Денежный поток как инструмент управления

(платежи по кот. ожид. более чем через 12 мес.

после отчет.

даты) в том числе 230 83 999 120 721 покупатели и заказчики (62,76,82) 231 83 999 120 721

Дебиторская задолж.(платежи по кот.

ожид. в течение 12 мес. после отчетной даты) в том числе: 240 266 544 263 349 покупатели и заказчики (62,76,82) 241 123 636 124 740 векселя к получению (62) 242 6150 5800 прочие дебиторы 246 136 758 132 809

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) в т. ч.: 250 83 202 130 647 займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 70 000 118 129 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 13 202 12 518

Денежные средства в том числе: 260 8355 10 434 касса (50) 261 13 27 расчетные счета (51) 262 3309 5005 валютные счета (52) 263 прочие денежные средства (55,56,57) 264 5033 5402

Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу II 290 530 302 631 945 БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 3 215 733 3 294 529

ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал (85) 410 65 65 Добавочный капитал (87) 420 2 937 661 2 938 663

Резервный капитал (86) 430 в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Фонд социальной сферы (88) 440 Целевые финансирование и поступления (96) 450 Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460 Непокрытый убыток прошлых лет 465 -25 233 -25 233

Нераспределенная прибыль отчетного года 470 Х 32 693

Непокрытый убыток отчетного года 475 Х ИТОГО по разделу III 490 2 912 493 2 946 188 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (92, 95) 510 кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (90, 94) 610 40 000 90 000 в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 40 000 90 000 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 180 695 175 796 в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) 621 34 562 20 816 векселя к уплате (60) 622 21 850 19 850 задолженность перед дочерними и зависим. обществами (78) 623 задолженность перед персоналом организации (70) 624 9490 11 268 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 5340 3620 задолженность перед бюджетом (68) 626 58 315 63 407 авансы полученные (64) 627 прочие кредиторы 628 51 174 56 835

Доходы будущих периодов (83) 640 Резервы предстоящих расходов (89) 650 82 545 82 545

Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу V 690 303 240 348 341 БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 3 215 733 3 294 529 ПРИЛОЖЕНИЕ 4

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 1 квартал 2006 г.

Организация: ООО «Радуга»

Единица измерения: руб.

Наименование показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период предыдущего года 1 2 3 4 I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010

217 075 142 663

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 188 736 145 010

Валовая прибыль 029 Коммерческие расходы 030 Управленческие расходы 040 Прибыль (убыток) от продаж (строки (010−020−030−040)) 050 28 339 -2347 II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению 060 Проценты к уплате 070 Доходы от участия в других организациях 080 Прочие операционные доходы 090 75 428 58 656

Прочие операционные расходы 100 77 399 57 826 III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы 120 16 505 18 149

Внереализационные расходы 130 5461 45 Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060−070+080+090−100+120−130) 140 37 412 16 587

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 4719 485 Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 32 693 16 103 IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы 170 Чрезвычайные расходы 180 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170−180) 190 32 693 16 103

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 30 июня 2006 г.

Организация: ООО «Радуга»

Единица измерения руб.

АКТИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04,05)в том числе: 110 365 312 патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 365 312 Основные средства (01,02,03) в том числе: 120 2 636 731 2 591 399 земельные участки и объекты природопользования 121 здания, машины и оборудования 122 2 636 731 2 591 399

Незавершенное строительство (07,08,16,61) 130 48 335 96 879 ИТОГО по разделу I 190 2 685 431 2 688 590 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы, в том числе: 210 8491 110 762 сырье, материалы, и другие аналогичные ценности 211 22 797 108 546 готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41) 214 1042 1465 товары отгруженные (45) 215 расходы будущих периодов (31) 216 852 751 прочие запасы и затраты 217 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 3511 6504

Дебиторская задолж.(платежи по кот. ожид. более чем через 12 мес. после отчетной даты) в том числе 230 83 999 122 270 покупатели и заказчики (62,76,82) 231 83 999 122 270

Дебиторская задолж.(платежи по которой ожид. в течение 12 мес. после отчетной даты) в том числе: 240 266 544 294 620 покупатели и заказчики (62,76,82) 241 123 636 156 420 векселя к получению (62) 242 6150 5800 прочие дебиторы 246 136 758 132 400

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

в том числе: 250 83 202 124 020 займы, предоставл. организациям на срок менее 12 мес. 251 70 000 115 799 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 13 202 8221

Денежные средства в том числе: 260 8355 13 479 касса (50) 261 13 25 расчетные счета (51) 262 3309 4753 валютные счета (52) 263 прочие денежные средства (55,56,57) 264 5033 8701

Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу II 290 530 302 671 655 БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 3 215 733 3 360 245 ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал (85) 410 65 65 Добавочный капитал (87) 420 2 937 661 2 969 540

Резервный капитал (86) 430 в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Фонд социальной сферы (88) 440 Целевые финансирование и поступления (96) 450 Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460 Непокрытый убыток прошлых лет 465 -25 233 -25 233

Нераспределенная прибыль отчетного года 470 Х 43 101

Непокрытый убыток отчетного года 475 Х ИТОГО по разделу III 490 2 912 493 2 987 473 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (92, 95) 510 в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (90, 94) 610 40 000 90 000 в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 40 000 90 000 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 180 695 200 227 в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) 621 34 562 41 856 векселя к уплате (60) 622 21 850 14 850 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 задолженность перед персоналом организации (70) 624 9490 10 619 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 5340 4213 задолженность перед бюджетом (68) 626 58 315 63 303 авансы полученные (64) 627 прочие кредиторы 628 51 174 65 386

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 Доходы будущих периодов (83) 640 Резервы предстоящих расходов (89) 650 82 545 82 545

Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу V 690 303 240 372 772 БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 3 215 733 3 360 245 ПРИЛОЖЕНИЕ 6

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 1 полугодие 2006 г.

Организация: ООО «Радуга»

Единица измерения: руб.

Наименование показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период предыдущего года 1 2 3 4 I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010

449 744 324 176

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 414 694 313 772

Валовая прибыль 029 Коммерческие расходы 030 Управленческие расходы 040 Прибыль (убыток) от продаж (строки (010−020−030−040)) 050 35 050 10 404 II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению 060 Проценты к уплате 070 Доходы от участия в других организациях 080 Прочие операционные доходы 090 161 865 157 997

Прочие операционные расходы 100 165 317 156 685 III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы 120 31 639 31 467

Внереализационные расходы 130 11 991 52 Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060−070+080+090−100+120−130) 140 51 246 43 131

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 8145 6062

Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 43 101 37 069 IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы 170 Чрезвычайные расходы 180 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170−180) 190 43 101 37 069

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 30 сентября 2006 г.

Организация: ООО «Радуга»

Единица измерения руб.

АКТИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04,05), в том числе: 110 365 287 патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 365 287 Основные средства (01,02,03), в том числе: 120 2 636 731 2 563 230 земельные участки и объекты природопользования 121 здания, машины и оборудования 122 2 636 731 2 563 230

Незавершенное строительство (07,08,16,61) 130 48 335 145 733 ИТОГО по разделу I 190 2 685 431 2 709 250 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы, в том числе: 210 8491 112 348 сырье, материалы, и другие аналогичные ценности 211 22 797 108 852 готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41) 214 1042 2491 товары отгруженные (45) 215 расходы будущих периодов (31) 216 852 1005

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 3511 4557

Дебиторская задолж.(платежи по кот.

ожидаются более чем через 12 мес.

после отчетной даты), в том числе 230 83 999 122 270 покупатели и заказчики (62,76,82) 231 83 999 122 270

Дебиторская задолж. (платежи по кот. ожидаются в течение 12 мес.

после отчет. даты), в том числе: 240 266 544 308 111 покупатели и заказчики (62,76,82) 241 123 636 186 844 векселя к получению (62) 242 6150 5800 прочие дебиторы 246 136 758 115 467

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

в том числе: 250 83 202 124 862 займы, предоставл. организациям на срок менее 12 мес. 251 70 000 104 680 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 13 202 20 182

Денежные средства в том числе: 260 8355 22 684 касса (50) 261 13 24 расчетные счета (51) 262 3309 14 057 валютные счета (52) 263 прочие денежные средства (55,56,57) 264 5033 8603

Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу II 290 530 302 694 832 БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 3 215 733 3 404 082 ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал (85) 410 65 65 Добавочный капитал (87) 420 2 937 661 2 969 168

Резервный капитал (86) 430 в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Фонд социальной сферы (88) 440 Целевые финансирование и поступления (96) 450 Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460 Непокрытый убыток прошлых лет 465 -25 233 -25 233

Нераспределенная прибыль отчетного года 470 Х 49 638

Непокрытый убыток отчетного года 475 Х ИТОГО по разделу III 490 2 912 493 2 993 638 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (92, 95) 510 в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (90, 94) 610 40 000 80 000 в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 40 000 80 000 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 180 695 230 511 в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) 621 34 562 61 543 векселя к уплате (60) 622 21 850 13 850 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 задолженность перед персоналом организации (70) 624 9490 11 093 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 5340 4204 задолженность перед бюджетом (68) 626 58 315 70 159 авансы полученные (64) 627 прочие кредиторы 628 51 174 69 662

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 Доходы будущих периодов (83) 640 17 388

Резервы предстоящих расходов (89) 650 82 545 82 545

Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу V 690 303 240 410 444 БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 3 215 733 3 404 082 ПРИЛОЖЕНИЕ 8

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 9 месяцев 2006 г.

Организация: ООО «Радуга»

Единица измерения: руб.

Наименование показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период предыдущего года 1 2 3 4 I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010

691 907 506 133

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 649 205 480 663

Валовая прибыль 029 Коммерческие расходы 030 Управленческие расходы 040 Прибыль (убыток) от продаж (строки (010−020−030−040)) 050 42 702 25 470 II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению 060 Проценты к уплате 070 Доходы от участия в других организациях 080 Прочие операционные доходы 090 249 472 282 403

Прочие операционные расходы 100 255 224 285 103 III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы 120 45 461 34 899

Внереализационные расходы 130 18 102 18 103

Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060−070+080+090−100+120−130) 140 64 309 39 536

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 14 671 3909

Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 49 638 35 627 IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы 170 Чрезвычайные расходы 180 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170−180) 190 49 638 35 627

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

Расчет изменений статей баланса (руб.) за 9 месяцев 2006 г. (в % к началу года) Статьи баланса Начало года 1 квартал Прирост к началу года, % 1 полугодие Прирост к началу года, % 9 месяцев Прирост к началу года, % 1. Внеоборотные активы, в т. ч.: 2 685 431 2 662 584 99,15 2 688 590 100,12 2 709 250 100,89 1.

1. Нематериальные активы 365 337 92,33 312 85,48 287 78,63 1.

2. Основные средства 2 636 731 2 601 886 98,68 2 591 399 98,28 2 563 230 97,21 1.

3. Незавершенное строительство 48 335 60 361 124,88 96 879 200,43 145 733 301,51 2. Оборотные активы, в т. ч.: 530 302 631 945 119,17 671 655 126,66 694 832 131,03 2.

1. Запасы 84 691 105 164 124,17 110 762 130,78 112 348 132,66 2.

2. НДС на приобретенные ценности 3511 1630 46,43 6504 185,25 4557 129,79 2.

3. ДЗ (платежи более 12 мес.) 83 999 120 721 143,72 122 270 145,56 122 270 145,56 2.

4. ДЗ (платежи в теч.

12 мес.) 266 544 263 349 98,80 294 620 110,53 308 111 115,59 2.

4.1. Покупатели и заказчики 123 636 124 740 100,89 156 420 126,52 186 844 151,12 2.

5. Краткосрочные финансовые вложения 83 202 130 647 157,02 124 020 149,06 124 862 150,07 2.

6. Денежные средства 8355 10 434 124,88 13 479 161,33 22 684 271,50 БАЛАНС 3 215 733 3 294 529 102,45 3 360 245 104,49 3 404 082 105,86 3. Собственный капитал 2 912 493 2 946 188 101,16 2 987 473 102,57 2 993 638 102,79 4. Краткосрочные обязательства, в т. ч.: 303 240 348 341 114,87

372 772 122,93 410 444 135,35 4.

1. Краткосрочные кредиты и займы 40 000 90 000 225,00 90 000 225,00 80 000 200,00 4.

2. КЗ, в т. ч.: 180 695 175 796 97,29 200 227 110,81 230 511 127,57 4.

2.1. Поставщики и подрядчики 34 526 20 816 60,29 41 856 121,23 61 534 178,23 4.

3. Доходы будущих периодов — - - - - 17 388 — 4.

4. Резервы предстоящих расходов 82 545 82 545 — 82 545 — 82 545 — БАЛАНС 3 215 733 3 294 529 102,45 3 360 245 104,49 3 404 082 105,86 ПРИЛОЖЕНИЕ 10

Расчет изменений данных отчетов о прибылях и убытках за 9 месяцев 2006 г.

Наименование показателя Код строки За 1 квартал За 1 полугодие Прирост к началу периода, % За 9 месяцев Прирост к началу периода, % Выручка (нетто) от продаж 010 217 075 449 744 107,2 619 907 218,7 Себестоимость 020 188 736 414 694 119,7 649 205 244,0 Прибыль от продаж 050 28 339 35 050 23,7 42 702 50,7 Прочие операционные доходы 090 75 428 161 865 114,6 249 472 230,7 Прочие операционные расходы 100 77 399 165 317 113,6 255 224 229,8 Внереализационные доходы 120 16 505 31 639 91,7 45 461 175,4 Внереализационные расходы 130 5461 11 991 119,6 18 102 231,5 Прибыль до налогообложения 140 37 412 51 246 37,0 64 309 71,9 Налог на прибыль 150 4719 8145 72,6 14 671 210,9 Прибыль от обычной деятельности 160 32 693 43 101 31,8 49 638 51,8 Чистая прибыль 190 32 693 43 101 31,8 49 638 51,8

ПРИЛОЖЕНИЕ 11

Факторы прироста остатка денежных средств на конец периода с учетом динамики выручки от продаж и затрат на проданную продукцию Факторы, увеличивающие (+), уменьшающие (-) денежные средства Значения факторов, руб. 1. Ускорение оборачиваемости: а) ДЗ + 48 811 б) Запасов + 2 070 в) КЗ — 13 608 2. Уменьшающие денежные средства в условиях прежней оборачиваемости оборотных активов и КЗ — 94 952 3. Снижение стоимости: а) НМА + 78 б) основных средств + 73 501 4. Увеличение стоимости: а) незавершенного строительства — 97 398 б) НДС на приобретенные ценности — 1 046 в) краткосрочных финансовых вложений — 41 660 5. Увеличение: а) собственного капитала + 81 145 б) краткосрочных кредитов и займов + 40 000 в) доходов будущих периодов + 17 388 6. ИТОГО прирост денежных средств + 14 329