Современные формы обеспечения возвратности кредита

Залогом по кредиту являются имеющиеся активы. Основные направления использования инвестиционного кредита: приобретение основных средств; модернизации или реконструкции производства; создание новых производственных мощностей.

Как видно из этого далеко не полного перечня, предпринимателю действительно есть, из чего выбрать. Современные банки готовы предложить небольшой компании несколько видов кредитных продуктов: все они отличаются характерными суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением (оно может быть необязательным) и способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход). При выборе главное — внимательнейшее изучение условий кредитования.

2.

3. Методы управления рисками обеспечения кредита Современная практика предпринимательской деятельности подтверждает тот факт, что, с одной стороны, без процесса кредитования невозможно реализовать ни один более или менее серьезный предпринимательский проект, а с другой стороны, возврат кредитов остается довольно рискованной операцией.

Политика кредитования, проводимая банком, сориентирована не только на получение эффектов от кредита, но и на его обязательный возврат в строго оговоренные сроки.

Поэтому еще на этапе переговоров о кредите идет серьезное изучение потенциальных клиентов и, прежде всего, следующих характеристик деятельности его фирмы:

возможные задержки в проплате платежей в счет погашения кредитов прошлого;

несоблюдение договорных обязательств по перечислению денежных средств по отдельным контрактам;

внезапные изменения у заемщика структуры задолженности;

анализ динамики цен на акции заемщика;

неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика и т. п.

Источниками получения этой информации являются различные документальные материалы, сведения от прошлых деловых партнеров.

Далее, на этапе рассмотрения конкретного кредитного проекта осуществляется углубленный анализ документации заемщика с ее обязательной перепроверкой. При этом у заемщика обязательно запрашиваются следующие документы:

свидетельство о регистрации фирмы;

учредительные документы со всеми изменениями и дополнениями;

справки из банков об открытых счетах;

положение о филиале или отделении, если договор подписывается руководителем этого структурного подразделения;

положение об органе управления, член которого подписывает договор (например, положение о дирекции, если договор заключает не генеральный директор, а один из директоров);

приказ руководителя организации о предоставлении одному из директоров права на подписание договора от имени этой организации;

доверенность, выданная руководителем организации, в соответствии с которой высокому ответственному лицу организации предоставляется право на подписание договора (доверенность должна содержать информацию о дате ее выдачи и сроке действия, кроме того, есть смысл проверить, не отменена ли эта доверенность).

При оформлении кредитного договора исключительно важно, чтобы:

Договор, текст которого можно уместить на двух страницах, был оформлен на одном листе с оборотом.

Если договор по объему имеет несколько страниц, то каждую из них следует подписывать инициалами лиц, на это уполномоченных.

В случае, если в тексте будут исправления, их нужно оговорить и, исправив, закрепить подписями и печатями сторон.

В ходе работы над подготовкой кредитной документации важно жестко закрепить традиционными способами условия возврата кредита, используя для этого весь арсенал юридических форм (поручительство, залог, банковская гарантия, неустойка, задаток, аванс и удержание имущества должника). Выбор любого из названных способов должен определяться не столько заемщиком, сколько кредитором. Кроме того, в ряде случаев весьма уместным будет использовать и дополнительные гарантии возврата кредитов, с использованием страхования ответственности за непогашение кредита, векселей, аккредитивов, чеков и других ценных бумаг, заранее проверенных и подтвердивших свою достоверность и надежность.

Уже на этом этапе может наблюдаться резкое несовпадение интересов обеих сторон кредитной сделки (случаи задержки заемщиком требуемой кредитором документации или его несогласие о введении в кредитный договор дополнительных гарантий по своевременному возврату кредита, отсутствие возможностей у кредитора полностью соблюдать условия кредитного договора; несогласие заемщика в вопросах мониторинга по ходу реализации самой кредитной сделки). При длительном неразрешении спорных ситуаций еще на этапе подготовки кредитного договора участие в нем со стороны кредитора уже считается весьма проблематичным.

Задержка возврата кредита часто мотивируется заемщиком неплатежами со стороны покупателей его продукции (услуг). Поэтому специалисты считают, что в подготовительный период важно глубоко изучить ближайших, наиболее крупных партнеров по бизнесу самого заемщика и убедиться в их относительной финансовой беспроблемности.

Наконец, особое значение в вопросах недопущения невозврата кредитов имеет тщательный анализ деятельности самого банковского учреждения, через которое и осуществляется кредитование.

Важно, чтобы для этого банка не были характерными следующие процессы:

штрафы за несоблюдение обязательных нормативов ЦБ РФ (при систематическом их нарушении ЦБ может отозвать банковскую лицензию);

задержки с платежами по кредитам и вкладам в особенно крупных размерах;

ведение бюрократических процедур, позволяющих замедлять крупные клиентские платежи;

систематические ошибки персонала, связанные с несвоевременным зачислением средств на расчетные счета и задержками в переводе значительных сумм;

просьбы о пролонгации кредитных и депозитных договоров, переоформлении долговых обязательств на более длительный срок или замене их на банковские акции новых эмиссий;

резкое увеличение процентных ставок по депозитам и долговым ценным бумагам в условиях стабильной ситуации на рынках;

смена аудиторской фирмы, удостоверяющей финансовую отчетность банка (на Западе это очень тревожный сигнал);

изменение руководства банка (необходимо осознавать, насколько это усилит или ослабит банк);

информация об изменении основного состава акционеров (главное — определить, не стал ли банк «карманным») и уходе из него крупных акционеров или клиентов;

рост просроченной задолженности (однако это можно скрыть в статьях о пролонгации кредитов), рост активов низкого качества (часто используется переоценка нематериальных фондов).

Кроме того, в тех случаях, когда средством погашения кредитных обязательств выступает банковская гарантия, необходимо, чтобы она носила безотзывный характер, а сама кредитная политика банка не отличалась преимущественно венчурным характером, о котором свидетельствовали бы следующие действия банка:

ошибочная оценка рисков, связанная с заемщиками;

кредитование без учета кардинальных изменений в будущем (например, слияние).

представление кредита под обещание заемщика выставить крупный депозит;

невозможность составления реалистичного плана погашения по каждому кредиту;

предоставление крупных кредитов одному заемщику;

высокий удельный вес кредитов, предоставляемых заемщикам, находящимся вне обслуживаемой банком территории;

недостаточно полная документация в кредитных делах;

значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (директорам, служащим или акционерам);

отсутствие должного контроля за программой кредитования;

неучет влияния стадий делового цикла на кредитоспособность заемщика;

предоставление кредитов низкого качества с целью удержать клиентов от перехода в другой банк;

кредитование спекулятивных приобретений;

недостаточная восприимчивость кредитора к изменяющимся экономическим условиям и неучет этих изменений в кредитной политике.

В случаях, когда, помимо кредитного договора, заключается договор о залоге, он должен быть обязательно заверен нотариально. При этом все предметы залога должны оцениваться по рыночной стоимости, а принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться с расчетом на покрытие в любой момент кредитного риска. Оценка стоимости предметов залога должна производиться специалистами, а подлинность, ценность произведений искусства, антиквариата должна быть подтверждена документально. Все это даст возможность наиболее верно определить ликвидационную стоимость и сами затраты на реализацию имущества.

Договор о залоге в форме ипотеки должен быть обязательно зарегистрирован в местных органах управления имуществом России, а договор об ипотеке государственной собственности считается действительным, если на нее дано разрешение местных органов Госкомимущества.

Но, как показывает практика, кредитные договора, где формой обеспечения возвратности кредита выступает передача права собственности или уступка требований по поставке товаров или оказанию услуг, являются наиболее рискованными по обеспечению возвратности, а максимально надежным по возвратности является кредит, получаемый под залог вкладов, находящихся в банке, предоставившем кредит.

Таким образом, процесс кредитования остается исключительно рискованной операцией для кредитора, но степень угроз невозврата кредитной задолженности может быть существенно уменьшена в случае серьезной предварительной оценки платежеспособности заемщика, анализа деятельности кредитного учреждения, тщательной работы специалистов охранного предприятия, осуществляющего комплексное обслуживание клиента по подготовке кредитной документации, кредитному мониторингу, направленному на строгое соблюдение условий кредитного договора.

3. Практическое применение современных форм обеспечения возвратности кредита в банке (на примере Сибирского банка Сбербанка РФ)

3.

1. Анализ кредитного портфеля в разрезе форм обеспечения

Кредитный портфель Сибирского банка Сбербанка России увеличился за 2008 год на 51,3%, его объем на 1 января 2009 года составил 4,1 трлн. рублей. В структуре кредитного портфеля основную долю — три четверти — занимают кредиты корпоративным клиентам, на кредиты частным клиентам приходится 23,1% всего портфеля (см. рис. 4).

Рисунок 4 — Структура кредитного портфеля Сибирского банка Сбербанка России в 2008 г. (%)

Кредитный портфель корпоративных клиентов (без учета банков) увеличился за 2008 год в 1,6 раза и составил около 3,1 трлн. рублей.

Рисунок 5 — Динамика выдачи кредитов юридическим лицам Сибирским банком Сбербанка России

Как видно из рис. 5, за первые два месяца текущего года Сибирский банк Сбербанка России выдал корпоративным клиентам в виде кредитов более 381,5 млрд руб. Причем банк постепенно наращивает объемы кредитования: объем кредитов, выданных в январе, составил около 140,1 млрд.

руб., в феврале — уже порядка 241,3 млрд. Отметим, что по сравнению с декабрем, когда Сибирский банк выдал кредитов на сумму 456,2 млрд руб., объемы кредитования заметно снизились. Вместе с тем по сравнению с осенними месяцами, когда Банк выдавал 50−100 млрд руб. в месяц, объемы кредитования корпоративных клиентов увеличились.

Основу кредитного портфеля составляют вложения в базовые отрасли экономики: сельское хозяйство, строительство, торговлю, транспорт, связь, добычу полезных ископаемых, обрабатывающие производства, производство и распределение электроэнергии газа и воды. Их доля в кредитном портфеле составляет 74,5%, что соответствует доле базовых отраслей в ВВП России. Сибирский банк Сбербанка России в 2008 г. выдал кредиты предприятиям следующих отраслей (рис. 6):

Сельское хозяйство — 2,0 млрд руб.

Добыча полезных ископаемых — 0,5 млрд руб.

Обрабатывающие производства — 12,6 млрд руб., в том числе: металлургия — 1,7 млрд руб., электронная промышленность — 0,5 млрд руб., автомобилестроение — 0,7 млрд руб.

Электроэнергетика — 2,7 млрд руб.

Строительство и операции с недвижимым имуществом — 5,1 млрд руб.

Торговля — 18,3 млрд руб., в том числе розничная торговля 2,7 млрд руб.

Транспорт- 1,9 млрд руб.

Связь — 0,4 млрд руб.

Финансовая деятельность и страхование — 0,8 млрд руб.

Рисунок 6 — Объемы выданных кредитов по отраслям в 2008 г., млрд. руб.

В целом структура кредитного портфеля корпоративных клиентов Банка остается близкой к структуре ВВП страны.

Кредитование частных клиентов − активно развиваемое направление бизнеса Сибирского банка Сбербанка России. В течение отчетного года Банком выдано 3,9 млн. кредитов частным клиентам на сумму 677,1 млрд. рублей, при этом более 99% выданных кредитов номинировано в рублях. Остаток ссудной задолженности частных клиентов увеличился за год на 36,4% и составил 947,5 млрд. рублей.

Сбербанк России принимает активное участие в реализации приоритетных национальных проектов: «Доступное и комфортное жилье — гражданам России», «Развитие аграрно-промышленного комплекса» и «Образование».

За 2007 год Банком выдано более 257 тыс. кредитов на улучшение жилищных условий на сумму 191,3 млрд. рублей, что в 1,7 раза больше, чем за 2006 год (рис. 7). В результате портфель жилищных кредитов Банка увеличился в 1,9 раза и составил 292,2 млрд. рублей, при этом на жилищные кредиты пришлось более половины прироста всего портфеля. Доля жилищных кредитов в ссудном портфеле частных клиентов возросла на 8,7% и составила 30,8%.

Рисунок 7 — Динамика кредитного портфеля частных клиентов Сибирского банка Сбербанка России (млрд. рублей) Наиболее востребованным из потребительских кредитных программ по-прежнему остается «Кредит на неотложные нужды», на долю которого приходится 58,2% всего кредитного портфеля физических лиц. Остаток задолженности по данному виду кредита на конец отчетного периода составил 551,4 млрд. рублей.

Рисунок 8 — Структура кредитного портфеля частных клиентов Сибирского банка Сбербанка России в 2008 г. (%)

Рассмотрим динамику выдачи отдельных видов кредита.

Рисунок 9 — Динамика объема ипотечных кредитов в Сибирском банке Сбербанка России На 01 января 2006 года объем кредитного портфеля составлял 24,581 млн. рублей, на 01 января 2007 года он вырос до 39,261 млн. рублей, на тот же период 2008 года — до 54,914 млн. рублей, на 01 января 2009 года достиг показателей в 77,977 млн. рублей.

Показатели автокредитования приведены на рис. 10.

Рисунок 10 — Параметры автокредитования Сибирского банка Сбербанка России

Сибирский банк Сбербанка пока не ощутил оттока заемщиков среди населения. В сентябре 2008 г. были увеличены объемы автокредитования и ипотеки по сравнению с августом 2008 г. В среднем ежемесячный объем выдачи составляет 5,5−5,9 млрд.

руб. За первый квартал 2009 г. Банк уже выдал кредитов на 3 млрд руб. и до конца года планирует увеличить кредитный портфель физических лиц до 91,3 млрд руб.

Наряду со стандартными кредитными продуктами банка, Сибирский банк Сбербанка России предлагает частным клиентам многочисленные индивидуальные программы для решения жилищных и других социальных проблем в рамках соглашений, заключенных с администрациями различных уровней, а также с предприятиями и организациями, являющимися клиентами Банка. Особенность указанных целевых программ заключается в том, что с заемщика полностью или частично снимается нагрузка по уплате процентов за пользование кредитом путем предоставления субсидий из бюджетов исполнительных органов власти, либо предприятий. Большинство этих программ ориентировано на улучшение жилищных условий молодых семей, работников бюджетной сферы, жителей села (в т.ч. на газификацию, организацию личных подсобных хозяйств). За отчетный год количество таких программ увеличилось со 183 до 242, в рамках которых предоставлено 65 тыс. кредитов на сумму более 16 млрд. рублей.

3.

2. Оценка качества обеспечения возвратности кредита

В современной банковской практике залог является наиболее распространенной формой обеспечения возврата кредита заемщиками. Оценка и определение реальной рыночной стоимости залогового имущества независимым оценщиком позволяет установить справедливое соотношение между стоимостью залогового имущества и размером кредита, а также способствует предотвращению разногласий между сторонами сделки, которые возникают при обращении взыскания на заложенное имущество.

Особенностью оценки залога для кредитования является участие в процессе трех сторон: банка, заемщика и оценщика. Участие независимого оценщика (а именно таким он и должен быть) в процессе кредитования призвано защитить коммерческие интересы остальных участников, в том числе сделать более прозрачными условия предоставления таких кредитов.

Банкам-кредиторам, заемщикам (физическим и юридическим лицам), предлагаются услуги по оценке вещных прав на закладываемое имущество, а также прав в отношении нематериальных активов при оформлении кредитных договоров, предусматривающих залоговое обеспечение. Оценка залога и определение рыночной стоимости объекта залога позволяет установить справедливое соотношение между стоимостью закладываемого имущества и размером кредита, а также способствует предотвращению разногласий между сторонами сделки, которые возникают при обращении взыскания на предмет залога и частичном исполнении обязательств заемщика за счет залога.

Оценка собственности или оценка имущества, передаваемого в качестве залога при получении различного рода банковских ссуд и кредитов, является очень актуальным и востребованным в данный момент на рынке оценочных услуг направлением. Данный факт объясняется значительными темпами развития бизнес-процессов, финансовое обеспечение которых происходит в основном за счет заемных средств, предоставляемых банками под определенный процент.

Особенно важна оценка имущества, предоставляемого в залог, для кредитных организаций, после введения в действие Положения Центрального Банка РФ от 26.

03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

В соответствии с данным Положением у банков появляется реальная возможность уменьшать резервы на возможные потери по ссудам, используя залоговые инструменты I и II категории качества, справедливая стоимость которых определяется на постоянной основе, но не реже чем раз в квартал (Глава 6 Положения). Данные резервы, при прочих равных условиях, могут быть снижены до нуля.

Оценка недвижимого имущества при передаче его в залог с условием выплаты стоимости имущества и установленного договором процента, или в ипотеку, регулируется Федеральным Законом об ипотеке. При передаче недвижимости в залог, залогодатель (кредитор) и залогодержатель (должник) заключают договор об ипотеке, который подлежит обязательной государственной регистрации. Согласно закона об ипотеке в договоре об ипотеке указываются: обязательство, обеспечиваемое ипотекой, его сумма, основания возникновения и срока исполнения, стороны этого договора, дата и место его заключения.

Независимая оценка предмета залога при залоге недвижимого имущества позволяет определить денежное выражение имущественной ответственности сторон, а на этапе принятия решения об ипотекецелесообразность использования заемного капитала при совершении операций с недвижимостью.

Привлечение заемного капитала при покупке недвижимости позволяет Заемщику:

приобрести объект, стоимость которого может существенно превышать размер собственного капитала;

повысить уровень диверсификации инвестиционного портфеля путем вложения в другие инвестиционные инструменты денежных средств, высвобождаемых за счёт привлечения кредита;

приобретать недвижимость в рассрочку, выплачивая кредитору причитающиеся ему суммы из дохода, приносимого объектом недвижимости;

увеличивать ставку дохода на собственный капитал за счёт привлечения более дешёвых заёмных средств.

Передача предмета залога по договору ипотеки позволяет Кредитору:

сохранять права собственности на имущество, являющееся предметом залога в течении действия договора;

используя условия кредитного договора, включив в него особые условия, своевременно реагировать на изменение уровня рыночной доходности, и тем самым обеспечивать получение максимальной прибыли;

ускорить обращение кредитных ресурсов путём выпуска ценных бумаг, обеспеченных пакетами ипотек, позволяет.

Независимый оценщик при оценке предмета залога обеспечивает объективное суждение о справедливой стоимости закладываемого имущества, что гарантирует интересы сторон в сделке. При проведении оценки предмета залога оценщик, в первую очередь, руководствуется рыночными условиями и состоянием самого объекта залога.

Рассмотрим процесс оценки залога на примере коммерческой организации — ЗАО «Антошка».

ЗАО «Антошка», образовано 27 февраля 2001 г. Держателем всего пакета акций общества, является Кораблин Александр Александрович, он же назначен генеральным директором предприятия. ЗАО «Антошка» занимается розничной (46%) и оптовой (54%) торговлей товарами для детей. Розничная продажа, осуществляется через магазин, по адресу г. Новосибирск, ул. Зеленая горка 1-А площадью 40 кв.м. Для осуществления своей деятельности предприятие арендует помещение под магазин у ООО «КИАС» по договору субаренды. В магазине представлен широкий ассортимент товаров. Оптовые покупатели: ЗАО «Детские товары», срок сотрудничества 3 года и ООО «Корса-игрушки», срок сотрудничества 1 год 2 месяца. Среднесписочная численность работников на предприятии, составляет 9 человек, фонд оплаты труда равен 18 000 рублей.

На новосибирском рынке детских товаров можно выделить следующих конкурентов: сеть магазинов «Пчелка», ТД «АСК», Торговый Центр Толмачевское шоссе 19. ЗАО «Антошка», выделяется своей ценовой политикой. При большом ассортименте товаров, цены ниже примерно на 15−20%, чем у конкурентов. Это обусловлено тем, что доля товаров европейского качества в магазинах «Пчелка» и ТД «АСК», составляет примерно 35%. Также влияние на стоимость товаров, оказывают затраты на аренду торговых площадей. Магазины конкурентов, в основном, арендуют торговые площади в местах наибольшей проходимости людей (например ТК «Мегас» на ул. Ипподромской, Толмачевское шоссе 19, у метро «Студенческая»), плата за аренду в таких местах выше, чем в магазинах, находящихся не по линии метро и не в крупных торговых центрах. Предприятие ориентируется на покупателей среднего класса.

В активе баланса наибольший удельный вес (96% от валюты баланса па 01.

04.2008 г.) занимают оборотные активы, из них 8% составляют ТМЗ, 75% - дебиторская задолженность.

В пассиве баланса наибольший удельный вес (63% - от валюты баланса на 01.

04.2008 г.) занимают капиталы и резервы, из них: 62% составляет нераспределенная прибыль. Краткосрочные обязательства составляют 37%, из них кредиторская задолженность — 34%.

Высокий показатель дебиторской (5 136 тыс. руб.) и кредиторской (2 298 тыс. руб.) задолженности, обусловлен тем, что ЗАО «Антошка» на основании дополнительного соглашения к договору поставки ЗАО «Детские Товары», реализует товары за наличный и безналичный расчет, а также производится расчет по мере реализации товара. В то же время заключен договор, по которому ЗАО «Детские товары» является поставщиком ЗАО «Антошка», и по дополнительному соглашению отдает товар на реализацию.

В июле 2008 г. в Дзержинское ОСБ № 6695 генеральным директором ЗАО «Антошка» подана кредитная заявка на сумму 800 000 руб.

Цель получения кредита: приобретение товаров для обеспечения работы предприятия. В августе увеличивается спрос на детские товары, так как приближается учебный год. Наиболее повышенным спросом пользуются такие товары, как детская и подростковая обувь, одежда. На осенне-зимний период приобретаются коляски к сезону. Увеличение оборотных средств, необходимо также, в связи с увеличением площади магазина «Антошка». Проведены ремонтные работы и в августе будет расширен отдел с товарами для новорожденных, будет открыта новая секция по продаже детского и подросткового трикотажа.

В залог Общество представило обеспечение, перечисленное в таблице 1.

Таблица 1 — Основные средства и товарно-материальные ценности, предоставляемые в залог

Описание, год выпуска Владелец Месторасполо-жение Балансовая стоимость Оценочная стоимость Коэффи-циент залоговой стоимости Залоговая стоимость AUDI A-6 1998 г. в Кораблин А. А. Ул. Экваторная охраняемая платная автостоянка — 611 090,0 0,7 427 763,0 Торговое оборудование (стеллажи, вешала, витрины) ЗАО

«Антошка» Ул. Зеленая горка 1-А 189 229,0 — 0,66 124 891,1 Товары в обороте

(детская одежда, обувь, мебель, коляски) ЗАО

«Антошка» Ул. Зеленая горка 1-А 560 000,0 — 0,5 280 000,0 Общая сумма залога: 832 654,1

В залог предлагаются товары в обороте и торговое оборудование, которые своим качеством удовлетворяют всем нормам и правилам. В результате применения понижающего коэффициента 0,5 на товары в обороте, возникает существенный разрыв между залоговой и рыночной стоимостью, что делает указанные товары привлекательными для потенциальных потребителей. Торговое оборудование можно применить для любого промышленного магазина, что указывает на возможность его быстрой реализации.

Таблица 2 — Остатки товарно-материальных ценностей — детских товаров ЗАО «Антошка» в 2008 г.:

01.

02.08 01.

03.08 01.

04.08 01.

05.08 01.

06.08 01.

07.08 Среднее значение Стоимость тыс. руб. 2 979 2 523 560 1999 1 858 1733 1942

Неснижаемый остаток товарных запасов предприятия, за последние шесть месяцев, составил 560 тыс. руб. среднее значение за последние 6 месяцев составило 1 942 тыс. руб.

Оценка рыночной стоимости автомобиля генерального директора приведена в таблице 3.

Таблица 3 — Данные по оценке автомобиля Audu A-6

Марка, модель Год выпуска Источник информации Стоимость, евро Стоимость, руб., Audi A-6 1998 «Из рук в руки» 8−14 декабря 18 000 622 620 Audi А-6 1998 «Из рук в руки» 6−12 июля 18 000 622 520 Audi А-6 1998 «Из рук в руки» 28 июля-3 августа 17 000 605 325 Средняя рыночная стоимость 17 667 611 101

Таким образом, рыночная стоимость транспортного средства, определенная методом сравнительных продаж, равна 611 101 руб. (курс 1 евро — 34 руб. 59 коп. на 19.

07.2008). Оценка транспортных средств произведена кредитным инспектором в соответствии с п. 4.

6.2.

3. «Регламента предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами» № 285−4-р от 23.

07.2004 г. Предлагаемый в залог автомобиль является ликвидным. Возможна быстрая реализация на рынке.

Заключение

кредитного инспектора следующее: возможно заключить с ЗАО «Антошка» кредитный договор сумме 800 000 руб. сроком на 9 месяцев под 15% годовых, под поручительство Кораблина Александра Александровича и залога легкового автомобиля с залоговой стоимостью 427 763 руб. Плата за открытие кредитной линии — 0,2% от лимита кредитной линии. Плата за пользование лимитом кредитной линии — 0,5% годовых от неиспользованного лимита кредитной линии. Компенсация за досрочное возвращение кредита — 0,5% годовых от досрочно возвращенной суммы. Плата за проведение операций по ссудному счету — 0,5% годовых. Под залог торгового оборудования, товаров в обороте.

3.

3. Мониторинг договора залога на примере клиента Сибирского банка Сбербанка РФ Мониторинг залога — это комплекс мероприятий, направленных на обеспечение контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами предмета залога, его правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания.

Основной целью мониторинга залога является определение соответствия характеристик залогового имущества, условий его содержания и эксплуатации требованиям, указанным в договоре о залоге.

Основополагающей задачей мониторинга является своевременное выявление фактов либо предпосылок снижения количественных и качественных параметров залогового имущества, либо иных нарушений условий договора о залоге с целью формирования комплекса мероприятий по защите интересов банка в области залогового обеспечения кредита.

Содержанием мониторинга залогового обеспечения является:

проверка состояния имущества и фактического наличия в месте его хранения (содержания, эксплуатации);

подтверждение прав собственности залогодателя на предмет залога;

контроль текущей рыночной стоимости имущества;

анализ достаточности залогового имущества с учетом текущей информации об имеющихся обременениях третьих лиц в отношении предмета залога.

Организация мониторинга проводится на плановой основе. План составляется на основании данных кредитного портфеля и содержит следующую информацию: наименование организации-залогодателя, номер договора залога, установленную периодичность мониторинга, планируемую и фактическую даты проверки. План мониторинга целесообразно составлять на основе следующих требований к периодичности проверок, составленных с учетом опыта ведущих коммерческих банков.

Ежемесячно руководитель залогового подразделения должен предоставлять лицу, утверждающему план мониторинга, отчет о выполнении плана за предшествующий месяц с указанием причин невыполнения мероприятий и предложениями по их выполнению в следующем плановом периоде. Основанием для внесения информации в отчет о выполнении плана мониторинга может являться оформленный акт проверки состояния залога.

Внеплановый мониторинг может проводиться по инициативе залогового либо кредитующего подразделения. Просрочка уплаты заемщиком суммы начисленных процентов и (или) основного долга (не имеющей в своей основе технического характера), внезапное изменение состава, структуры и количества предметов залога являются основанием для обязательного осуществления внепланового мониторинга.

Результаты мониторинга оформляются актом проверки. Положительный вывод о достаточности залогового покрытия обеспечиваемых залогом обязательств может быть сделан только с учетом комплексного анализа всех составляющих процедуру мониторинга аспектов.

В случае выявления нарушений условий договора о залоге данный факт отражается в акте. При наличии возражений залогодателя по выявленным нарушениям замечания и возражения также заносятся в акт.

Заключение

В российской практике существует ряд факторов, осложняющих процесс управления рисками. Например, отсутствие исторического опыта рыночных отношений, необходимого для разработки стратегии. В результате — ограниченность методов, которые можно использовать для расчета и прогнозирования уровня риска. В условиях развитого рынка существует статистика за несколько десятков лет, используя которую можно определить, например, максимально возможные прогнозируемые потери при заданном уровне надежности. В России даже имеющаяся скудная статистика порой не соответствует действительности и скорее вводит в заблуждение, чем позволяет получить какие-либо полезные результаты анализа.

Высокая вероятность изменений на финансовом рынке России обуславливает необходимость эффективной системы управления рисками. Такая система должна иметь организационную, аналитическую, операционную и компьютерную поддержку.

Организационная структура управления рисками предопределяет уровень ответственности и административную соподчиненность подразделений в выполнении функций по управлению рисками. Как правило, вопросами управления рисками занимается специальный отдел. Организационная структура должна обеспечивать адекватный надзор за стратегией и операциями, эффективное разделение обязанностей между сотрудниками, вовлеченными в торговые операции, и их администрирование, соответствующие отчеты о принятых рисках, стратегиях и результатах.

Разработанные и документально оформленные политика, процедуры и руководства по управлению рисками служат целям эффективного обмена информацией в банке. Документы должны устанавливать четкие границы ответственности, содержать описание функций подразделений и системы взаимодействия между ними, процедуры контроля рисков.

Основной целью залоговой работы должно являться обеспечение возвратности денежных средств банка, предоставленных заемщикам по кредитным продуктам.

По мнению автора, залоговая работа должна строиться на соблюдении следующих важнейших принципов:

проведение тщательного анализа предмета залога;

наличие качественной нормативно-методической документации, регламентирующей залоговую работу в банке;

формирование качественного залогового портфеля банка;

соблюдение единых требований к работе с залогами на всех уровнях структуры банка;

обеспечение максимальной степени сохранности принятого банком в залог имущества и залоговых документов на всех этапах работы и тщательный контроль его состояния;

Перечисленная система принципов позволяет определить основные задачи залоговой работы. Такими задачами могут являться:

обеспечение обязательств заемщиков перед банком посредством залога имущества (имущественных прав), предоставляющего право на преимущественное перед другими кредиторами получение удовлетворения из стоимости заложенного имущества через обращение взыскания на это имущество в порядке, установленном действующим законодательством;

формирование адекватной системы залогового обеспечения кредитных операций, позволяющей минимизировать кредитные риски.

Изложенные выше принципы позволяют разрабатывать и внедрять в коммерческих банках нормативные документы и методические указания по следующим направлениям работы с залогами:

определение требований к составу, структуре и качественным характеристикам залогового обеспечения, формирование перечня приоритетных видов залогового обеспечения;

разработка и совершенствование стандартной системы учета результатов работы с залогами;

совершенствование мониторинга состояния заложенного имущества;

формирование базы данных о конъюнктуре рынка по основным видам имущества, принимаемым в залог;

совершенствование методик анализа и оценки залогового обеспечения;

эффективное взаимодействие с оценочными организациями;

постоянное повышение квалификации специалистов по залоговой работе.

Список использованных источников

Антонов Н.Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: АО «Финстатинформ», 2005.

Балабанова И. Т. Банки и банковское дело/Под ред. И. Т. Балабанова. — СПб.: Питер, 2005.

Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело/Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. — СПб.: Питер, 2008.

Берников А.В. К вопросу о банковской системе в России//Деньги и кредит — 2003 — № 10 — с. 23−29.

Боярская Е. Ю. Практика заключения кредитных договоров// kreditniydogovor.narod.ru/articles/15/

Букато В.И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковсие операции в России. — 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. М. Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика. 2005.

Букато В.И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. Под ред. М. Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2001.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.

07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 24.

07.2008)// www.consultant.ru/popular/budget

Введение

в банковское дело: Учеб. пособие / Под руководством проф. Г. Асхауэр. — М.: 2007.

Виды и формы кредитов для малого бизнеса// www.credithelp.ru/node/71

Воронин В.П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие.

М.: Юрайт-Издат, 2002.

Галицкая С. В. Деньги, кредит, финансы: учебное пособие/С.В. Галицкая — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Эксмо, 2008.

Гарбузов А.К. Финансово-кредитный словарь, том II. — М.: «Финансы и Статистика», 2005.

Глушкова Н. Б. Банковское дело. Учеб. пособие для вузов. — 2-е изд. — М.: Академический Проект; Культура, 2007.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.

11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 22.

07.2008, с изм. от 24.

07.2008)// www.consultant.ru/popular/gkrf1/

Деньги, кредит, банки. Учебник/Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2001.

Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

Каплин Д. В. Некоторые вопросы превентивных действий по обеспечению возврата кредита// www.bre.ru/security/54.htm

Классификация кредитов //www.creditorus.ru/theory/klassifikaciya-kreditov.php

Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие — М.: Финансы и статистика. 2002.

Коробова Г. Г. Банковское дело/Под. ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2003.

Кроливецкая Л. П. Банковское дело: Учебник для вузов/Под ред. Л. П. Кроливецкой.

М.: Финансы и статистика, 2004

Лаврушин О. И. Банковское дело (под ред. проф. Лаврушина О.И.). — М.: «Финансы и Статистика», 2003.

Новоселова Л. А. Банковская гарантия//Гражданин и право — 2006 — № 10 — с. 33−35.

О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.

12.1990 № 395−1 (ред. от 08.

04.2008, с изм. от 27.

10.2008)//www.consultant.ru/popular/bank/

О залоге: Закон Российской Федерации от 29.

05.1992 (в ред. от 19.

07.2007)//base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=70 029

О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение Центрального Банка России от 31.

08.1998 г. № 54-П (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.

07.2001 № 144-П)// base.consultant.ru/cons/cgi/ online. cgi?req=doc;base=LAW;n=33 387

О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности: Положение от 26.

03.2004 № 254-П //www.consultant.ru

О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.

07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.

04.2007) // nalog.consultant.ru/doc67906.html

Организация залоговой работы в банке// www.lenust.ru/st_index.php?st=2943

Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции.

М.: Инфра-М, 2007

Проблема неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками / Данилова Т. Н. // Финансы и кредит. — 2004. — № 2.

Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2007.

Свиридов О. Ю. Финансы, денежное обращение, кредит: Экспресссправочник для студентов.

М.: ИКЦ «Мар

Т" — Ростов н/Д: издат. центр «Мар

Т", 2004.

Тавасиев А. М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов. Под ред. А. М. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

Тихомирова Е. В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. — 2003. — № 9.

Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. — 2-е изд., перераб. и доп./В.К. Сенчагов, А. И. Архипов и др. под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архипова. — М.: Велби, изд-во Проспект, 2006.

Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/Под редакцией профессора Л. А. Дробозиной. — М.: Финансы, «ЮНИТИ», 2007.

Шелопаев Ф. М. Финансы, денежное обращение и кредит: Краткий курс лекций.

М.: Юрайт-Издат, 2004

Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия. Автор и составитель Лукаш Ю. А. (Серия «Библиотека профессиональных словарей»). — М.: Книжный мир, 2004.

Приложение А

Договор залога

Приложение Б

Договор поручительства

Приложение В Банковская гарантия

Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.

11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 22.

07.2008, с изм. от 24.

07.2008)// www.consultant.ru/popular/gkrf1/

Банковское дело: Учебник для вузов/Под ред. Л. П. Кроливецкой.

М.: Финансы и статистика, 2004

Свиридов О. Ю. Финансы, денежное обращение, кредит: Экспресссправочник для студентов.

М.: ИКЦ «Мар

Т" — Ростов н/Д: издат. центр «Мар

Т", 2004.

Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции.

М.: Инфра-М, 2007

Введение

в банковское дело: Учеб. пособие / Под руководством проф. Г. Асхауэр. — М.: 2007.

Букато В.И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. — 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. М. Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика. 2005.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.

12.1990 № 395−1 (ред. от 08.

04.2008, с изм. от 27.

10.2008)//www.consultant.ru/popular/bank/

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.

07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.

04.2007) // nalog.consultant.ru/doc67906.html

Закон Российской Федерации «О залоге» от 29.

05.1992 (в ред. от 19.

07.2007)// base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi? req=doc;base=LAW;n=70 029

Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.

07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 24.

07.2008)// www.consultant.ru/popular/budget

Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

Новоселова Л. А. Банковская гарантия//Гражданин и право — 2006 — № 10 — с. 33−35.

Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия. Автор и составитель Лукаш Ю. А. (Серия «Библиотека профессиональных словарей»). — М.: Книжный мир, 2004.

Основы Гражданского законодательства Союза ССР и республик от 31 мая 1991 г. № 2211-I (с изменениями от 26.

11.2001 г.)// www.garant.ru/main/10 000 700−001.htm

Глушкова Н. Б. Банковское дело. Учеб. пособие для вузов. — 2-е изд. — М.: Академический Проект; Культура, 2007.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.

11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 09.

02.2009)// www.consultant.ru/popular/gkrf1/

Федеральный закон Российской Федерации «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ (ред. от 26.

01.2009)//base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=82 886

Федерального закона «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ (ред. от 23.

07.2008)//base.consultant.ru.

Орлова Н. Российская экономика 2009: лечение голоданием//Банковское обозрение — 2009 — № 1 — с. 29−34.

Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. — 2-е изд., перераб. и доп./В.К. Сенчагов, А. И. Архипов и др. под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архипова. — М.: Велби, изд-во Проспект, 2006.

Положение Центрального Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.

08.1998 г. № 54-П (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.

07.2001 № 144-П)// base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=33 387

Классификация кредитов //www.creditorus.ru/theory/klassifikaciya-kreditov.php

Виды и формы кредитов для малого бизнеса// www. credit-help.ru/node/71

Каплин Д. В. Некоторые вопросы превентивных действий по обеспечению возврата кредита// www.bre.ru/security/54.htm

Организация залоговой работы в банке//www.lenust.ru/st_index.php?st=2943