карамелью 350 Десерт клубника с щербетом из йогурта 350 Свежие ягоды Малина 1250

Голубика 1175

Ежевика 1175

Клубника 750 Сыры Ассорти сыров с фруктами 1455

Мороженое «Кафе «Пушкин» Фиалковое (1 шар) 170 Трюфельное (1 шар) 170 Жиандужа (1 шар) 170 Карамбар (1 шар) 170 Фисташковое (1 шар) 170 Кофейное (1 шар) 170 Имбирь (1 шар) 170 Бейлиз (1 шар) 170 Карамель с орешками (1 шар) 170 Ванильное (1 шар) 170 Сычуанский перец с пряником (1 шар) 170 Крем-корица (1 шар) 170 Шоколадное (1 шар) 170 Зеленый чай (1 шар) 170 Кокосовое (1 шар) 170 Щербет «Кафе «Пушкин» Земляника (1 шар) 170 Мандарин с морковью и перцем (1 шар) 170 Ежевика (1 шар) 170 Абрикос с ванилью (1 шар) 170 Манго (1 шар) 170 Кока-кола (1 шар) 170 Клубника (1 шар) 170 Малина со сладким перцем (1 шар) 170 Шоколад (1 шар) 170 Вишня (1 шар) 170 Экзотик (1 шар) 170 Маракуйя (1 шар) 170 Лимон (1 шар) 170 Малина (1 шар) 170 Персик (1 шар) 170

— Direct-mail

Значимые элементы:

— People-to-People (имидж)

Ключевые элементы:

— Каталоги

— Internet

Значимые элементы:

— Сайты

Ключевые элементы:

— BTL

— Direct-mail

Директор ресторана

Охрана

Мойщицы посуды

Кух. Помощник

Официанты

Бармены

Повара

Су-шефы

Администраторы

Сомелье

Шеф повар

Зам. директора

Бухгалтер-калькулятор

Гл. бухгалтер

Совет учредителей

— Internet

Значимые элементы:

— People-to-People (имидж)

Ключевые элементы:

покупки

стимулирование

узнавания

стимулирование

удержание

привлечение

продвижение