депозиты юридических лиц. И обозначим через В1 — депозиты на срок от 31 до 90 дней, В2 — депозиты на срок от 91 до 180 дней, В3 — депозиты на срок от 181 дня до 1 года, В4 — депозиты на срок от 1 года до 3 лет, В5 — депозиты на срок свыше 3 лет;
депозиты физических лиц. И обозначим через С1 — депозиты на срок от 31 до 90 дней, С2 — депозиты на срок от 91 до 180 дней, С3 — депозиты на срок от 181 дня до 1 года, С4 — депозиты на срок от 1 года до 3 лет, С5 — депозиты на срок свыше 3 лет. Оформим эти данные в виде табл.
Таблица 2
Структура привлеченных средств дополнительного офиса «Невский-8» Банка «Советский»
Показа-тели 01.
01.03
млн.
р. Уд. вес % 01.
01.04 млн.
р. Уд. вес % 01.
01.05 млн.
р. Уд. вес % 1. А1 263,7 11,58 256,7 10,68 201 7,83 2. А2 16,2 0,7 21,2 0,88 5,4 0,21 3. А3 451,7 19,85 461,5 19,2 482,9 18,81 4. В1 1,5 0,06 2,6 0,1 54,6 2,12 5. В2 0 0 0 0 0 0 6. В3 0 0 0 0 0 0 7. В4 0 0 0 0 0 0 8. В5 0 0 0 0 0 0 9. С1 100,9 4,43 124 5,15 102,8 4,0 10. С2 783,5 34,44 823,7 34,27 677,6 26,4 11. С3 130,4 5,72 161,6 6,72 229 8,92 12С4 522,4 22,96 543,9 22,63 770,7 30,03 13. С5 5,9 0,26 8,9 0,37 43 1,68 Всего 2276,2 100 2404,1 100 2567,0 100 Средняя цена кредитных ресурсов определяется по формуле средневзвешенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизируемых банком средств. Таким образом, определим средний уровень процентной ставки привлеченных ресурсов за каждый анализируемый период по формуле:
(A1*i1) +(A2*i2) + (A3*i3) + (В1*i4) +(В2*i5) + (В3*i6) + (В4*i7) +
S S S S S S
+(В5*i8) +(С1*i9) + (С2*i10) + (С3*i11) +(С4*i12) + (С5*i13), (3.1)
S S S S S S
где Пср -средний уровень процента по привлеченным ресурсам; in — процентная ставка по соответствующему депозиту; S — общая сумма пассивов.
Рассчитаем среднюю процентную ставку за каждый анализируемый период:
2002 год.
(263,7*2) +(16,2*2) + (451,7*1,5) + (1,5*4) + (100,9*10) +
2276,2 2276,2 2276,2 2276,2 2276,2
+(783,5*16) +(130,4*18,3) + (522,4*24) + (5,9*27) =13,10
2276,2 2276,2 2276,2 2276,2
2. 2003 год.
(256,7*2) +(21,2*2) + (461,5*1) + (2,6*3,25) +(124*8) + (823,7*10,5) +
2404,1 2404,1 2404,1 2404,1 2404,1 2404,1
+(161,6*13,5) +(543,9*16) + (8,9*21,5) = 9,03
2404,1 2404,1 2404,1
3. 2004 год.
(201*1) +(5,4*1) + (482,9*0,5) + (54,6*3) +
2567 2567 2567 2567
+(102,8*7)+ (677,6*9,4) + (229*12,5) + (770,7*14) + 2567 2567 2567 2567
+ (43*19,5) = 8,64
Результаты проведенных расчетов показывают, что средний уровень процентной ставки по привлеченным средствам имел в анализируемом периоде тенденцию к снижению (в 2003 году ставка снизилась на 4,02% по сравнению с 2002 годом, а в 2004 году на 0,39%). Это в первую очередь связано с общим снижением процентных ставок как по депозитам на срок, так и по вкладам до востребования, а также с ростом остатков по этим депозитам.
В свою очередь, реальная средняя цена привлекаемых банком ресурсов определяется на основе рыночной номинальной цены этих ресурсов и корректировку на норму обязательного резерва, депонируемого в ЦБ РФ:
___________Пср___________________ * 100%, (3.2)
норма обязательного резерва где Ср — средняя реальная цена привлекаемых банком ресурсов; Пср — средний рыночный уровень процентной ставки по привлекаемым ресурсам.
Произведем расчет этого показателя для 2004 года:
Ср = 0,0864 = 9,44%
1−0,085
В связи с тем, что процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место в составе его расходов, актуальное значение имеет проблема определения процентной маржи (Мфакт), то есть разницы между средними ставками по активным (Па ср) и пассивным операциям банка (Пп ср):
Мфакт = Па ср -Пп ср. (3.3)
Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, выступают объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение. Определим средний уровень процентной ставки по кредитным операциям, осуществляемым дополнительным офисом «Невский-8"Банка «Советский», с разбивкой их по срокам выдачи и оформим эти данные в виде табл.
Таблица 3
Кредиты, выданные дополнительным офисом «Невский-8"Банка «Советский» за период 2002;2004 гг, по срокам погашения.
Показатели 2002 г. млн.
р. Уд. вес % 2003 г.
млн. р. Уд вес % 2004 г. млн. р. Уд. вес % 1. Кредит, пре;
доставленный при недостатке средств на расчетном счете
41,5
2,84
59,7
3,81
36,8
2,17 2. На срок
до 30 дней 6,2 0,43 6,1 0,39 10 0,6 3. На срок от 31 до 90 дней 325 22,2 299 19,0 70 4,13 4. На срок от 91 до 180 дней 482,9 32,99 573 36,4 725,2 42,72 5. На срок
от 181 дня до 1 года 464,5 31,72 484,8 30,8 347,4 20,46 6. На срок от 1 года до 3 лет 17,9 1,23 21,4 1,35 62,4 3,68 7. На срок свыше 3 лет 125,6 8,59 130 8,25 445,4 26,24 Всего 1463,6 100 1574 100 1697,2 100 Рассчитаем уровень средней процентной ставки по кредитам, выданным дополнительным офисом «Невский-8"Банка «Советский, в период с 2002 по 2004 годы:
1.2002 год
41,5*18 + 6,2*20 + 325*21 + 482,9*22 + 464,5*23 + 17,9*24+125,6*25 = 22,25
1463,6 1463,6 1463,6 1463,6 1463,6 1463,6 1463,6
2.2003 год
59,7*16,5+6,1*17,9+299*18,6+573*19,7+484,8*20,8+21,4*21+130*22 = 19,91
1574 1574 1574 1574 1574 1574 1574
3.2004 год
36,8*13+10*14+ 70*14,9+ 725,2*15,4+ 347,4*16,2+62,4*18+445,4*19 =16,52
1697,2 1697,2 1697,2 1697,2 1697,2 1697,2 1697,2
По приведенным расчетам видно, что средний уровень процентной ставки по предоставляемым кредитам имел в анализируемом периоде тенденцию к снижению. В значительной степени это связано со стабилизацией экономической ситуации в стране, с уменьшением инфляции, а также с понижением ставок рефинансирования ЦБ РФ.
Расчет процентной маржи проведен в таблице 4
Таблица 4
Расчет процентной маржи.
Наименование 2002 г. % 2003 г.
% Отклонение, % 2004% Отклонение, % Средняя процентная ставка по кредитам 22,25 19,91 -2,34 16,52 -3,39 Средняя процентная ставка по привлечен-ным ресурсам 13,05 9,03 -4,02 8,64 -0,39 Процентная маржа 9,2 10,88 1,68 7,88 — 3 Таким образом, величина процентной маржи уменьшилась за анализируемый период на 1,32%, но это не привело к уменьшению размера доходов, полученных отделением. Это связано с тем, что, во-первых, увеличился остаток по привлеченным депозитам (рост составил 107,7% в 2003 году и 109,7% в 2004 году, общая сумма депозитов увеличилась на 280 млн руб.), во-вторых, произошло уменьшение процентных ставок по привлеченным средствам в среднем на 4,41%, и в-третьих произошел рост кредитных вложений дополнительным офисом «Невский-8"Банка «Советский (рост в 2002;2004 годах составил 115,9%).
Так как за анализируемый период значительно увеличились остатки по кредитам, выданным на срок от 91 до 180 дней, а также на срок свыше 3 лет, то банку рекомендуется проводить политику по увеличению остатков по привлеченным депозитам на эти сроки. Несмотря на рост процентных расходов увеличение доли срочных депозитов в общей сумме средств является моментом положительным, поскольку они являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Именно они позволяют кредитовать на более длительные сроки.
Управление пассивами банка позволяет изменять величину чистой прибыли. При снижении средней процентной ставки привлечения прибыль увеличивается, при повышении соответственно уменьшается.
Для наглядности рассмотрим как изменится средний уровень процентной ставки по привлеченным ресурсам за 2004 год при следующих вариантах изменения пассивов:
1. Если мы увеличим остаток по депозитам на срок до 1 года (показатели В2, В3, на 20 млн. рублей каждый, показатели С2, С3 — на 30%).
2. Если увеличить остаток по депозитам на срок от 1 года до 3 лет (показатели В4, на 20 млн. рублей, С4 на 30%).
3. Если мы увеличим показатели А1, А2, А3, В1, С1 на 30% каждый.
Таблица 5
Варианты изменения структуры привлеченных средств.
Показатели
2004 г. Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3 Изменение млн.
р. Показатели млн.
р.
Изменение млн.
р. Показатели млн.
р.
Изменение млн.
р. Показатели млн.
р.
1.А1 201 201 201 60,3 261,3 2. А2 5,4 5,4 5,4 1,6 7,0 3. А3 482,9 482,9 482,9 144,9 627,8 4. В1 54,6 54,6 54,6 16,4 71 5. В2 0 20 20 0 0 6. В3 0 20 20 0 0 7. В4 0 0 20 20 0 8. В5 0 0 0 0 0 9. С1 102,8 102,8 102,8 30,9 133,7 10. С2 677,6 203,3 880,9 677,6 677,6 11. С3 229 68,7 297,7 229 229 12С4 770,7 770,7 231,2 1001,9 770,7 13. С5 43 43 43 43 Всего 2567 2879 2818,2 2821,1 Вариант 1.
(201*1) +(5,4*1) + (482,9*0,5) + (54,6*3) + (20*4,25) + (20*4,75) +
2879 2879 2879 2879 2879 2879
+ (102,8*7) + (880,9*9,4) + (297,7*12,5) + (770,7*14) +
2879 2879 2879 2879
+ (43*19,5) = 8,73
Вариант 2.
(201*1) +(5,4*1) + (482,9*0,5) + (54,6*3) + (0*4,25) + (0*4,75) +
2818,2 2818,2 2818,2 2818,2 2818,2 2818,2
+(20*5) + (102,8*7) + (677,6*9,4) + (229*12,5) + (1001,9*14) +
2818,2 2818,2 2818,2 2818,2 2818,2
+ (43*19,5) = 9,06
2818,2
Первые два варианта предполагают увеличение «дорогой» составляющей депозитов с длинными сроками хранения.
С другой стороны, затраты по обслуживанию счетов до востребования, как правило, наименьшие. Это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе сокращает процентные расходы. Однако, изменение остатков на расчетных счетах непредсказуемо, так как клиенты могут затребовать свои средства одновременно. Также наиболее дешевой ресурсной базой являются срочные вклады на срок от 31 до 90 дней. По ним также уплачиваются небольшие проценты.
Проведем расчет изменения среднего уровня процентной ставки по привлеченным средствам за 2004 год, если мы увеличим показатели А1, А2, А3, В1, С1 на 30% каждый.
Вариант 3.
(261,3*1) +(7*1) + (627,8*0,5) + (71*3) + (0*4,25) + (0*4,75) +
2821,1 2821,1 2821,1 2821,1 2821,1 2821,1
+ (0*5) + (133,7*7) + (677,6*9,4) + (229*12,5) + (770,7*14) +
2821,1 2821,1 2821,1 2821,1 2821,1
+ (43*19,5) = 6,99
2821,1
По приведенным расчетам можно сделать следующие выводы: при увеличении остатков на счетах до востребования средний уровень процентной ставки уменьшится на 1,65% (8,64 — 6,99), что приведет к увеличению процентной маржи. При увеличении остатков по депозитам на срок до 1 года (Вариант 1) средняя процентная ставка увеличится на 0,09% (8,73−8,64), вследствие чего уменьшится процентная маржа. При увеличении остатков по счетам на срок от 1 года до 3 лет (Вариант 2) средняя процентная ставка увеличится на 0,42%, (9,06−8,64), что приведет к значительному уменьшению процентной маржи.
Таким образом, для банка наиболее эффективными пассивными операциями является операции по привлечению средств на депозиты на срок до востребования и на срок свыше 3 лет, но так как высокая доля вкладов до востребования ослабляет ликвидность банка, а также наибольшее развитие за последние три года получили долгосрочные кредиты, то банку рекомендуется проводить политику по увеличению остатков на депозитах со сроком хранения свыше 3 лет. Это можно достичь путем расширения диапазона предлагаемых видов вкладов с различными условиями начисления и выдачи дохода, разным количеством пролонгаций.
заключение
На протяжении рассматриваемого периода дополнительный офис «Невский-8» Банка «Советский было стабильно прибыльным, прибыль планомерно увеличивалась по годам соответственно составив в 2002 году — 44,96 млн. рублей, в 2003 году -51,33 млн. рублей, в 2004 году — 64,51 млн.
рубле Анализ доходов дополнительного офиса «Невский-8"Банка «Советский» показывает стабильный рост со 112,5 млн. рублей в 2002 году до 178,5 млн. рублей в
2004 году. В процентном отношении ежегодный рост составил в 2003 году — 125,16% к 2002 году, и 126,8% к результату 2003 года.
В структуре доходов основную долю занимают процентные доходы от предоставленные кредиты которые составили в 2002 году — 49,5 млн. рублей, в 2003 году — 63,1 млн. рублей, в 2004 году — 85,01 млн. рублей. Удельный вес данного показателя на протяжении анализируемого периода имел тенденцию к постоянному росту составив соответственно в 2002 году — 44,06%, в 2003 году — 44,83% и в 2004 году 47,61%.
Анализ расходов дополнительного офиса «Невский-8"Банка «Советский показывает, что в структуре расходов основную долю занимают проценты уплаченные по привлеченным средствам клиентов (без учета средств других банков) которые составили в 2002 году — 26,3 млн. рублей, в 2003 году — 3,2 млн. рублей, в 2004 году — 36,12 млн. рублей. Удельный вес данного показателя на протяжении анализируемого периода имел тенденцию к постоянному снижению составляя соответственно в 2002 году — 63,73%, в 2003 году — 59,21% и в 2004 году 55,49%.
Анализ структуры депозитов по срокам показывает, что удельный вес вкладов до востребования за анализируемый период уменьшился с 14.
6% до 9.
9%. Удельный вес депозитов на срок от 31 до 90 дней практически не изменился, и составляет по состоянию на 01.
01.2005 года 5.
1%. За анализируемой период, уменьшился удельный вес вкладов на срок от 91 до 180 дней, с 43.
4% по состоянию на 01.
01.2002 до 33.
5% на 01.
01.2005г.
Анализ динамики изменения остатков по депозитам показывает ежегодное сокращение объема вкладов до востребования с 263,7 млн. рублей в 2002 году до 256,7 млн. рублей в
2003 году и до 201 млн. рублей в 2004 году. При этом объем срочных депозитов постоянно рос составив в 2002 году — 1543,1 млн.
рублей, в 2003 году — 1662,1 млн. рублей и 2004 году -1823,1 млн. рублей.
Увеличение доли срочных депозитов является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки, и, следовательно, под более высокий процент.
Анализ структуры обязательств отделения показывает, что в анализируемом периоде большую часть обязательств банка составили привлеченные средства (в 2002 г. их доля составила 91,1%, в 2003 г. — 93,2%, в 2004 г. — 94%), а на долю заемных средств приходилось 8,9%, 6,8% и 6,0% соответственно. Абсолютная величина обязательств за анализируемый период увеличилась на 232,7 млн.
р. (за 2003 г. на 81,1 млн.
р., а за 2004 год на 151.
6 млн. р.). Рост средств на счетах клиентов составил 11,3 млн. р., срочных депозитов физических лиц — на 280 млн. р., а также срочных депозитов юридических лиц — на
53.1 млн. р. Влияние факторов, способствующих уменьшению размера привлеченных и заемных средств, оказалось менее существенным. Обязательства по выпушенным сертификатам уменьшились на 80,4 млн.
р.
Анализ привлеченных средств по субъектам привлечения показывает, что за анализируемый период доля средств самого дешевого ресурса для банкарасчетных счетов предприятий и организаций в ресурсной базе изменилась незначительно с 16,5% в 2002 году, до15,8% в 2003 году и до 15,5% в 2004 году имея тенденцию к небольшому снижению. Исходя из того, что расчетные счета — самый непредсказуемый инструмент, поэтому незначительное уменьшение доли повышает ликвидность.
Качественный анализ структуры обязательств дополнительного офиса «Невский-8"Банка «Советский» показывает, что привлеченные средства до востребования и на срок значительно отличаются друг от друга по величине и превосходят друг друга более чем в два раза. В целом за анализируемый период доля срочных обязательств увеличилась с 1680,7 млн. р. до 1934,1 млн. р., темп прироста составил 115,0%. Доля обязательств до востребования уменьшилась на 20,7 млн. р., и составила в 2004 году 798,4 млн. рублей. Увеличение доли срочных обязательств, при одновременном снижении доли обязательств до востребования, является положительным фактором, так как эти средства являются более стабильными, чем средства до востребования и это позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки.
По результатам проведенной работы можно дать дополнительного офиса «Невский-8"Банка «Советский» следующие предложения:
1. Наиболее эффективными пассивными операциями дополнительного офиса «Невский-8"Банка «Советский» является операции по привлечению средств на депозиты на срок до востребования и на срок свыше 3 лет.
2. Учитывая, что высокая доля вкладов до востребования ослабляет ликвидность банка, а также то, что наибольшее развитие за последние три года получили долгосрочные кредиты, банку рекомендуется проводить политику по увеличению остатков на депозитах со сроком хранения свыше 3 лет.
3. Это может быть достигнуто путем введения новых вкладов с фиксированными сроками хранения, установления определенных не снижающихся, а также максимальных остатков на счетах.
4. Отделению необходимо осуществлять постоянный контроль над структурой активов и пассивов банка по срокам востребования и возвратности. Это позволит разместить привлеченные средства в активы, чтобы они с одной стороны принесли соответствующий доход, а с другой, не увеличили бы риск банка потерять эти средства.
5. Следует повышать профессиональный уровень служащих отделов, для того чтобы, при изменении приоритетов в деятельности банка не создавать новых структурных подразделений и не набирать новых работников.
Использование указанных мер позволило бы дополнительному офису «Невский-8» Банка «Советский добиться более устойчивого финансового положения, а также повышения эффективности пассивных операций.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Конституция Российской Федерации.
М.: Мартин, 2005. 48 с.
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 17 мая 2007 г.)
Инструкция ЦБ РФ от 16.
01.2004 № 110−4 (ред. от 20.
03.2006.) «Об обязательных нормативах банков».
«Положение об обязательных резервах предприятий (организаций)» (утв. ЦБ РФ 28.
03.2004 № 255-П) ред. от 13.
10.2004 г. зарег. в Минюсте РФ 23.
04.2004
№ 5769.
Указания ЦБ РФ № 137-У от 16.
01.2004 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной в системе страхования вклада»
Письмо ЦБ России от 27 июля 2004 г. № 139 — Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
Анализ экономической деятельности клиентов банка: учебное пособие / Под
ред. О. И. Лаврушина. — М.: ИнфраМ, 2003.-245 с.
Банки и банковские операции / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи,
ЮНИТИ, 2002.-140 с.
8. Банковское дело / Под ред. Бабичевой Ю. А. — М.: Экономика, 2003.-340 с.
9. Банковская система России. Настольная книга банкира.
М.: Дека, 2002.-200 с.
10. Банковская энциклопедия / Под ред. С. И. Лукаш, Л. А. Малютиной. ;
Днепропетровск, 2001.-189 с.
11.Банковское дело: Учебник — 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2004. 672 с.
12. Банковское дело в России /Под ред. А. В. Фалько. — М.: Вече, 2007. — 265 с.
13. Банковское дело /Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кровинецкой. — М.: Финансы и статистика, 2002.-232 с.
14. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Банки и биржевой научно-консультационный центр, 2005.-245 с.
15. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Логос, 2007. — 344 с.
16. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. — М.: ЮНИТИ, 2002. 220 с.
17. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. С. Львов и др.; Под ред. М.
Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2003.-322 с.
18. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ, 2006.-622 с.
19.Крейнина М. Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. — М.: АО «ДИС», МВ-центр, 2004. — 278 с.
20. Немчинов В. К. Учет и операционная техника в банках: Учеб. пособие для вузов. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. — 312 с.
21. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. О. Г. Семенюты. -
Ростов-на -дону, Феникс, 2001. — 448 с.
22. Основы банковского менеджмента. / Под ред.
О. И. Лаврушина. — М.: Инфра-М, 2002. — 140 с.
23. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.:Финансы и кредит, 2003. — 272 с.
24. Финансовый анализ деятельности фирмы. — М.: Ист-сервис, 2003.
25. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 168 с.
26. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. — М.:Инфра-М, 2003. — 144 с.
27.Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие / Под ред. М. И. Баканова, А. Д. Шеремета.
М.:Финансы и статистика, 2001. 656 с.
28.Шеремет А. Д., Сайфуллин Р. С., Негашев Е. В. Методика финансового анализа предприятия. — М.: Юни-Глоб, 2001. 286с.
29. Воробьева-Сарматова Т. А., Иванов Ю. Н., Спицина Т. С. Зарубежные банковские показатели.// Банковское дело, 2001.-№ 1, с.15−25.
30. Ефимова О. Е. Анализ платежеспособности предприятия. // Бухгалтерский учет, 2002. № 7.
31. Поморина М. В. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. -2003. — № 5, с. 18−25.
http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=68 763
http://www.sovbank.ru/i_filials.shtml
Банковские операции Пассивные операции
Активные операции
Депозитные операции
Кредитование юридических лиц
Кредитование физических лиц
Внедепозитные операции
Взносы в уставный фонд
Отчисления от прибыли на формирование (увеличение) фондов
СР =
Пср =
Пср =
Пср =
Пср =
2003 г.
2004 г.
2002 г.
млн. р.
5. Вклады
10.Обслуживание внешнеторговых контрактов
9.Услуги инкассации
8.Расчетно-кассовое обслуживание
7.Документарные операции
1. Операции с драгметаллами
4. Услуги депозитария
3. Пластиковые карты
2. Операции с цен-ными бумагами
6. Кредитование
Виды услуг банка
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистый доход от основной деятельности
Другие операционные доходы
Валовой операционный доход
Операционные расходы
Чистый операционный доход
Изменение величины резервов на покрытие убытков по ссудам
Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг Изменение величины прочих резервов
Прибыль / убыток от непредвиденных событий Чистая прибыль
Фонд развития автоматизации и МТБ
Фонд социальной поддержки работников
Фонд производственного развития
Фонд материального поощрения и социального развития
Прибыль для выплаты дивидендов
Фонд стратегического развития Фонд страхования
от ЧС Резервный фонд Чистая прибыль
