Стратегическое планирование кафе (Написать бизнес-план)

Таблица 17 — Штатное расписание кафе «Автофуд"№Должность

Кол-во, штатных ед. Должностной оклад (руб.)Итого месячный фонд зараб. платы, руб.

1Директор115 15 0002

Главный бухгалтер110 10 0003

Зав. производством18 5008 5004

Повар67 50 045 0005

Кассир36 18 0006

Продавец35 15 0007

Уборщица230 006 000Итого:

14 117 500Таким образом, расходы на содержание штата в месяц будут составлять 117 500 руб.

8. Финансовый план

Таблица 18 — Статьи расходов включенные в кредит№Наименование Сумма, руб.

1Стоимость основных средств1 488 1242

Затраты на изготовление рекламы12 000Итого: 1 500 000 руб. Планируется взять кредит для индивидуальных предпринимателей в «Сбербанке» г. Санкт-Петербурга на 5 лет. Ставка процента по такому кредиту составляет 15%. Получим следующие показатели по кредиту:

Таблица 19 — Показатели по кредиту№ п/пПоказатель

Сумма, руб.

1Сумма ежемесячного платежа356 842

За весь период — выплата по кредиту1 5 000 003

За весь период — проценты641 040

Налоги

Налоги данное предприятие будет уплачивать по упрощенной системе налогообложения. Применение данной системы для ИП предусматривает замену налога на доход физических лиц, налога с продаж, налога на имущество, единого социального налога. Также не платится НДС, кроме случаев ввоза товаров на таможенную территорию РФ. Ставка налогообложения, применяемая к этому налогу: 6% с выручки предприятия. У ИП «Ивановой И.В.» имеются собственные средства в размере400 000 руб. на которые планируется приобрести:

1. Расходы на рекламу, месяц — 28 304 руб. (таблица 12)2. Материальные ценности, рассчитываемые на месяц — 6 049 руб. (таблица 13).

3. Материальные ценности — 2 490 руб. (таблица 14)4. Расходы на коммунальные услуги, месяц — 26 324, 49 руб. (таблица 15)5. Расходы на продукты питания, месяц — 139 310, 62 руб. (таблица 16).

6. Расходы на оплату труда работникам, месяц — 117 500 руб. (таблица 17)7. Выплаты по кредиту, месяц — 35 684.

8. Услуги на содержание помещения — 16 000 руб. (таблица 10)9. Налоги — 27 768,6 руб. Итого: 399 430,71 руб. Таблица 20 — Доходы от реализации продукции в месяц№Наименование продукции

Количество продукции продаваемой в месяц, шт. Цена за ед. продукции, руб. Стоимость продукции продаваемой в месяц, руб.

1Гамбургер1 2 005 060 0002

Чизбургер1 505 052 5003

Хот — дог1 8 602 546 5004

Беляш1 5 001 725 5005

Чебурек1 5 001 725 5006

Картофель фри. 100 г.1 2 003 542 0007

Картофель фри. 250 г.1 6 565 0008

Булочка слоеная6 001 810 8009

Булочка сдобная450 104 50 010

Пирожное песочное300 154 500Пицца11По пьемонски 10 016 016 12

По пьемонски, гранд6 024 014 40 013

Королевская6 020 012 14

Королевская, гранд302 805 60 015

Сытная6 018 010 80 016

Сытная, гранд322 508 17

Сырная6 516 010 40 018

Сырная, гранд252 406 000Прохладительные напитки19Кока-кола, 0,5 л.100 252 50 020

Кока-кола, 1 л. 253 587 521

Спрайт, 0,5л.100 252 50 022

Спрайт, 1 л.25 3 587 523

Фанта, 0,5 л.80 252 24

Фанта, 1 л.203 587 525

Сок в ассортименте, 200мл.

300 164 800Молочные коктейли26Кофейный150 324 80 027

Малиновый140 354 90 028С кока-колой140 354 900Горячие напитки29Чай с молоком25 082 30

Чай с сахаром28 082 24 031

Чай с лимоном 28 092 52 032

Чай фруктовый, в ассортименте20 081 60 033

Кофе черный300 103 34

Кофе 3 в 1 330 103 300Итого:

462 810 руб. Теперь составим сводный расчет доходов и расходов и CashFlowпроекта. Таблица 21- Сводный расчет доходов и расходов проекта (руб.)Инфляцию примем в размере 9%(руб.)Оттоки12 345 678

Покупка основных фондов 1 488 124,00 Расходы на изготовление рекламы 12 000,00 Расходы на эскплуатацию оборудования и мат.

ценности 26 490,0026 160,0026 160,0028 514,4028 514,4031 080,7031 080,7033 877,96 Ремонт и регистрация 200 000,00 Реклама339 648,370 216,32 150 000,150 000,150 000,163 500,163 500,178 215,00Возврат кредита392 524,428 208,428 208,428 208,428 208,0035 684,00 Расходы на сырье — продукты питания1 671 727,441 822 182,911 822 182,911 986 179,371 986 179,372 164 935,512 164 935,512 359 779,71Общехозяйственные расходы, касающиеся данного проекта, в том числе:

2 114 888,082 117 131,452 117 131,452 300 976,722 300 976,722 363 047,072 501 368,072 569 024,75 Выплата зарплаты после вычета НДФЛ1 410 000,001 410 000,001 410 000,001 536 900,001 536 900,001 536 900,001 675 221,001 675 221,00 Коммунальные услуги315 893,88 344 324,33 344 324,33 375 313,52 375 313,52 409 091,74 409 091,74 445 909,99 Мат. ценности72 588,0079 120,9279 120,9286 241,8086 241,8094 003,5794 003,57 102 463,89 Услуги на содержание помещения192 000,209 280,209 280,228 115,20 228 115,20 248 645,57 248 645,57 271 023,67 Амортизация — 5%74 406,2074 406,2074 406,2074 406,2074 406,2074 406,2074 406,2074 406,20 Прочее50 000,00 Налоги и сборы, отчисления в бюджет333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,20Непредвиденные расходы50 000,00 ИТОГО оттоков4 956 897,283 274 938,973 054 722,653 240 922,323 240 922,322 926 534,963 029 171,963 114 340,91Притоки12 345 678

Получение кредита1 500 000,00 Получение дохода от продаж в кафе5 553 720,006 053 554,806 053 554,806 598 374,736 598 374,737 192 228,467 192 228,467 839 529,02ИТОГО притоков7 053 720,006 053 554,806 053 554,806 598 374,736 598 374,737 192 228,467 192 228,467 839 529,02Сальдо12 345 678ИТОГО2 096 822,724 875 438,557 874 270,7011 231 723,1114 589 175,5218 854 869,0223 017 925,5127 743 113,62Таблица 22- CashFlow проекта (руб.)№ п/пНаименование показателей

В том числе по периодам жизненного цикла проекта, руб. Начало деятельности1-й год2-й год3-й год4-й год5-й год6-й год7-й год8-й год Операционная деятельность Притоки1. Доходы от основной деятельности с НДС 5 553 720,006 053 554,806 053 554,806 598 374,736 598 374,737 192 228,467 192 228,467 839 529,022.Доходы от дополнительных услуг с НДС 4. Итого притоков0,005 553 720,006 053 554,806 053 554,806 598 374,736 598 374,737 192 228,467 192 228,467 839 529,02 Оттоки5. Переменные расходы1 410 000,001 410 000,001 410 000,001 410 000,001 536 900,001 536 900,001 536 900,001 675 221,001 675 221,007.Условно-постоянные расходы754 888,8 754 888,8 707 131,45 707 131,45 764 076,72 764 076,72 826 147,7 826 147,7 893 803,758.Налоги333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,20 333 223,2010

Итого оттоков2 498 111,282 498 111,282 450 354,652 450 354,652 634 199,922 634 199,922 696 270,272 834 591,272 902 247,9511

Сальдо потока от операционной деятельности-2 498 111,283 055 608,723 603 200,153 603 200,153 964 174,813 964 174,814 495 958,194 357 637,194 937 281,07 Инвестиционная деятельность12. Реализация имущества (стоимость риверсии) 13. Инвестиции-3 737 989,44−3 737 989,44−2 218 559,23−1 998 342,91−2 164 693,77−2 164 693,77−2 359 516,21−2 359 516,21−2 571 872,6714

Уменьшение / увеличение оборотного капитала 15. Сальдо потока от инвестиционной деятельности-3 737 989,44−3 737 989,44−2 218 559,23−1 998 342,91−2 164 693,77−2 164 693,77−2 359 516,21−2 359 516,21−2 571 872,67№ п/пНаименование показателей

В том числе по периодам жизненного цикла проекта, руб. Начало деятельности12 345 678

Финансовая деятельность16. Собственные средства5 000 000,005 000 000,00 17. Получение кредита1 500 000,001 500 000,000,000,000,000,000,000,000,0018

Погашение кредита35 679,85 392 524,428 208,428 208,428 208,428 208,0035 684,000,000,0020

Сальдо потока от финансовой деятельности6 535 679,856 892 524,428 208,428 208,428 208,428 208,0035 684,000,000,00 21. Суммарное сальдо трех потоков299 579,136 210 143,281 812 848,922 033 065,242 227 689,042 227 689,042 172 125,981 998 120,982 365 408,4022

Коэффициент дисконтирования14 141 414 141 414 141 952

Баланс наличности на начало периода21 398,51 443 581,66 129 489,21 145 218,95 159 120,65 159 120,65 155 151,86 142 722,93 168 957,7424

Дисконтированный денежный поток трех CF (баланс наличности)

168 957,74 168 957,74 25. Баланс наличности на конец периода5% 24. ЧДД168 957,74 168 957,74 25. ВНД5% Судя по полученному CashFlow, у организации имеются некоторые проблемы. Проблемы, выявленные при анализе финансового состояния

Все проблемы, оказывающие влияние на финансовое состояние организации отражены на схеме, представленной на рис.

2.Низкая финансовая устойчивость, зависимость от кредиторов

Дефицит денежных средств, низкая платежеспособность

Невысокий уровень объема продаж

Высокий уровень издержек

Высокий уровень (дебиторской и кредиторской) задолженности

Низкий уровень организации финансового контроля

Неэффективная ценовая политика

Отсутствие расширения ассортимента товаров и услуг

Высокая цена закупаемых товаров, сырья и материалов

Слабая сбытовая политика

Рис.

2.Дерево проблем кафе «Автофуд"Таким образом, проведенный анализ финансового состояния позволил сделать следующие выводы. Проблемы и затруднения, возникающие в финансовом состоянии кафе «Автофуд», в конечном итоге имеют три основных проявления. Их можно сформулировать как:-дефицит денежных средств; низкая платежеспособность;

— низкая финансовая устойчивость, обусловленная ростом задолженности. Таким образом, благодаря управленческому анализу кафе «Автофуд» мы получили проблемы, отраженные на рис.

2. Для решения этих проблем предложим два альтернативных управленческих решения по совершенствованию показателей финансового состояния кафе «Автофуд» направленных на решение проблемы роста задолженности. Повышение финансового контроля в организации

Создание отдела финансового контроля для контроля и анализа расходования средств организации

С созданием дополнительных подразделений и увеличения численности

Без создания дополнительных подразделений и увеличение численности

Корректировка должностных инструкций работников бухгалтерии и оснащение специальными программными средствами

Рис.

3.Дерево решений для кафе «Автофуд"Заключение

В заключении необходимо сделать следующие выводы о проделанной нами работе над разработкой и созданием инвестиционного проекта кафе «Автофуд». При разработке проекта мы попытались рассмотреть все интересующие нас вопросы и найти правильные решения, провести параллель в сравнении с другими кафе нашего города и конкретно изучить рынок потребителей в области общественного питания. Сравнивая кафе «Автофуд» с другими кафе находящимися в одном районе города, мы попытались учесть все недостатки конкурентов и прорабатывая, не допустить их возникновения в нашей организации. Сделав анализ рынка потребителей, мы решили создать кафе, направленное на клиента со средним достатком, т.к. по статистическим данным каждый второй автовладелец имеет средний доход. Проанализировав деятельности кафе «Автофуд» можно сделать вывод: 1. Ожидаемыйдоход от продажи готовой продукции в месяц будет составлять — 462 810 руб.

2. Затраты предприятия на сырьё, коммунальные услуги, зарплату рабочим и т. д. в месяц — 399 430,71 руб. Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств. В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:

Таблица 23 — Финансово-экономические показатели проекта

ПоказательОбозначение

ЗначениеЧистый приведенный доход (руб.)NPV168 957,74Срок окупаемости (год)Ток1Внутренняя норма рентабельности (% в год) IRR5Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого предприятия кафе «Автофуд», на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг. Список используемой литературы

Ансофф И. Стратегия менеджмента. — СПб.: Питер, 2009

Баринов В. А. Стратегический менеджмент. — М.: Инфра-М, 2010

Веснин. В.Р., Кафидов В. В. Стратегическое управление. — СПб.: Питер

Пресс, 2009

Виханский О. С. Стратегическое управление. — М.: Экономист, 2008

Глумаков В. Н. Стратегический менеджмент. — М.: Вузовский учебник, 2010

Грант Р. Современный стратегический анализ. — СПб.: Питер, 2008

Зайцев Л.Г., Соколова М. И. Стратегический менеджмент. — М.: Магистр, 2010

Зелль А. Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов: Учебное пособие. -М., Ось-89, 2010

Клайв Ридинг. Стратегическое бизнес-планирование. Динамическая система повышения эффективности и обеспечения конкурентного преимущества.

М., Баланс Бизнес Букс, 2005 г. Комаров Е. И. Стратегический менеджмент. — М.: Инфра-М, 2010

Купцов М. М. Стратегический менеджмент. — М.: Инфра-М, 2011

Лапыгин Ю.Н. Бизнес-план: стратегии и тактика развития компании. — М.: Эксмо, 2008

Лапыгин Ю. Н. Стратегический менеджмент. — М.: Эксмо, 2010

Маркова В.Д., Кузнецова С. А. Стратегический менеджмент. — М.: Инфра-М, 2009

Методическое пособие ТACIS Европейского Союза для Новых Независимых Государств «Как разработать бизнес-план». Парахина В. Н., Максименко Л. С. Стратегический менеджмент. — М.: Кнорус, 2011

Попов В. М. Финансовый бизнес — план. -М., Финансы и статистика, 2008

Томпсон-мл А., Статегический менеджмент. Концепции и ситуации для анализа. -М.: Вильямс, 2009

Требования к бизнес-плану и рекомендации по его составлению, разработанные Федеральным Фондом поддержки малого предпринимательства. 2010 год.Шаш.Н.Н. Бизнес-план.

М., Гросс

Медиа, РОСБУХ, 2007

Шилков В. И. Стратегический менеджмент. — М.: Форум М, 2009

Фатхутдинов Р. А. Стратегический менеджмент. — М.: Дело, 2008.