Рынок пластиковых карт в РФ (На примере Стромынского отделения 5281 ОАО Сбербанка России)

Еще один существенный фактор эффективной работы платежной системы — наличие справедливой финансово-экономической модели, предоставляющей равные возможности всем участникам рынка, поскольку в противном случае они будут мало заинтересованы в продвижении и использовании системы. И действительно, повышенная — благодаря применению открытых стандартов — функциональная совместимость повышает уровень доступности системы, сокращает сопутствующие расходы, а также способствует росту числа пользующихся ею торгово-сервисных предприятий и потребителей.

Российские платежные системы должны соответствовать текущим и будущим техническим требованиям, чтобы их участники имели возможность использовать их адаптивность к составу и содержанию выполняемых функций для дальнейшей модернизации, дифференциации функциональных задач и создания платежной системы — безопасной, удобной и учитывающей специфические потребности ее участников.

Чтобы соответствовать этим требованиям, электронная платежная система должна строиться на базе правил, принятых для поддержания ее работы — бесперебойной, согласованной и прозрачной. Кроме этого, необходимо наличие безопасной системной инфраструктуры, а также сильный брэнд как значимых условий для повсеместного признания системы массовым потребителем. Эти три основополагающих фактора являются взаимодополняющими: от того, насколько тесна их взаимосвязь, зависит эффективность платежной системы (см. рис. 10).

Рис. 10. Взаимосвязь компонентов платежной системы

Комбинация определенных правил и системных компонентов требуется для обеспечения гарантированного исполнения платежей — важного условия широкого применения системы электронных расчетов в рамках предлагаемого решения для обслуживания банковских карт. Компоненты системы должны обладать возможностями, а операционные правила — содержать положения для поддержки сильного брэнда системы, что необходимо для повышения информированности о системе и роста уровня доверия к ней со стороны участников рынка платежей.

3.

2. Доходы и расходы карточного центра и управление ими

В современных условиях возрастает потребность банков в более четком своем позиционировании на рынке электронных услуг вообще и карточного бизнеса в частности. Поэтому банкам, планирующим серьезно работать на данном рынке, необходимо, во-первых, формировать собственную политику в этой сфере, во-вторых, позаботиться об организационных и прочих механизмах претворения в жизнь указанной политики, а для этого, в частности, создавать соответствующие структурные подразделения банка и налаживать их эффективную работу.

При работе с пластиковыми картами доходами банка являются:

1. Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание предприятия.

2. Комиссия, отчисляемая торговыми предприятиями.

3. Комиссия от суммы, получаемой через ПВН и банкоматы других банков.

4. Доходы от вложения среднедневных остатков на карт-счетах в кредиты.

5. Доходы от процентов за использование овердрафта по карт-счетам.

Расходы на организацию и реализацию карточной программы банка складываются из следующих блоков:

вступительный взнос в платежную систему;

оплата консультаций по вопросам организации и разработки бизнес-плана;

расходы на обучение сотрудников;

расходы на приобретение карт и оборудования (банкоматов, импринтеров, электронных терминалов и иных устройств);

расходы на приобретение или создание компьютерной программы ведения карточных счетов, обучение работе с ней;

оплата расходов, связанных с обработкой операций (процессингом);

расходы на рекламу, информирование клиентов, изготовление бланков слипов и т. п.;

зарплата сотрудников «карточного» подразделения банка.

Также к расходам относятся:

1. Начальные инвестиции (расходы на оборудование и карты):

стоимость сервера;

рабочее место администратора;

рабочее (ие) место (а) для выдачи наличных средств;

стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением;

пункт (ы) пополнения карточек;

стоимость карт;

стоимость запуска проекта.

2. Текущие расходы в месяц:

начисление процентов на среднедневные остатки на карт-счетах;

аренда площадей, оборудования;

заработная плата работников банка, обслуживающих проект;

налоги на заработную плату;

коммунальные расходы;

стоимость сопровождения проекта.

Помимо этого банки платят в пользу платежных систем комиссию со всех операций по картам, проведенным вне страны, где она выпущена. Такая комиссия составляла в 2008 г.: для платежей в странах Европы — 0,35% с каждой транзакции; для платежей в других регионах — 1%. При этом российские держатели карт наиболее часто делают платежи в Германии, Турции, Франции, Италии, США.

Доходы же банка от карточного бизнеса складываются из сумм, взимаемых с клиентов в виде:

ежегодной ставки за выпуск карты и обслуживание карточного счета (сервисная ставка);

комиссии за выдачу наличных денег;

комиссии за проведение безналичных платежей в коммерческих сетях;

комиссии за конвертацию, если ее проводит данный банк (для мультивалютных российских карт).

Каждый банк самостоятельно определяет и устанавливает величину перечисленных ставок тарифов.

Формируя свою политику в области карточного бизнеса, банк должен принять во внимание некоторые представленные ниже общие рекомендации, вытекающие из практики.

Работа с банковскими картами требует как минимум среднесрочного планирования (не меньше чем на 1−2 года) и предельно ответственного подхода к такой работе по следующим причинам:

однажды начав работать с картами, банк уже не сможет «сдать назад» без крупного ущерба для своей репутации и для своего финансового положения. Это налагает особую ответственность на его руководителей. Здесь вполне применимо простое правило: не уверен в серьезности и долгосрочности собственных намерений в данной области банковской деятельности — не начинай;

оборудование, необходимое для нормальной работы с картами, довольно дорого стоит (десятки, а возможно и сотни тысяч долларов). Это требует от банка основательно продуманного решения, последствия которого будут сказываться, возможно, в течение нескольких лет. Нельзя допустить, чтобы программа, в которую будут вложены такие средства, финансово не оправдала себя.

С самого начала надо точно знать, в расчете на кого будут выпускаться карты. Непонимание или недооценка того, что карты предназначены прежде всего и главным образом для индивидуальных держателей (т.е. физических лиц), иногда заводит банки в тупик. Одновременно надо быть готовым к тому, что указанные клиенты будут постоянно «надоедать» банку своими бесконечными вопросами по поводу своих карточных счетов.

При работе с картами банк должен обращать особое внимание на так называемые операционные риски, вызываемые многочисленными причинами технического и «личностного» характера.

Наконец, следует сразу исходить из того, что карточная программа банка может и должна развиваться постепенно, восходя по ступеням разной сложности и масштабности. Такими ступенями могут быть следующие.

Первая ступень — обслуживание карт других банков и платежных систем. Банк в своих филиалах и обменных пунктах выдает наличные деньги держателям карт, выпущенных другими банками или платежными системами. Это не требует от банка почти никаких капиталовложений и участия специалистов карточного бизнеса. Но банк может получать некоторые доходы, отчисляемые ему банком — эмитентом карт или членом платежной системы, который обрабатывает эти операции. Подавляющее большинство российских банков, объявляющих, что они обслуживают международные карты Visa, EuroCard/MasterCard и др., работает именно на этом уровне.

Вторая ступень — распространение карт других банков. В этом случае банк заключает с эмитентом карт агентское соглашение, в соответствии с которым выдает своим клиентам «чужие» карты, ведет все расчеты с клиентами и получает за это некоторые доходы от эмитента. Эта ступень работы также не требует специальных капитальных вложений. Расходы у банка появляются только в связи с появлением клиента, за счет которого они сразу же и компенсируются. Данная ступень более подходит небольшим и средним банкам, которым трудно быстро набрать несколько ты сяч держателей карт, за счет обслуживания которых банк мог бы окупить в разумные сроки карточную программу более высокого уровня. На этой ступени также работает значительное количество банков, распространяющих международные карты зарубежных и российских эмитентов.

Третья ступень — эмитирование карт платежных систем. Обычно под этим подразумеваются международные карты Visa, EuroCard/MasterCard, однако в России имеются и свои платежные системы, участие в которых обойдется банку намного дешевле, чем в международных. Работа на этой ступени уже требует наличия в банке своих высококвалифицированных специалистов (реализация карт и планирование программы).

Четвертая ступень — полное членство в платежной системе. Под этим подразумевается не только выпуск карт какой-нибудь платежной системы, но и работа, направленная на поддержание и развитие коммерческой сети этой системы (подписание договоров с пунктами обслуживания карт). Эта ступень требует не только наличия в банке специалистов по картам, но и введения специализации внутри подразделения, занимающегося картами. Работа на этой ступени требует еще больших первоначальных затрат и еще больше зависит от грамотной и эффективной организации бизнеса.

Пятая ступень — активная работа в составе платежной системы" Имеется в виду, что банк не только уверенно реализует масштабную карточную программу, но и обслуживает банки второй ступени, т. е. ведет авторизацию, принимает и обрабатывает информацию о прошедших у них карточных операциях и ведет от их имени расчеты с платежной системой. С такими задачами способен справиться уже далеко не каждый банк, в том числе по причине еще более высоких требований к квалификации кадров и в части капиталовложений.

3.

3. Пример расчета экономической эффективности зарплатного проекта на примере Стромынского отделения 5281 ОАО Сбербанка России

Под зарплатным проектом для организации-клиента понимается организованная Банком система расчетных взаимоотношений Банк — сотрудники организации — организация. Назначением такой системы является обслуживание расчетов организации со своими сотрудниками по заработной плате и другим выплатам социального характера. Банк, обслуживая указанные расчеты, имеет целью получение доходов в виде:

комиссионных за обслуживание счетов/операций сотрудников организации;

комиссионных за обслуживание операций перечисления денежных средств организацией;

доходов от конверсионных операций поступающих на счета сотрудников средств в виде курсовой разницы;

косвенных доходов, получаемые от размещения привлеченных на счета средств.

Зарплатный проект может быть реализован как с использованием технологии банковских карт, так и без таковой — за счет использования счетов «до востребования».

Зарплатные проекты могут предлагаться клиентской службой учреждения Банка как уже обслуживающимся в Банке организациям, так и вновь привлекаемым клиентам. Для улучшения продуктивности к переговорам целесообразно привлекать сотрудников кардцентра банка и его руководство. Возможно использование какой либо специальной маркетинговой технологии.

Развитие зарплатных проектов связано со значительными инвестициями банка и существенными текущими расходами, поскольку «карточные» технологии — это достаточно новый и высокотехнологичный продукт, требующий больших расходов на создание инфраструктуры приема карточек, коммуникации, заготовки карт, оборудование рабочих мест, модернизацию программного обеспечения и т. д. Кроме того, участие в международных системах требует также расходов на поддержание членства в этих системах, обучение, уплату комиссий банкам-спонсорам, оплату процессинговых услуг и т. д. В связи с этим важным моментом является расчет окупаемости зарплатных проектов банка, оценка примерных сроков производимых инвестиций.

Рассмотрим один из возможных вариантов подхода к расчету окупаемости. На практике можно найти как более простые, так и более сложные подходы. Однако для общего понимания окупаемости зарплатного проекта представленный подход наиболее универсален.

Рентабельность зарплатного проекта рассчитывается по формуле:

Рентабельность = (Доходы — Расходы)/Инвестиции

Данные для расчета рентабельности зарплатного проекта в Стромынском отделении приведены в таблице 3.

1.

Таблица 3.1 — Средние параметры для расчета рентабельности зарплатного проекта

№ п/п Показатель ед. изм. V isa Classic, Mastercard Mass Сбербанк-Maestro, Сбербанк-Visa Electron СБЕРКАРТ 1. Процентная ставка размещения ресурсов для целей расчета рентабельности % годовых 4,0% 2.

Процентная ставка по счетам банковских карт, на которые ежемесячно перечисляются суммы заработной платы % годовых 1,0% 3. Норматив обязательных резервов % 4,0% 4. Ставка страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов (в год) % 0,52% 5. Отношение объема среднемесячных остатков денежных средств на счетах банковских карт к среднемесячному кредитовому обороту по счетам банковских карт в среднем по ЦА % 200% 149% 126% 6.

Расходы на обслуживание одного счета банковской карты РУБ 688 384 347 7. Отношение расходов на торговые операции в ЦА и других банках и выдачу наличных в других банках к объему перечислений на счета банковских карт % 0,11% 0,10% 0,00% 8. Отношение комисионных доходов по торговым операциям в ЦА и других банках и операциям выдачи наличных в других банках к объему перечислений на счета банковских карт % 0,33% 0,15% 0,00% 9. Прочие доходы в расчете на 1 карту руб. 104 25 — 10. Прогнозируемый коэффициент роста кредитовых оборотов по счетам банковских карт в год % 126%

По данным отчетности Стромынского отделения Сбербанка сделан расчет доходов и расходов зарплатного проекта, результаты сведены в таблицу 3.

2.

Таблица 3.2 — Расчет рентабельности зарплатного проекта

№ п/п Показатель Ед. изм. Visa Classic, Mastercard Standard Сбербанк-Maestro, Сбербанк-Visa Electron СБЕРКАРТ 1. Доходы тыс. руб. 35 100 911,10 30 539 338,61 14 859 005,95 1.

1. Доходы, полученные от размещения средств, привлеченных на счета банковских карт тыс. руб. 23 154 122,27 23 223 764,13 14 853 280,10 1.

2. Доходы, полученные от обслуживания карт тыс. руб. 11 944 968,94 7 315 077,60 5 725,85 Комиссии за годовое обслуживание тыс. руб. 6 124,65 8 943,75 5 725,85 Комиссии за зачисление тыс. руб. 0,00 0,00 0,00 Доходы от торговых операций и выдачи наличных тыс. руб. 11 938 844,29 7 306 133,85 0,00 1.

3. Другие доходы тыс. руб. 1 819,90 496,88 0,00 2. Расходы тыс. руб. 13 156 827,47 14 071 127,87 5 888 061,94 2.

1. Процентные расходы по счетам карт тыс. руб. 6 029 719,34 6 047 855,24 3 868 041,69 2.

2. Отчисления в фонд страхования вкладов тыс. руб. 3 135 454,06 3 144 884,73 2 011 381,68 2.

3. Расходы, связанные с обслуживанием карт тыс. руб. 12 039,31 7 632,00 8 638,57 2.

4. Расходы на торговые операции и выдачу наличных тыс. руб. 3 979 614,76 4 870 755,90 0,00 3. Расчетный чистый доход тыс. руб. 21 944 083,63 16 468 210,74 8 970 944,01 Расчетный чистый доход итого тыс. руб. 47 383 238 4. Рентабельность зарплатного проекта % 143%

Таким образом, окупаемость проекта составит 143%, что является хорошим результатом.

Преимущества зарплатных проектов для организации:

значительно снижаются расходы, связанные с выдачей зарплаты персоналу, за счет экономии средств на осуществление кассовых операций, хранение и транспортировку наличных денежных средств;

организациям, имеющим филиалы и представительства в разных регионах России, могут быть предложены гибкие схемы по централизованному перечислению денежных средств на счета карт сотрудников этих филиалов и представительств;

участие организации в выдаче зарплаты сводится только к перечислению сумм единым платежом и представлению в Банк списков на зачисление сумм зарплаты на счета карт;

значительно сокращаются потери рабочего времени, связанные с получением заработной платы сотрудниками;

прием заявлений на получение карт и выдача карт могут быть осуществлены работниками Сбербанка России в Вашей организации;

для дополнительного удобства сотрудников Сбербанк России может установить банкомат на территории Вашей организации.

Возможности для сотрудников:

получать без взимания комиссии наличные деньги в любом из филиалов и банкоматов территориального банка Сбербанка России, выдавшего карту;

оплачивать без взимания комиссии товары и услуги на предприятиях торговли и сервиса;

пользоваться широким перечнем дополнительных услуг;

по мере необходимости круглосуточно и оперативно получать информацию о расходном лимите по картам международных платежных систем или об остатке средств на картах СБЕРКАРТ;

получать повышенный доход на денежные средства, находящиеся на счете карты;

оформлять к счету карты дополнительные карты для родственников и знакомых;

пополнять счет карты как путем перечисления заработной платы организацией, так и путем внесения наличных денежных средств или банковским переводом, осуществляемым самим сотрудником.

первоначальный взнос средств на счет карты не требуется.

Сотрудникам могут быть предложены карты международных платежных систем MasterCard Standard или Visa Classic (включая Visa «Аэрофлот» и Visa Classic «Золотая Маска»), Сбербанк-Maestro или Сбербанк-Visa Electron, а также карты СБЕРКАРТ Объединенной российской платежной системы.

Кроме того, сотрудникам организации, являющейся клиентом Сбербанка России, могут быть предложены карты Visa Classic или MasterCard Standard с разрешенным овердрафтом.

Дополнительные плюсы зарплатной схемы с элементами кредитования (овердрафтное кредитование картсчетов сотрудников).

1) Кредитная карта — это инструмент:

«привязки» персонала к работодателю;

поощрения персонала работодателем;

наработки кредитной истории сотрудником;

наработки кредитной истории организацией.

2) Возможность получения денег за счет овердрафта уменьшает чувствительность персонала к регулярности выплаты заработной платы организацией. То есть возможна своего рода «подкредитовка» для покрытия краткосрочного дефицита оборотных средств.

3) Возможность для организации краткосрочного кредитования сотрудника не уменьшая собственных оборотных средств.

Несмотря на указанные выше преимущества, зарплатные схемы для организации и ее сотрудников в ряде случаев несут определенные сложности на этапе внедрения и в процессе обслуживания. Нижеперечисленные препятствующие факторы следует иметь в виду уже на этапе привлечения клиента.

1) Зарплатная схема стоит организации денег, причем живых, а не косвенных «расходов на обслуживание налично-денежного обращения», которые, как правило, никто не считает. Реальный экономический эффект для организации может проявиться, когда сотрудников не менее 200 чел.

2) Организация может занять позицию по принципу «все расходы — на сотрудников». Такое отношение в целом не мешает внедрению проекта. Однако это может вызвать неприятие и сопротивление персонала, выражающееся в умышленной порче карточек, надуманных препятствиях, жалобах и возражениях, направленных к возврату к наличным. Все это ведет к увеличению операционных и административных издержек.

3) Карточная технология может оказаться в новинку как для финансово-бухгалтерской службы, так и для сотрудников, особенно низкооплачиваемых или работающих по трудовым соглашениям. Это обстоятельство также может привести к последствиям, указанным в п.

2.

4) Перспектива перехода на любую безналичную форму выплат возбуждает синдром недоверия к банковской системе как таковой у сотрудников организации. Это зачастую парадоксально касается и руководства организации, когда дело доходит до их личных денег.

5) Безналичная форма выплат — намного более доступная форма денежного потока с точки зрения различных контролирующих органов. Поэтому для организации, выплачивающей зарплату «в конверте», переход на карточки означает необходимость увеличить расходы на фонд оплаты труда (на сумму ранее минимизированных налогов). Именно поэтому переговоры зачастую развиваются в сторону необходимости предложить какую-то финансовую схему, оптимизирующую налогообложение.

Заключение

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемых источников.

Во введении обоснована актуальность темы, цели и задачи работы, предмет и объект исследования, представлена теоретико-методологическую основа проводимого исследования, указана степень разработанности проблемы, описана используемая информационная база: научная и другая специальная литература; представлены основные источники статистической информации, в том числе собранные самостоятельно, раскрыты методы их обработки.

Первая глава посвящена истории банковских карт, раскрытию сущности пластиковых карт как платежного инструмента, рассмотрены виды карт и правила функционирования платежных схем.

Вторая глава содержит анализ организации платежной системы пластиковых карт в Стромынском отделении Сбербанка и оценку эффективности платёжной системы пластиковых карт.

Третья глава — построение экономической модели, доходы и расходы карточного центра и управление ими, пример расчета экономической эффективности зарплатного проекта.

Научная новизна дипломной работы заключается в следующем:

дано теоретическое обоснование сущностных основ и механизма функционирования пластиковых карт в современной России;

выявлена типология и классификация пластиковых карт, заключающаяся в разделении пластиковых карт как платежного инструмента на три группы банковских продуктов (кредитный, депозитный, платежный) с учетом набора сервисов, ориентированных на различные группы клиентов;

на основе анализа опыта реализации зарплатного проекта рассчитана рентабельность;

выявлены основные тенденции и проблемы распространения пластиковых карт, включая риск перекредитования граждан из-за отсутствия единого центра информации о российских заемщиках, отставание в области организации платежных систем с использованием максимально безопасных технологий на основе чиповых карт. Определены перспективы роста потребительского кредитования на основе пластиковых карт в России за счет создания и введения в работу российской платежной системы и регионального потенциала рынка.

Список использованных источников

Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: АО «Финстатинформ», 2005.

Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

Банки и банковское дело/Под ред. И. Т. Балабанова. — СПб.: Питер, 2005.

Банковское дело (под ред. проф. Лаврушина О.И.). — М.: «Финансы и Статистика», 2003.

Банковское дело/Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. — СПб.: Питер, 2008.

Банковское дело/Под. ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2003.

Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов. Под ред. А. М. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

Банковское дело: Учебник для вузов/Под ред. Л. П. Кроливецкой.

М.: Финансы и статистика, 2004

Березина М. П. Деньги в современной интерпретации // Бизнес и банки. — 2002. — № 22. — С. 1 — 8

Берников А.В. К вопросу о банковской системе в России//Деньги и кредит — 2003 — № 10 — с. 23−29.

Букато В.И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковсие операции в России. — 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. М. Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика. 2005.

Букато В.И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. Под ред. М. Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2001.

Введение

в банковское дело: Учеб. пособие / Под руководством проф. Г. Асхауэр. — М.: 2007.

Воронин В.П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие.

М.: Юрайт-Издат, 2002.

Галицкая С. В. Деньги, кредит, финансы: учебное пособие/С.В. Галицкая — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Эксмо, 2008.

Галухина Я. Уже мода, еще не привычка //Эксперт — 2004 — 19 апреля.

Гарбузов А.К. Финансово-кредитный словарь, том II. — М.: «Финансы и Статистика», 2005.

Глушкова Н. Б. Банковское дело. Учеб. пособие для вузов. — 2-е изд. — М.: Академический Проект; Культура, 2007.

Грекова Е. Стоит ли хранить деньги в иностранном банке и как это осуществить на деле//Газета «Российская газета» — 2005 — № 3716// www.rg.ru/2005/03/11/dengi.html

Деньги, кредит, банки. Учебник/Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2001.

Как банки заманивают вкладчиков: подарки, обещания, призы//www.interfax.ru/business/txt.asp?id=11 372

Ковалева Ю. В. Пластиковая карта в механизме денежных расчетов// bankir.ru/№ 2(6)// bankir.ru/analytics/classic/kredit/352/84 439

Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие — М.: Финансы и статистика. 2002.

Мазуров В. Образовательный кредит: риск ради будущей карьеры//www.allcredits.spb.ru/item/3660/0/

Масленников В. В. Зарубежные банковские системы. — М.: Элит, 2000.

Материалы Конференции по проблемам студенческих займов в России, проведенной фондами «Оксфорд-Россия» и «Новая Евразия», январь 2006 года // www.eurasia.msk.ru/rus/attach/Ditchley.doc.

Можно ли совершать покупки по банковской платежной карте в сети Интернет?// cards.webmoney.ru/asp/quest2.asp

Новикова Н.А., Орлова Н. В. Потребительский кредит. Актуальные вопросы, образцы документов. — М: Юрайт-Издат, 2007.

Общая теория денег и кредита: Учебник / Под редакцией Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 1995.

Организация деятельности коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. Роксопова Ю. В. — Хабаровск ХГАЭиП, 2004.

Основы банковского дела: учебное пособие/колл. авторов; под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2008.

Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции.

М.: Инфра-М, 2007

Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2007.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов/Под ред. Г. Б. Поляка — 3-е изд., переаб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

Юров А. В. Наличные деньги — их место в современной России // Деньги и кредит. — 2000. — № 5. — С. 15

Березина М. П. Деньги в современной интерпретации // Бизнес и банки. — 2002. — № 22. — С. 1 — 8

Юров А. В. Наличные деньги — их место в современной России // Деньги и кредит. — 2000. — № 5. — С. 15

Галухина Я. Уже мода, еще не привычка //Эксперт — 2004 — 19 апреля.

Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2007.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов/Под ред. Г. Б. Поляка — 3-е изд., переаб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

Можно ли совершать покупки по банковской платежной карте в сети Интернет?// cards.webmoney.ru/asp/quest2.asp

Ковалева Ю. В. Пластиковая карта в механизме денежных расчетов// bankir.ru/

По данным официального сайта Сберегательного банка России: www.sbrf.ru

Таблица составлена автором по данным внутренней отчетности Стромынского отделения Сбербанка России.

www.prime-tass.ru/news/show.asp?id=752 409&ct=news

По данным официального сайта Российской платежной системы «Сберкарт»: www.sbercard.com

БАНК — эмитентэквайрер Предприятие торговли, сервиса

Владелец карточки