Бухгалтерский балланс

Курсовая Купить готовую Узнать стоимостьмоей работы

107,1 022 023 Валовая прибыль 029 70,4 Коммерческие расходы 030 Управленческие расходы 040 12,039 Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 — 020 — 030 — 040)) 050 58,36 II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению 060 Проценты к уплате 070 Доходы от участия в других организациях 080 Прочие операционные доходы 090 Прочие операционные расходы 100 III. Внереализационные доходы и расходы… Читать ещё >

Бухгалтерский балланс (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

изм. Коли-чество Цена (тариф) за единицу измерения Стоимость товаров (работ, услуг), имущест;

венных прав, всего без налога В том числе акциз Нало;

говая ставка Сумма налога Стоимость товаров (работ, услуг), имущест;

венных прав, с учетом налога Страна происхо;

ждения Номер та;

моженной декларации 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Изготовление журналов Шт 2000 20 40 000 — 20 8000 48 000

Россия Всего к оплате 48 000

Главный бухгалтер: Торопова Л.И.

Руководитель: Тимофеев Н.Д.

М. П.

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 16 16.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Сорок восемь тысяч рублей ИНН 5 404 686 896 КПП Сумма

48 000 ООО «Информатика» Сч. №

Плательщик

«Новосибирск

ВнешторгБанк" БИК 45 358 439

Банк плательщика Сч. № 30 200 423 984 005 599 232

Гута-банк БИК 45 673 645

Банк получателя Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

ИНН 5 404 224 322 КПП Сч. № 30 101 810 500 000 002 048

Вид. оп 01 Срок плат. ОАО «Флирт» Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код Рез. поле 100%-ая предоплата за изготовление журналов (в т.ч. НДС 8 000 рублей) Назначение платежа Подписи Отметки банка МП Ведомость аналитического учета № 10 от 16.

01.2002

№

п/п Наименование Ед. изм. Остаток на начало Обороты Остаток на конец Дт Кт Дт Кт Дт Кт Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма 1 Пластины офсетные Шт 680 7300 200 2000 480 5300 2 Бумага обложечная т 2 4000 1 2000 1 2000 3 Краска типографская кг. 200 25 000 50 6250 150 18 750 4 Бумага оберточная кг 110 5500 110 5500 5 Бумага в пачках (по 2500 листов) Шт 268 26 800 80 8000 188 18 800 6 Картон упаковочный т 5 17 500 0,5 1750 4,5 15 750

Итого 86 100 20 000 66 100

ЛИМИТНО-ЗАБОРНАЯ КАРТА № 5

Коды Форма по ОКУД 315 005

Организация ОАО «Флирт» по ОКПО Дата составления Код видаоперации Вид деятельности Отправитель Получатель Корреспондирующий счет Учетная единица выпуска продукции (работ, услуг) структурное подразделение структурное подразделение счет, субсчет код аналитического учета 30.

01.2002

Изготовление печатной йпродукции Склад Цех 10 Печатное изделие

Материальные ценности Единица измерения наименование, сорт, размер, марка номенклатурный номер код наименование Краска типографская 100 шт Лимит ___200_________ Порядковый номер по складской картотеке ___________ Всего отпущенос учетом возврата Цена, руб. коп. Сумма без учета НДС, руб. коп. 125 25 000

Отпущено Дата Количество Остаток лимита Подпись заведующего складом или получателя 16.

01.02 50 150 Степанов 18.

01.02 50 100 Степанов

Возвращено

Руководитель подразделения, установившего лимит Должность подпись расшифровка подписи Руководитель подразделения, получившего материальные ценности Степанов Должность подпись расшифровка подписи Заведующий складом подпись расшифровка подписи

ЛИМИТНО-ЗАБОРНАЯ КАРТА № 6

Коды Форма по ОКУД 315 005

01.2002

Изготовление печатной йпродукции Склад Цех 10 Печатное изделие

Материальные ценности Единица измерения наименование, сорт, размер, марка номенклатурный номер код наименование Картон упаковочный шт Лимит ___5_________ Порядковый номер по складской картотеке ___________ Всего отпущенос учетом возврата Цена, руб. коп. Сумма без учета НДС, руб. коп. 3500 17 500

Отпущено Дата Количество Остаток лимита Подпись заведующего складом или получателя 16.

01.02 0,5 4,5 Степанов 18.

01.02 1 3,5 Степанов

Возвращено

Коды Форма по ОКУД 315 005

01.2002

Изготовление печатной йпродукции Склад Цех 10 Печатное изделие

Материальные ценности Единица измерения наименование, сорт, размер, марка номенклатурный номер код наименование Бумага обложечная шт Лимит ___2_________ Порядковый номер по складской картотеке ___________ Всего отпущенос учетом возврата Цена, руб. коп. Сумма без учета НДС, руб. коп. 2000 4000

Отпущено Дата Количество Остаток лимита Подпись заведующего складом или получателя 16.

01.02 1 1 Степанов

Возвращено

Продавец ОАО «Флирт» (2)

Адрес г. Новосибирск, Ул. Широкая, 35 (2а) ИНН/КПП продавца 5 404 224 322 (2б) Грузоотправитель и его адрес ОАО «Флирт», г. Новосибирск, Ул. Широкая, 35 (3)

Грузополучатель и его адрес ООО «Лилия», Г. Новосибирск, ул. Владимировская 2 (4)

К платежно-расчетному документу № от (5)

Покупатель ООО «Лилия» (6)

Адрес Г. Новосибирск, ул. Владимировская 2 (6а) ИНН/КПП покупателя 5 404 389 999 (6б) Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права Единица измерения Количество Цена (тариф) за единицу измерения Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-ных прав, всего без налога В том числе акциз Налоговая ставка Сумма налога Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-ных прав, всего с учетом налога Страна происхож-дения Номер таможенной декларации 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Изготовление листовок Шт 380 000 0,79 30 000 — 20% 6000 36 000

Россия Всего к оплате 6000 36 000

Бухгалтерская справка № 9 от 16.

01.2002

Зачтен авансовый платеж ООО №Лилия"

Дт 62 «Авансы полученные» Кт 62 — 36 000 рублей Главный бухгалтер Торопова Л.И.

Ведомость аналитического учета № 10 от 18.

01.2002

№

п/п Наименование Ед. изм. Остаток на начало Обороты Остаток на конец Дт Кт Дт Кт Дт Кт Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма 1 Пластины офсетные Шт 480 5300 200 2000 280 3300 2 Бумага обложечная т 1 2000 — - 1 2000 3 Краска типографская кг. 150 18 750 50 6250 100 12 500 4 Бумага оберточная кг 110 5500 30 1500 80 4000 5 Бумага в пачках (по 2500 листов) Шт 188 18 800 80 8000 108 10 800 6 Картон упаковочный т 4,5 15 750 1 3500 3,5 12 250

Итого 66 100 21 250 44 850

Бухгалтерская справка № 10 от 20.

01.2002.

Расчет процентов по краткосрочному кредитному договору.

1. Фактически начислено процентов — (100 000 руб. x 38%: 365 дн.* 10 дн)= 1041 рублей

2. Нормативная величина процентов рассчитывается по ставке 27,5 процента годовых

(25% x 1,1).

3. Нормативная величина процентов — (100 000 руб. x 27,5%: 365 дн.* 10 дн) = 753 рублей

4.Сверхнормативная величина процентов — 288

Проводки

Дт 66 Кт 51 — 1041 р Дт 91.2 Кт 66 — 753 р Дт 84 Кт 66 — 288 р

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 14 20.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Одна тысяча сорок один рубль ИНН 5 404 224 322 КПП Сумма

1041 ОАО «Флирт» Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

Плательщик

Гута-банк БИК 45 673 645

Банк плательщика Сч. № 30 101 810 500 000 002 048

БИК 45 000 585

Банк получателя Сч. № 40 702 810 200 015 028 224 ИНН 5 404 222 226 КПП Сч. № 30 100 180 040 000 106 496

Вид. оп 01 Срок плат. КБ «Акцепт» Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код Рез. поле Проценты по кредитному договору Назначение платежа Подписи Отметки банка МП

Код Форма по ОКУД 330 215 ОАО «Флирт» по ОКПО организация, адрес, номер телефона, факса Склад структурное подразделение Поставщик по ОКПО наименование, адрес, номер телефона, факса, банковские реквизиты Вид деятельности по ОКДП Вид операции

Номердокумента Датасоставления УТВЕРЖДАЮ Руководитель АКТ 1 20.

01.2002

Генеральный директор о порче, бое, ломе товарно-материальных ценностей должность Подпись расшифровка подписи «20 «января 2002 года Комиссия произвела осмотр товарно-материальных ценностей, подлежащих уценке (списанию) вследствие Код и установила: наименование причины Товарно-материальные ценности Единица измерения Артикултовара Сорт (кате-гория) Коли-чество (масса) Учетнаяцена, руб. коп. Сумма, руб. коп. Подлежит уценке Про-центскид-ки Характеристикадефекта наименование, характеристика код наи-мено-вание код поОКЕИ коли-чество (масса) новая цена, руб. коп. стоимостьпо новойцене, руб. коп. суммауценки, руб. коп. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Бумага в пачках шт 8 100−00 800−00 Нарушены условия хранения Итого 8 Х 800 Х Причины порчи, боя, лома Код Наименование Виновными в порче являются Мастер -печатник Попов Е. К. ненужное зачеркнуть должность, фамилия, и., о.

Оборотная сторона формы № ТОРГ-15

Оприходовать утиль (лом):

Утиль (лом) Единица измерения Коли-чество (масса) Цена, руб. коп. Сумма, руб. коп. Приходный ордер наименование код (номенкла-турный номер) наимено-вание код по ОКЕИ номер дата 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Итого Х Все члены комиссии предупреждены об ответственности за подписание акта, содержащего данные, не соответствующие действительности.

Председатель комиссии должность подпись расшифровка подписи Члены комиссии: должность подпись расшифровка подписи должность подпись расшифровка подписи должность подпись расшифровка подписи Распоряжение руководителя организации:

Указанные выше товарно-материальные ценности списать ненужное зачеркнуть Стоимость порчи, боя, лома отнести на счет Виновного лица ненужное зачеркнуть указать источник (себестоимость, прибыль, материально ответственное лицо) в сумме Восемьсот руб. 00 коп. Прописью Утиль (лом) оприходовать в сумме руб. коп. прописью Все негодные товарно-материальные ценности в сумме руб. коп. прописью уничтожены в присутствии комиссии или вывезены на свалку по накладной № от «» года Расчет произвел Гл. бухгалтер Торопова Л. И. должность подпись расшифровка подписи

Ведомость аналитического учета № 10 от 20.

01.2002

№

п/п Наименование Ед. изм. Остаток на начало Обороты Остаток на конец Дт Кт Дт Кт Дт Кт Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма 1 Пластины офсетные Шт 280 3300 280 3300 2 Бумага обложечная т 1 2000 1 2000 3 Краска типографская кг. 100 12 500 100 12 500 4 Бумага оберточная кг 80 4000 80 4000 5 Бумага в пачках (по 2500 листов) Шт 108 10 800 8 800 100 10 000 6 Картон упаковочный т 3,5 12 250 3,5 12 250

Итого 44 850 800 44 050

СЧЕТ-ФАКТУРА № 3 от «21 «Января 2002 (1)

Продавец ОАО «Флирт» (2)

Адрес Новосибирск, Широкая, 35 (2а) ИНН/КПП продавца 5 404 224 322 (2б) Грузоотправитель и его адрес ОАО «Флирт», Новосибирск, Широкая, 35 (3)

Грузополучатель и его адрес ООО «Черос», г. Новосибирск, Ленина 69 (4)

К платежно-расчетному документу № от (5)

Покупатель ООО «Черос» (6)

Адрес Г. Новосибирск, Ленина 69 (6а) ИНН/КПП покупателя 5 404 121 519 (6б) Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права Единица измерения Количество Цена (тариф) за единицу измерения Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-ных прав, всего без налога В том числе акциз Налоговая ставка Сумма налога Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-ных прав, всего с учетом налога Страна происхож-дения Номер таможенной декларации 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Бумага в пачках Шт 100 175 17 500 — 20% 3500 21 000

Россия Всего к оплате 3500 21 000

Код Форма по ОКУД 330 212 ОАО «Флирт», г. Новосибирск, ул. Широкая 35 по ОКПО организация-грузоотправитель, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты структурное подразделение Вид деятельности по ОКДП Грузополучатель ООО «Черос»", Новосибирск, ул Никитина 41 по ОКПО организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты Поставщик ОАО «Флирт»", г. Новосибирск, ул. Широкая 35

р/с 40 100 180 900 000 997 376 в Гута банке

по ОКПО организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты Плательщик ООО «Черос», Новосибирск, ул Никитина 41,

р/с 40 251 266 659 999 997 952 в КБ «Восток» по ОКПО организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты номер Основание договор, заказ-наряд дата Транспортная накладная номер дата Вид операции

Номер документа Дата составления ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ 3 21.

01.2002

Номер по по-рядку Товар Единица измерения Вид упаковки Количество Масса брутто Количество (масса нетто) Цена, руб. коп. Сумма без учета НДС, руб. коп. НДС Сумма с учетом НДС, руб. коп. наименование, характерис-тика, сорт, артикул товара код наимено-вание код по ОКЕИ в одном месте мест, штук ставка, % сумма, руб. коп. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 Бумага в пачках шт 100 175 17 500 20% 3500 21 000

Итого х х Всего по накладной 100×17 500×3500 21 000

Товарная накладная имеет приложение на листах и содержит порядковых номеров записей Прописью

Масса груза (нетто) прописью Всего мест Масса груза (брутто) прописью прописью Приложение (паспорта, сертификаты и т. п.) на листах По доверенности № 2002 прописью Всего отпущено на сумму выданной Прописью кем, кому (организация, должность, фамилия, и., о.) руб. коп. Отпуск груза разрешил должность подпись расшифровка подписи Главный (старший) бухгалтер Груз принял подпись расшифровка подписи должность подпись расшифровка подписи Отпуск груза произвел Груз получил должность подпись расшифровка подписи грузополучатель должность подпись расшифровка подписи М. П. «» Года М. П. «» Года

Бухгалтерская справка № 11 от 21.

01.2008

Списывается учетная стоимость бумаги в пачках:

Дт 90.2 Кт 10 — 8000 рублей Главный бухгалтер Торопова Л.И.

СЧЕТ-ФАКТУРА № 4 от «21 «Января 2002 (1)

Продавец ОАО «Флирт» (2)

Грузополучатель и его адрес ООО «Информатика», Новосибирск, Никитина 41 (4)

К платежно-расчетному документу № от (5)

Покупатель ООО «Информатика» (6)

Адрес Новосибирск, Никитина 41 (6а) ИНН/КПП покупателя 5 404 686 896 (6б) Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права Единица измерения Количество Цена (тариф) за единицу измерения Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-ных прав, всего без налога В том числе акциз Налоговая ставка Сумма налога Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-ных прав, всего с учетом налога Страна происхож-дения Номер таможенной декларации 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Изготовление журналов Шт 2000 20 40 000 — 20% 8000 48 000

Россия Всего к оплате 8000 48 000

Бухгалтерская справка № 12 от 21.

01.2002

Зачтен авансовый платеж ООО «Информатика»

Дт 62 «Авансы полученные» Дт 62 — 48 000 рублей Главный бухгалтер Торопова Л.И.

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 20 24.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Двадцать одна тысяча рублей ИНН 5 404 121 519 КПП Сумма

21 000 ООО «Черос» Сч. №

Плательщик

КБ «Восток» БИК 45 483 358

Банк плательщика Сч. № 30 453 298 000 013 451 264

Гута-банк БИК 45 673 645

Банк получателя Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

ИНН 5 404 224 322 КПП Сч. № 30 101 810 500 000 002 048

Вид. оп 01 Срок плат. ОАО «Флирт» Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код Рез. поле Оплата за бумагу в пачках (в том числе НДС 3500 рублей) Назначение платежа Подписи Отметки банка МП

СЧЕТ-ФАКТУРА № 5 от «24 «Января 2002 (1)

Продавец ОАО «Флирт» (2)

Адрес Новосибирск, ул. Широкая, 35 (2а) ИНН/КПП продавца 5 404 224 322 (2б) Грузоотправитель и его адрес ОАО «Флирт», Новосибирск, ул. Широкая, 35 (3)

Грузополучатель и его адрес ОАО «Русский дом», Новосибирск, ул. Чаплыгина, 56 (4)

К платежно-расчетному документу № от (5)

Покупатель ОАО «Русский дом» (6)

Адрес Новосибирск, ул. Чаплыгина, 56 (6а) ИНН/КПП покупателя 5 404 080 308 (6б) Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права Единица измерения Количество Цена (тариф) за единицу измерения Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-ных прав, всего без налога В том числе акциз Налоговая ставка Сумма налога Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-ных прав, всего с учетом налога Страна происхож-дения Номер таможенной декларации 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Изготовление Учебных пособий Шт 1000 50 50 000 — 20% 10 000 60 000

Россия Всего к оплате 8000 48 000

Бухгалтерская справка № 13 от 24.

01.2002

Зачтен авансовый платеж ОАО «Русский дом»

Дт 62 «Авансы полученные» Дт 62 — 60 000 рублей Главный бухгалтер Торопова Л.И.

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 21 25.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Пятьдесят одна тысяча рублей ИНН 5 404 689 595 КПП Сумма

51 000 ООО «Бежин Луг» Сч. №

Плательщик

Новосибирск

Внешторгбанк БИК 45 358 439

Банк плательщика Сч. № 30 200 423 984 005 599 232

Гута-банк БИК 45 673 645

Банк получателя Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

ИНН 5 404 224 322 КПП Сч № 30 101 810 500 000 002 048

Вид. оп 01 Срок плат. ОАО «Флирт» Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код Рез. поле Оплата за изготовление листовок (в том числе НДС 8500 рублей) Назначение платежа Подписи Отметки банка МП СЧЕТ НА ОПЛАТУ № 5 от 25.

01.2002

Покупатель: ООО «Бежин луг»

Условия поставки: Предоплата образец заполнения платежного поручения Банк получателя БИК 45 673 645

Сч. № ИНН 5 404 224 322 КПП ОАО «Флирт»

Получатель Вид оп. Срок плат. Наз. пл. Очер. плат. Код Рез. поле Предварительная оплата за изготовление листовок (в т.ч.НДС 8500 рублей)

Назначение платежа

Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг, имущественного права) Ед.

изм. Коли-чество Цена (тариф) за единицу измерения Стоимость товаров (работ, услуг), имущест;

венных прав, всего без налога В том числе акциз Нало;

говая ставка Сумма налога Стоимость товаров (работ, услуг), имущест;

венных прав, с учетом налога Страна происхо;

ждения Номер та;

моженной декларации 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Изготовление листовок Шт 255 000 0,167 42 500 — 20 8500 51 000

Россия Всего к оплате 51 000

Главный бухгалтер: Торопова Л.И.

Руководитель: Тимофеев Н.Д.

М. П.

Бухгалтерская справка № 14 от 30.

01.2002.

Расчет процентов по краткосрочному кредитному договору.

1. Фактически начислено процентов — (100 000 руб. x 38%: 365 дн.* 10 дн)= 1041 рублей

2. Нормативная величина процентов рассчитывается по ставке 27,5 процента годовых

(25% x 1,1).

3. Нормативная величина процентов — (100 000 руб. x 27,5%: 365 дн.* 10 дн) = 753 рублей

4.Сверхнормативная величина процентов — 288

Проводки

Дт 66 Кт 51 — 1041 р Дт 91.2 Кт 66 — 753 р Дт 84 Кт 66 — 288 р

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 15 30.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Одна тысяча сорок один рубль ИНН 5 404 224 322 КПП Сумма

1041 ОАО «Флирт» Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

Плательщик

Гута банк БИК 45 673 645

Банк плательщика Сч. № 30 101 810 500 000 002 048

БИК 45 000 585

Банк получателя Сч. № 40 702 810 200 015 028 224 ИНН 5 404 222 226 КПП Сч. № 30 100 180 040 000 106 496

Бухгалтерская справка № 15 от 30.

01.2002.

Расчет процентов по долгосрочному кредитному договору.

1. Фактически начислено процентов — (200 000 руб. x 30%: 365 дн.* 30 дн)= 4931 рублей

2. Нормативная величина процентов рассчитывается по ставке 27,5 процента годовых

(25% x 1,1).

3. Нормативная величина процентов — (200 000 руб. x 27,5%: 365 дн.* 30 дн) = 4520 рублей

4.Сверхнормативная величина процентов — 411

Проводки

Дт 66 Кт 51 — 4931 р Дт 91.2 Кт 66 — 4520 р Дт 84 Кт 66 — 411 р

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 16 30.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Четыре тысячи девятьсот тридцать один рубль ИНН 5 404 224 322 КПП Сумма

4931 ОАО «Флирт» Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

Плательщик

Гута-банк БИК 45 673 645

Банк плательщика Сч. № 30 101 810 500 000 002 048

БИК 45 689 244

Банк получателя Сч. № 40 532 167 025 401 241 600 ИНН 5 404 369 872 КПП Сч. № 3 204 004 800 000 000 000

Вид. оп 01 Срок плат. КРАБ «Новосибирск

ВнешТорг

Банк" Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код Рез. поле Проценты по кредитному договору Назначение платежа Подписи Отметки банка МП

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 17 30.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Четыре тысячи девятьсот тридцать один рубль ИНН 540 422 432 КПП Сумма

6000 ОАО «Флирт» Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

Плательщик

Гута-банк БИК 45 673 645

Банк плательщика Сч. № 30 101 810 500 000 002 048

«МММ» БИК 45 456 333

Банк получателя Сч. № 30 101 810 600 000 000 000 ИНН 540 443 265 КПП Сч. № 31 110 000 302 020 108 288

Вид. оп 01 Срок плат. ОАО «Новосибоблтипография» Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код Рез. поле Оплата по договору лизинга (в т.ч. НДС 1000 рублей) Назначение платежа Подписи Отметки банка МП СЧЕТ-ФАКТУРА № 30 от «30 «Января 2002 (1)

Продавец ОАО «Новосибоблтипография» (2)

Адрес Г. Новосибирск, ул Котовского, 12 (2а) ИНН/КПП продавца 540 443 265 (2б) Грузоотправитель и его адрес ОАО «Новосибоблтипография» (3)

Грузополучатель и его адрес ОАО «Флирт», г Новосибирск, ул. Широкая 35 (4)

К платежно-расчетному документу № от (5)

Покупатель ОАО «Флирт» (6)

Адрес г Новосибирск, ул. Широкая 35 (6а) ИНН/КПП покупателя 540 422 432 (6б) Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права Единица измерения Количество Цена (тариф) за единицу измерения Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-ных прав, всего без налога В том числе акциз Налоговая ставка Сумма налога Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-ных прав, всего с учетом налога Страна происхож-дения Номер таможенной декларации 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Аренда машинного времени Шт 80 50 4000 — 20% 800 4800

Россия Всего к оплате 800 4800

Бухгалтерская справка № 16 от 30.

01.2002.

20 60 4000

Списано фактически арендованное машиновремя 19 60 800 НДС предъявленный поставщиком 60 60 «Авансы выданные» 4800

Зачтен уплаченный аванс Главный бухгалтер Торопова Л.И.

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 18 30.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Триста сорок рублей ИНН КПП Сумма

340 ОАО «Флирт» Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

Плательщик

Гута-банк БИК 45 673 645

Банк плательщика Сч. № 30 101 810 500 000 002 048

БИК Банк получателя Сч. № ИНН КПП Сч. № Вид. оп 01 Срок плат. ОФК по г.

Новосибирску (ИМНС) Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код Рез. поле Уплата налога на добавленную стоимость Назначение платежа Подписи Отметки банка МП

Унифицированная форма № Т- 51

Утверждена постановлением Государственного комитета РФ по статистике от 06.

04.01 № 26

Код Форма по ОКУД 301 010 ОАО «Флирт» по ОКПО наименование организации наименование структурного подразделения

Номер документа Дата составления Отчетный период с по РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ 2 30.

01.2002 01.

01.2002 30.

01.2002

Номер по порядку Табельный номер Фамилия, инициалы Профессия

(должность) Оклад, тарифная ставка (часовая,

дневная),

руб. Отработано дней (часов) рабочих выходных и праздничных 1 2 3 4 5 6 7 1. Зябликов Д. П. Инженер-техник 633−00 18 8 2. Габов Л. А. Оператор 513−00 18 8 3 Белкина О. С. Упаковщица 513−00 18 8 4 Ложкина Ф. У. Разнорабочая 533−00 18 8

2-я страница формы № Т-51

Начислено, руб. Удержано и зачтено, руб. Сумма, руб. за текущий месяц (по видам оплат) всего Районнй коэффициент

20% стоимость распределенных социальных и материальных благ

налог на доходы всего долга за организацией задолженности за работником к

выплате 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 495,40 99,10 594,50 77,29 77,29 517,21 401,50 80,30 481,80 62,63 62,63 419,17 401,50 80,30 481,80 62,63 62,63 419,17 417,13 83,43 500,56 65,07 65,07 435,49 1791−04

Ведомость составил: Гл. Бухгалтер Торопова Л.И.

должность подпись

Унифицированная форма № Т- 51

Утверждена постановлением Государственного комитета РФ по статистике от 06.

04.01 № 26

Код Форма по ОКУД 301 010 ОАО «Флирт» по ОКПО наименование организации наименование структурного подразделения

Номер документа Дата составления Отчетный период с По РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ 3 30.

01.2002 01.

01.2002 30.

01.2002

Номер по порядку Табельный номер Фамилия, инициалы Профессия

(должность) Оклад, тарифная ставка (часовая,

дневная),

руб. Отработано дней (часов) рабочих выходных и праздничных 1 2 3 4 5 6 7 1. Тимофеев Н. Д. Ген. директор 2133 23 8 2. Толстых О. И. Зам. директора 1133 23 8 3 Торопова Л. И. Гл. бухгалтер 1533 23 8

2-я страница формы № Т-51

Начислено, руб. Удержано и зачтено, руб. Сумма, руб. за текущий месяц (по видам оплат) всего Премия Надбавка за совмещение должности Районный коэффициент 20%

налог на доходы всего долга за организацией задолженности за работником К

выплате 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 2133 1 000 626,60 3759,60 488,75 488,75 3270,85 1133 400 306,6 1839,60 239,15 239,15 1600,45 1533 500 700 546,60 3279,60 426,35 426,35 2853,25 7724,55

Унифицированная форма № Т- 51

Утверждена постановлением Государственного комитета РФ по статистике от 06.

04.01 № 26

Код Форма по ОКУД 301 010 ОАО «Флирт» по ОКПО наименование организации наименование структурного подразделения

Номер документа Дата составления Отчетный период с по РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ 2 30.

01.2002 01.

01.2002 30.

01.2002

Номер по порядку Табельный номер Фамилия, инициалы Профессия

(должность) Оклад, тарифная ставка (часовая,

дневная),

руб. Отработано дней (часов) рабочих выходных и праздничных 1 2 3 4 5 6 7 1. Иванов Г. К. Экспедитор 833 23 8 2. Егорова Т. С. Дизайнер 883 18 8 3 Кащенко М. А. Водитель 713 18 8 4 Степанов Д. А. Мастер-печатник 1133 18 8 5 Попов Е. К. Мастер-печатник 1133 18 8

2-я страница формы № Т-51

Начислено, руб. Удержано и зачтено, руб. Сумма, руб. за текущий месяц (по видам оплат) всего Премии Районнй коэффициент

20% стоимость распределенных социальных и материальных благ

налог на доходы За порчу имущества всего долга за организацией задолженности за работником к

выплате 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 833 300 226,60 1359,60 176,75 176,75 1182,85 691 — 138,20 829,20 107,80 107,80 721,40 558 — 111,60 669,60 87,05 87,05 582,55 886,70 980 373,34 2240,04 291,21 291,21 1948,83 886,70 980 373,34 2240,04 291,21 80 371,21 1868,83 6304,46

Бухгалтерская справка № 17 от 30.

01.2002.

86 69 732,88 Начислен ЕСН на сотрудников из центра занятости 26 69 3160,85 Начислен ЕСН администрации 20 69 2612,50 Начислен ЕСН производственным сотрудникам 08 69 968 Начислен ЕСН по договорам подряда Итого 7474,23

Главный бухгалтер Торопова Л.И.

Унифицированная форма № КО-1

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.

08.98 г. № 88 Линия отреза организация КВИТАНЦИЯ Код Форма по ОКУД 310 001 ОАО «Флирт» по ОКПО организация к приходному кассовому ордеру № 1 структурное подразделение от «30 «января 2002 г. Номер Дата Документа составления Принято от Из банка ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 1 30.

01.2002

Основание: Выдача заработной платы Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Код целевого назначения код структурного подразделения корреспондирующий счет, субсчет код аналитического учета 50 51 18 185−58 Сумма 18 185 руб. 58 коп. Принято от Из банка цифрами Восемнадцать тысяч сто восемьдесят пять Основание: На выдачу заработной платы Прописью руб. 58 коп.

Сумма Восемнадцать тысяч сто восемьдесят пять В том числе Прописью «30 «января 2002 г. руб. 58 коп. В том числе М.

П. (штампа) Приложение Главный бухгалтер Торопова Главный бухгалтер Торопова (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) Получил кассир Торопова Кассир (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) Бухгалтерская справка № 18 от 30.

01.2002.

90.2 26 12 039,65 Списаны административные расходы 90.2 20 97 100,98 Списаны производственные расходы 90.9 90.3 35 500

Закрытие счета «Продажи» 90.9 90.2 119 140,63 90.1 90.9 213 000 90.9 99 58 359,37 Отражена прибыль от продаж 99 91 6779

Отнесены на расходы проценты по кредиту 84 91 39 201,37 Отражена чистая прибыль

Главный бухгалтер Торопова Л.И.

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 19 30.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Две тысячи семьсот двадцать девять рублей 23 копейки ИНН КПП Сумма

2729,23 ОАО «Флирт» Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

Плательщик

Гута-банк БИК 45 673 645

Банк плательщика Сч. № 30 101 810 500 000 002 048

БИК Банк получателя Сч. № ИНН КПП Сч. № Вид. оп 01 Срок плат.

ОФК по г. Новосибирску (ИМНС) Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код Рез.

поле Уплата налога на доходы с физических лиц за январь 2002

Назначение платежа Подписи Отметки банка МП

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 20 30.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Семь тысяч четыреста семьдесят четыре рубля 23 копейки ИНН 5 404 224 322 КПП Сумма

7474,23 ОАО «Флирт» Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

Плательщик

Гута-банк БИК 45 673 645

Банк плательщика Сч. № 30 101 810 500 000 002 048

БИК Банк получателя Сч. № ИНН КПП Сч. № Вид. оп 01 Срок плат. ОФК по г.

Новосибирску (ИМНС) Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код Рез. поле Уплата ЕСН за январь 2002

Назначение платежа Подписи Отметки банка МП

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 21 30.

01.2002 электронно Дата Вид платежа Сумма прописью Двенадцать тысяч триста семьдесят девять рублей ИНН 5 404 224 322 КПП Сумма

12 379 ОАО «Флирт» Сч. № 40 100 180 900 000 997 376

Плательщик

Гутабанк БИК 45 673 645

Банк плательщика Сч. № 30 101 810 500 000 002 048

БИК Банк получателя Сч. № ИНН КПП Сч. № Вид. оп 01 Срок плат.

ОФК по г. Новосибирску (ИМНС) Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код Рез. поле Уплата налога на прибыль за январь 2002

Назначение платежа Подписи Отметки банка МП Журнал хозяйственных операций за январь 2002г

Дата Дт Кт Сумма Содержание 03.

01.02 51 66 100 000 На р/с поступили денежные средства по краткосрочному кредиту 51 67 200 000 На р/с поступили денежные средства по долгосрочному кредиту 04.

01.02 60 «Авансы выданные» 51 6000

Арендная плата перечислена арендодетелю ОАО «Новосибоблтипография» 001 120 000

Принят арендованый «Доминант — 4″ по договору лизинга 60"Авансы выданные» 51 6000

Предоплата по договору аренды машинного времени 05.

01.02 60 51 60 000 100% безотзывный аккредитив списан с расчетного счета для ОАО «Лесбумпром» 60 51 50 000 Перечислены денежные средства ЗАО «Техноинвест» 06.

01.02 60 51 30 000 Перечислены денежные средства ООО «Хакерс-дизайн» за оборудование 60 «Авансы выданные» 51 105 000 Перечислены средства за оборудование ОАО «Полиграфтехника» 60 51 42 000 Перечислены денежные средства за автомобиль ЗАО «Автокоминвест» 08 60 41 667

Получено оборудование от ЗАО «Техноинвест» (3 «ромайер-314» 19 60 8333

Сумма НДС предъявленная поставщиком 08.

01.2002 60 51 2400

Оплачено ООО «Полисервис» за пусконаладочные работы Ромайеров 19 60 400 Сумма НДС к уплате 08 60 2000

Учтены затраты по пуско-налодочным работам для Ромайеров 08 60 30 000

Поступило оборудование от ООО «Хакерс-дизайн» 01 08 30 000

Введено в эксплуатацию полученное оборудование (НДС не облагается) 08 70 2719

Начислена заработная плата за монтаж Ромайеров 08 69 968 Начислен ЕСН по договору подряда 01 08 47 354

Введены в эксплуатацию «Ромайер» 3 шт 08 60 16 667

Получен светостол от ОАО Полиграфтехника" 19 60 3333 НДС предъявленная поставщиком 01 08 16 667

Введен в экспллуатацию светостол 60 60 «Авансы выданные» 20 000

Зачтен авансовый платеж 09.

01.02 08 60 70 833

Получено оборудование от ОАО «Полиграфтехника» 19 60 14 167 НДС предъявленная поставщиком 01 08 70 833

Введено оборудование не требующее монтажа от ОАО «Полиграфтехника» 60 60"Авансы выданные" 85 000

Зачтен авансовый платеж 08 60 35 000

Получен автомобиль от ЗАО «Автокоминвест» 19 60 7000

Сумма НДС предъявленная поставщиком 01 08 35 000

Введен в эксплуатацию автомобиль 60 60 42 000

Зачтен авансовый платеж 76 51 30 000

Оплачен страховой взнос 84 76 30 000

Страховой взнос отнесен за счет прибыли 10 60 28 000

Получены материалы от МУП «Полиграфснаб» 19 60 5600 НДС предъявленный поставщиком 10.

01.02 51 62 «Авансы полученные» 48 000

Поступил авансовый платеж от ООО «Резонанс» 76 68 8000 НДС с аванса 10 60 50 000 Получены материалы от ОАО «Лесбумпром» 19 60 10 000 НДС предъявленный поставщиком 68 19 43 659,67 НДС к возмещению из бюджета 20 10 50 000 Отпущена бумага в производство 66 51 1041

Проценты по краткосрочному кредиту 91.2 66 753 Отнесены на расходы проценты по договору займа 84 66 288 Списаны проценты по договору займа 10 20 50 000

Оприходованы полуфабрикаты (500 пачек по 2500 листов) 20 10 13 100

Переданы материалы для изготовления 200 тыс. шт рекламных объявлений 51 62 «Авансы полученные» 36 000 Авансовый платеж от ООО «Лилия» за изготовление 380 000 листовок 76 68 6000 НДС с аванса 60 51 33 600

Оплата материалов МУП «Полиграфснаб» 62 90.1 48 000

Отражена выручка по выданной продукции ООО Резонанс 68 76 8000

Корректировка НДС 62 «Авансы полученные» 62 48 000

Зачтен авансовый платеж 90.3 68 8000

Начислен НДС по проданной продукции 14.

02.02 51 62 60 000 Поступил авансовый платеж от ОАО «Русский дом» 76 68 10 000 НДС с аванса 20 10 23 800

Переданы материалы в производство для ОАО «Русский дом» (380 000 лист) 60 51 54 000

Произведен авансовый платеж МУП «Полиграфснаб» 10 60 45 000

Получены материалы от МУП «Полиграфснаб» 19 60 9000 НДС предъявленный поставщиком 16.

01.02 51 62 «Авансы полученные» 48 000

Авансовый платеж ООО «Информатика» 76 68 8000 НДС с аванса 20 10 20 000

Переданы материалы в производство для ОАО «Русский дом» 62 90.1 36 000

Продукция передана заказчику ООО «Лилия» 62 «Авансы полученные» 62 36 000

Зачтен авансовый платеж 68 76 6000

Корректировка НДС 90.3 68 6000 НДС по реализованной продукции 18.

01.02 20 10 21 250

Переданы в производство материалы для ООО «Информатика» 66 51 1041

Уплачены проценты по краткосрочному кредиту 91.2 66 753 Отнесены на расходы проценты по договору займа 84 66 288 Списаны проценты по договору займа 94 10 800 Списана испорченная бумага (брак) 73.2 94 800 Отражена задолженность работника за порчу (70−73.2 удержание) 90.2 10 10 000

Списана учетная стоимость материалов 62 90.1 21 000

Отгружены материалы ООО «Черос» 90.3 68 3500

Начислен НДС по реализованной продукции 62 90.1 48 000

Отгружены материалы ООО «Информатика» 68 76 8000

Корректировка НДС 62 «Авансы полученные» 62 48 000

Зачтен полученный аванс 90.3 68 8000 НДС по реализованной продукции 51 62 21 000

Получена оплата за бумагу от ООО «Черос» 62 90.1 60 000

Отгружена продукция ОАО «Русский дом» 62 «Авансы полученные» 62 60 000

Зачтен аванс 68 76 10 000

Корректировка НДС 90.3 68 10 000

Начислен НДС по реализованной продукции 51 62 «Авансы полученные» 51 000

Получен аванс от ООО «Бежин луг» 76 68 8500 НДС с аванса 30.01 66 51 1041

Перечислены проценты по краткосрочному кредиту 91.2 66 753 Отнесены на расходы проценты по договору займа 84 66 288 Списаны проценты по договору займа 67 51 4931

Перечислены проценты по долгосрочному кредиту 91.2 67 4520

Отнесены на расходы проценты по договору займа 84 67 411 Списаны проценты по договору займа 60 51 6000

Перечислен платеж по договору лизинга 20 60 5000

Учтен лизинговый платеж ОАО «Новосибоблполиграфия» 19 60 1000 НДС с суммы лизингового платежа 20 60 4000

Списано фактически арендованное машиновремя 19 60 800 НДС предъявленный поставщиком 60 60 «Аванс выданный» 4800

Зачтен уплаченный аванс 68 51 340,33 Уплачен НДС в бюджет 86 70 2058,66 Начислена з/плата сотрудникам из центра занятости 86 69 732,88 Начислен ЕСН сотрудникам из центра занятости 76 86 2791,54 Отражена задолженность за центром занятости 26 70 8878,80 Начислена зар.

плата администрации 20 70 7338,48 Начислена зар. плата сотрудникам, занятым на производстве 26 69 3160,85 Начислен ЕСН администрации 20 69 2612,50 Начислен ЕСН персоналу, занятому на производстве 70 68 2729,23 Удержан налог на доходы с физ.

лиц 70 73.2 80 Удержано возмещение порчи из зар.

платы Попова 50 51 18 185,58 Поступили деньги в кассу для выдачи зарплаты 90.2 26 12 039,65 Списаны административные расходы 90.2 20 97 100,98 Списаны производственные расходы 90.9 90.3 35 500

Определен финансовый результат от продаж 90.9 90.2 119 140,63 90.1 90.9 213 000 90.9 99 58 359,63 99 91.2 6779

Отнесены на расходы проценты по кредиту 68 51 2729,23 Перечислен НДФЛ 69 51 7474,23 Перечислен ЕСН 99 68 12 379

Перечислен налог на прибыль 84 99 39 201,63 Отражена чистая прибыль Приложение к приказу Минфина РФ от 13 января 2000 г. № 4н

(в ред. от 4 декабря 2002 г.)

Бухгалтерский баланс на 1 февраля 20 02 г. Коды Форма № 1 по ОКУД 710 001

Дата (год, месяц, число) Организация ОАО «Флирт» по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5 404 224 322

Вид деятельности по ОКВЭД Организационно-правовая форма / форма собственности по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: руб. по ОКЕИ 384/385 Адрес 630 108 г. Новосибирск, ул. Широкая35 Дата утверждения Дата отправки (принятия)

Актив Код строки На начало отчетного года На конец отчет-ного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 20 383,31 20 383,31 в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 383,31 383,31 организационные расходы 112 20 000 20 000 деловая репутация организации 113 Основные средства 120 9150 209 004 в том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121 здания, машины и оборудование 122 9150 209 004

Незавершенное строительство 130 Доходные вложения в материальные ценности 135 в том числе:

имущество для передачи в лизинг 136 имущество, предоставляемое по договору проката 137 Долгосрочные финансовые вложения 140 в том числе:

инвестиции в дочерние общества 141 инвестиции в зависимые общества 142 инвестиции в другие организации 143 займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 прочие долгосрочные финансовые вложения 145 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 29 533,31 229 387,3

Форма 710 001 с. 2

Актив Код строки На начало отчетного года На конец отчет-ного периода 1 2 3 4 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 400 34 450 в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 34 450 животные на выращивании и откорме 212 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 готовая продукция и товары для перепродажи 214 товары отгруженные 215 расходы будущих периодов 216 прочие запасы и затраты 217 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 426,67 16 400

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 в том числе:

покупатели и заказчики 231 векселя к получению 232 задолженность дочерних и зависимых обществ 233 авансы выданные 234 прочие дебиторы 235 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 11 000 30 211,5 в том числе:

покупатели и заказчики 241 векселя к получению 242 задолженность дочерних и зависимых обществ 243 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал 244 11 000 11 000 авансы выданные 245 7200 прочие дебиторы 246 12 011,5 Краткосрочные финансовые вложения 250 в том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 Денежные средства 260 129 591,50 237 644,4 в том числе:

касса 261 4470 22 655,6 расчетные счета 262 125 151,50 214 988,8 валютные счета 263 прочие денежные средства 264 Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу II 290 141 448,17 318 705,9 БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 170 981,50 548 093,2

Форма 710 001 с. 3

Пассив Код строки На начало отчетного года На конец отчет-ного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 70 000 70 000

Добавочный капитал 420 Резервный капитал 430 в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Фонд социальной сферы 440 Целевые финансирование и поступления 450 Нераспределенная прибыль прошлых лет 460 100 981,5 100 981,5 Непокрытый убыток прошлых лет 465 Нераспределенная прибыль отчетного года 470 Х 7926

Непокрытый убыток отчетного года 475 Х ИТОГО по разделу III 490 170 981,5 178 907,5 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 200 000 в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 200 000 займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 200 000 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 100 000 в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 100 000 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 в том числе:

поставщики и подрядчики 621 векселя к уплате 622 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 623 задолженность перед персоналом организации 624 18 185,7 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 625 задолженность перед бюджетом 626 авансы полученные 627 51 000 прочие кредиторы 628 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630 Доходы будущих периодов 640 Резервы предстоящих расходов 650 Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу V 690 169 185,71 БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 170 981,5 548 093,2

Форма 710 001 с. 4

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчет-ного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства 910 в том числе по лизингу 911 120 000

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920 Товары, принятые на комиссию 930 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 Обеспечение обязательств и платежей полученные 950 Обеспечение обязательств и платежей выданные 960 Износ жилищного фонда 970 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980 990

Руководитель Тимофеев Н. Д. Главный бухгалтер Торопова Л. И. (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

" 30 «января 20 02 г. (квалификационный аттестат профессионального

бухгалтера от «» г. №)

Приложение к приказу Минфина РФ от 13 января 2000 г. № 4н

(в ред. от 4 декабря 2002 г.)

Отчет о прибылях и убытках за январь 20 02 г. Коды Форма № 2 по ОКУД 710 002

Вид деятельности по ОКВЭД Организационно-правовая форма / форма собственности по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385

Наименование показателя Код строки За отчетный период За аналогичный период преды-дущего года 1 2 3 4 1. Доходы и расходыпо обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 177,5 в том числе от продажи:

011 177,5 012 013 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 107,1 в том числе проданных:

021 107,1 022 023 Валовая прибыль 029 70,4 Коммерческие расходы 030 Управленческие расходы 040 12,039 Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 — 020 — 030 — 040)) 050 58,36 II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению 060 Проценты к уплате 070 Доходы от участия в других организациях 080 Прочие операционные доходы 090 Прочие операционные расходы 100 III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы 120 Внереализационные расходы 130 6,78 Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050 + 060 — 070 + 080 + 090 — 100 + 120 — 130)) 140 51,58 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 12,38 Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 49,2 IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы 170 Чрезвычайные расходы 180 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 — 180)) 190 39,2

Форма 710 002 с. 2

Наименование показателя Код строки За отчетный период За аналогичный период преды-дущего года 1 2 3 4 Справочно.

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным 201 по обычным 202 Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным 203 по обычным 204

* Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности.

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Наименование показателя Код строки За отчетный период За аналогичный период предыдущего года прибыль убыток прибыль убыток 1 2 3 4 5 6 Штрафы пеней и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 210 Прибыль (убыток) прошлых лет 220 Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств 230 Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 240 Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода 250 х х Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности 260 270

" 30 «января 20 02 г.

Приказ об утверждении «Положения об учетной политике для целейбухгалтерского учета на 2008 год»

В соответствии с п. 2 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» и п. 5 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (утв. приказом Минфина РФ от 9 декабря 1998 года № 60н), а также в соответствии с иными положениями и нормами, содержащимися в законодательстве о бухгалтерском учете и отчетности,

Приказываю:

утвердить Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2002 год.

27.

12.2001

Генеральный директор ОАО «Флирт»

Тимофеев Н.Д.

Положениеоб учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2002 годпо предприятию ОАО «Флирт»

1.Установить организацию, форму и способы ведения бухгалтерского учета на основании действующих нормативных документов: Федеральный закон от 21.

11.96 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями, Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. №

34 н), Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организаций» (утв. приказом Минфина РФ от 9 декабря 1998 г. № 60 н), Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению (утвержденного приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н), Приказа Минфина РФ от 22 июля 2003 г.

№ 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», а также:

Налоговый Кодекс РФ;

Приказ Минфина РФ от 30 марта 2001 г. № 26н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету „Учет основных средств“ ПБУ 6/01» (с изменениями и дополнениями);

Приказ Минфина РФ от 16 октября 2000 г. № 91н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету „Учет нематериальных активов“ ПБУ 14/2000» (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Приказ Минфина РФ от 09.

06.2001 № 44н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету „Учет материально-производственных запасов“ ПБУ 5/01»;

Постановление Госкомстата РФ от 30 октября 1997 г. № 71а «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве» (с изменениями и дополнениями);

Приказ Минфина РФ от 13.

06.1995 № 49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств»;

2. Установить, что ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности несет главный бухгалтер издательства (п. 2 ст. 7 Закона № 129-ФЗ).

3. Отчетным годом для издательства на основании ст. 14 Федерального закона от 21.

11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» является календарный год — с 1 января по 31 декабря включительно.

4. Установить журнально-ордерную технологию учета учетной информации с элементами компьютерной обработки.

5. Утвердить рабочий план счетов и субсчетов бухгалтерского учета, применяемых на предприятии, согласно Приложению № 1 к данному Положению, сформированному на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению (утвержденную Приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н)

6. Применять для оформления хозяйственных операций типовые формы первичных учетных документов, предусмотренные Постановлением Госкомстата РФ от 30 октября 1997 г. № 71а.

7. Правила документооборота в ОАО «Флирт» регламентируется графиком документооборота, утвержденным в качестве приложения № 2 к настоящему приказу по учетной политике (п. 3 ст. 6 Закона «О бухгалтерском учете» и п. 8 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ)

8. Перечень должностных лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов приводится в Приложении 3.

9. Установить формы бухгалтерской отчетности:

Форма № 1 «Бухгалтерский баланс»

Форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках»

Форма № 3 «Отчет об изменениях капитала»

Форма № 4 «Отчет о движении денежных средств»

Форма № 5 «Приложения к бухгалтерскому балансу»

6. Форма № 6 «Отчет о целевом использовании полученных средств»

«Пояснительная записка» ,

Установить, что при оценке существенности показателей бухгалтерской отчетности, подлежащих отдельному представлению, существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных за отчетный период составляет не менее 5 процентов.

В соответствии с п. 6 ст. 13 Закона № 129-ФЗ предоставлять бухгалтерскую отчетность пользователям на бумажных носителях.

10. Установить, что ОАО «Флирт» при проведении операций с наличными денежными средствами руководствуется Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.

09.1993 № 40.

11. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности производить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств, положение о проведении инвентаризации в ОАО «Флирт» утверждено в качестве Приложения № 5 к данному приказу об учетной политике.

12. Установить, что приобретение и заготовление материальных ценностей отражается в учете по фактической себестоимости без использования 15 и 16 счетов.

13. Оценка списываемых в производство материальных ресурсов осуществляется по методу себестоимости единицы запасов (для целей бухгалтерского учета), определение размера материальных расходов при списании сырья и материалов для целей налогового учета производится по стоимости единицы запасов.

14. Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект, под которым подразумевается объект со всеми приспособлениями и принадлежностями, или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций, или же обособленный комплекс конструктивно сочлененных предметов, представляющих собой единое целое и предназначенный для выполнения определенной работы. Комплекс конструктивно сочлененных предметов — это один или несколько предметов одного или разного назначения, имеющие общие приспособления и принадлежности, общее управление, смонтированные на одном фундаменте, в результате чего каждый входящий в комплекс предмет может выполнять свои функции только в составе комплекса, а не самостоятельно.

По амортизируемым объектам основных средств начисление амортизации производится линейным способом.

Установить, что объекты основных средств стоимостью не более 10 000 рублей за единицу списывают на затраты производства по мере их передачи в эксплуатацию для целей бухгалтерского учета, а также в целях главы 25 НК РФ основные средства, у которых первоначальная стоимость не более 10 000 рублей, не считать амортизируемым имуществом и включать в расходы сразу после их передачи в эксплуатацию.

15. По НМА амортизация начисляется линейным способом с использованием счета 05 «Амортизация нематериальных активов».

16. Установить следующий порядок списания общехозяйственных (накладных) расходов: расходы, собранные в течение отчетного периода на счете бухгалтерского учета 26 «Общехозяйственные расходы» списываются в дебет счета 90 «Продажи».

17. Установить порядок отражения на счетах бухгалтерского учета причитающихся к уплате процентов по кредитам и займам. Причитающиеся по полученным кредитам и займам проценты к уплате отражаются по кредиту счетов 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» или 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» в корреспонденции с дебетом счета 91 «Прочие доходы и расходы». Соответствующие проводки делают по мере начисления процентов.

Проценты учитывают при налогообложении прибыли в пределах ставки рефинансирования Центробанка, увеличенной в 1,1 раз (по кредитам, полученным в рублях), или в пределах 15 процентов годовых (по валютным займам) (ст. 269 НК).

18. Установить, что доходы и расходы для целей налогового учета определяется по методу начисления.

________________________

Директор ОАО «Флирт»

Перечень Приложений к Приказу «Об учетной политике» .

Приложение № 1 «Рабочий план счетов бухгалтерского учета»

Приложение № 2 «График документооборота»

Приложение № 3 «Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов»

Приложение № 5 «Порядок проведения инвентаризации активов и обязательств ОАО «Флирт»

Приложение № 6 «Перечень лиц, имеющих право получения денежных средств под отчет на хозяйственные нужды».

Приложение № 1

Рабочий план счетов

Раздел I. Внеоборотные активы

Основные средства 01 По видам основных средств

Амортизация основных средств 02

Доходные вложения в материальные 03 По видам материальных

ценности ценностей

Нематериальные активы 04 По видам нематериальных активов

и по расходам на научно;

исследовательские, опытно;

конструкторские и

технологические работы

Амортизация нематериальных 05

активов

Оборудование к установке 07

Вложения во внеоборотные активы 08 1. Приобретение земельных

участков

2. Приобретение объектов

природопользования

3. Строительство объектов

основных средств

4. Приобретение объектов

основных средств

5. Приобретение нематериальных

активов

6. Перевод молодняка животных

в основное стадо

7. Приобретение взрослых

животных

8. Выполнение научно;

исследовательских, опытно;

конструкторских и

технологических работ Раздел II. Производственные запасы

Материалы 10 1. Сырье и материалы

2. Покупные полуфабрикаты и

комплектующие изделия,

конструкции и детали

3. Топливо

4. Тара и тарные материалы

5. Запасные части

6. Прочие материалы

7. Материалы, переданные в

переработку на сторону

8. Строительные материалы

9. Инвентарь и хозяйственные

принадлежности

10. Специальная оснастка и

специальная одежда на складе

11. Специальная оснастка и

специальная одежда в

эксплуатации

Налог на добавленную стоимость 19 1. Налог на добавленную

по приобретенным ценностям стоимость при приобретении

основных средств

2. Налог на добавленную

стоимость по приобретенным

нематериальным активам

3. Налог на добавленную

стоимость по приобретенным

материально-производственным

запасам

Раздел III. Затраты на производство

Основное производство 20

Полуфабрикаты собственного 21

производства

Вспомогательные производства 23

Общепроизводственные расходы 25

Общехозяйственные расходы 26

Брак в производстве 28

Обслуживающие производства и 29

хозяйства

Раздел V. Денежные средства

Касса 50 1. Касса организации

Расчетные счета 51

Валютные счета 52

Специальные счета в банках 55 1. Аккредитивы

2. Чековые книжки

3. Депозитные счета

Переводы в пути 57

Финансовые вложения 58 1. Паи и акции

2. Долговые ценные бумаги

3. Предоставленные займы

4. Вклады по договору простого

товарищества

Резервы под обесценение финансовых 59

вложений

Раздел VI. Расчеты

Расчеты с поставщиками и 60

подрядчиками

Расчеты с покупателями и 62

заказчиками

Резервы по сомнительным долгам 63

Расчеты по краткосрочным 66 По видам кредитов и займов

кредитам и займам

Расчеты по долгосрочным кредитам 67 По видам кредитов и займов

и займам

Расчеты по налогам и сборам 68 По видам налогов и сборов

Расчеты по социальному 69 1. Расчеты по социальному

страхованию и обеспечению страхованию

2. Расчеты по пенсионному

обеспечению

3. Расчеты по обязательному

медицинскому страхованию

Расчеты с персоналом по оплате 70

труда

Расчеты с подотчетными лицами 71

Расчеты с персоналом по прочим 73 1. Расчеты по предоставленным

операциям займам

2. Расчеты по возмещению

материального ущерба

Расчеты с учредителями 75 1. Расчеты по вкладам в

уставный (складочный) капитал

2. Расчеты по выплате доходов

Расчеты с разными дебиторами и 76 1. Расчеты по имущественному и

кредиторами личному страхованию

2. Расчеты по претензиям

3. Расчеты по причитающимся

дивидендам и другим доходам

4. Расчеты по депонированным

суммам

Внутрихозяйственные расчеты 79 1. Расчеты по выделенному

имуществу

2. Расчеты по текущим

операциям

3. Расчеты по договору

доверительного управления

имуществом

Раздел VII. Капитал

Уставный капитал 80

Собственные акции (доли) 81

Резервный капитал 82

Добавочный капитал 83

Нераспределенная прибыль 84

(непокрытый убыток)

… 85

Целевое финансирование 86 По видам финансирования

Раздел VIII. Финансовые результаты

Продажи 90 1. Выручка

2. Себестоимость продаж

3. Налог на добавленную

стоимость

4. Акцизы

9. Прибыль/убыток от продаж

Прочие доходы и расходы 91 1. Прочие доходы

2. Прочие расходы

9. Сальдо прочих доходов и

расходов

Недостачи и потери от порчи 94

ценностей

Резервы предстоящих расходов 96 По видам резервов

Расходы будущих периодов 97 По видам расходов

Доходы будущих периодов 98 1. Доходы, полученные в счет

будущих периодов

2. Безвозмездные поступления

3. Предстоящие поступления

задолженности по недостачам,

выявленным за прошлые годы

4. Разница между суммой,

подлежащей взысканию с

виновных лиц, и балансовой

стоимостью по недостачам

ценностей

Прибыли и убытки 99

Забалансовые счета

Арендованные основные средства 001

Товарно-материальные ценности, 002

принятые на ответственное

хранение

Материалы, принятые в 003

переработку

Товары, принятые на комиссию 004

Оборудование, принятое для 005

монтажа

Бланки строгой отчетности 006

Списанная в убыток задолженность 007

неплатежеспособных дебиторов

Обеспечения обязательств и 008

платежей полученные

Обеспечения обязательств и 009

платежей выданные

Износ основных средств 010

Основные средства, сданные в 011

аренду

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ

Номер счета Наименование счета Сальдо на начало Обороты за январь

Сальдо на конец Дт Кт Дт Кт Дт Кт 01 «Основные средства» 9150 — 199 854 209 004 — 04 «Нематериальные активы» 20 383,31 20 383,31 08 «Вложения во внеоборотные активы» — - 199 854 199 854 — - 10 «Материалы» 400 173 000 138 950 34 450 19 НДС по приобретенным ценностям" 426,67 59 633 43 659,67 16 400 20 «Основное производство» 147 100,98 147 100,98 26 «Общехозяйственные расходы» 12 039,65 12 039,65 50 «Касса» 4470 18 185,58 22 655,58 51 «Расчетные счета» 125 151,50 564 000 474 162,66 214 988,84 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками 542 000 534 800 7200 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 405 000 456 000 51 000 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» 3123 103 123 100 000 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» 4931 204 931 200 000 68 «Расчеты по налогам и сборам» 91 108,52 91 108,52 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» 7474,23 7474,23 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 2809,23 20 994,94 18 185,71 75 «Расчеты с учредителями» 11 000 11 000 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» 800 80 720 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» 75 291,54 62 000 11 291,54 80 «Уставный капитал» 70 000 70 000 84 «Нераспределенная прибыль» 100 981,50 31 275 39 201 108 907,50 86 «Целевое финансирование» 2791,54 2791,54 90 «Продажи» 535 140,89 535 140,89 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» 800 800 99 «Прибыли и убытки» 58 359,63 58 359,63 91 «Прочие доходы и расходы» 6779 6779

Итого 170 981,5 170,981,5 548 093,2

548 093,2

Реестр контрагентов.

КБ «Акцепт»

КРАБ «Новосибирск

ВнешторгБанк"

ОАО «Новосибоблполиграфия»

ОАО «Лесбумпром»

ЗАО «Техноинвест»

ООО «Хакерс-дизайн»

ОАО «Полиграфтехника»

ЗАО «Автокоминвест»

ООО «Полисервис»

СК «Мостинстрах»

МУП «Полиграфснаб»

ООО «Резонанс»

ООО «Лилия»

ОАО «Русский дом»

ООО «Информатика»

ООО «Черос»

ООО «Бежин луг»

Пояснительная записка ОАО «Флирт»

1. Общие сведения о деятельности фирмы

1. ОАО «Флирт» создано в 2001 году. Его учредителями являются граждане России. Уставный капитал общества составляет 70 000 руб. На конец отчетного периода на фирме работали 12 человек.

2. Фирма арендует здание общей площадью 400 кв.м.

3. ОАО «Флирт» изготавливает и реализует печатную продукцию. Это является основным видом деятельности. Так, за январь 2002 г выручка от реализации печатной продукции составила 177,5 тыс. рублей.

2.Изменения в учетной политике

ОАО «Флирт"не планирует менять вид своей деятельности.

3. Финансовая деятельность По состоянию на 01 февраля 2002 года фирма имеет дебиторскую задолженность в размере 18, 5 тыс. рублей (в том числе 7 тыс. рублей — поставщики и подрядчики, 2,7 тыс рублей — фонд занятости населения) Кредиторская задолженность представлена банковскими кредитами: краткосрочным на сумму 100 тыс. рублей и долгосрочным на сумму 200 тыс. рублей, а также не исполненные на отчетные дату обязательства по изготовлению листовок перед ООО «Бежин Луг»

4. Инвестиционная деятельность

1. Основные производственные фонды организации представлены автомобилем «ГАЗель», производственным оборудованием, оргтехникой. За январь 2002 г ОАО «Флирт» приобрел основных средств на сумму 199,8 тыс. рублей.

Коэффициентобновления = (Стоимостьприобретенных ОС: Стоимость ОСна начало года) = (199 854 руб.:9150 руб.) = 21,84 Собственные источники представлены нераспределенной прибылью.

Привлеченные средства представлены кредитами банка:

При содействии городской администрации ОАО «Флирт» получил краткосрочный банковский кредит на сумму 100 000 руб., предоставленный КБ «Акцепт» на пополнение оборотных средств. Срок пользования заемными средствами 60 дней. Процентная ставка — 38% годовых.

Между банком КРАБ «Новосибирск

ВнешТорг

Банк" и ОАО «Флирт» заключен кредитный договор на сумму 200 000 руб. Кредит предоставлен на 720 дней. Процентная ставка — 30% годовых. Процент за пользованием кредитом должен уплачиваться банку 30-го или 31-го числа каждого месяца. Ставка рефинансирования Центрального Банка РФ — 25% годовых.

Генеральный директор Тимофеев Н.Д.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой

Купить готовую работу