Технико-экономические расчеты проекта организации цеха по получению оксида европия из концентратов оксидов РЗЭ (редкоземельных элементов) производительностью 3500 кг в год

Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВтКоэффициент спроса

Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях

Заявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час

Годовой расход электроэнергии, кВт*ч123 456 789электродвигатель к мешалке35 150,71,111,55 365 842 250

Прокалочная печь301 300,71,123,1 365 884 500

Водонагреватель201 200,71,115,4 365 856 333

Вакуум-насос 7,52 150,71,111,55 365 842 250

Итого60,59 800,71,161,6 225 333

Сэл = 946 848,4 руб / 225 333 = 4,202 руб/кВт3.

8.2 Расчет материальных затрат

С учетом норм расхода сырья и основных материалов (Р мат/т) и цен за единицу материала (Ц ед) определяются затраты на материалы на единицу (Змат) по формуле (11)Змат = Ц ед * Р мат/т (11)Исходные данные для расчета стоимости материалов приведены в таблице 16. Таблица 16 — Исходные данные для расчета стоимости материалов Наименование статей затрат

Ед. изм. Расход в год, кг

Расход на 1 кг. готового изделия 1234

Сырье и материалы:

кг Концентрат РЗЭ кг213 006,09Соляная кислота кг348 009,94Цинковый порошок кг16 800,48Серная кислота кг17 400,50Сода кальцинированная л33 000,94ИТОГО Топливо и энергия на технологические цели:

Гкал 1.Водакуб.

м.273 007,80Расчет материальных затрат приведен в таблице 17. Общая сумма материальных затрат составила 12 309 тыс.

руб. на годовую программу и 3,52 тыс.

руб. на кг оксида европия. Затраты на топливно-энергетические ресурсы: 1466тыс.

руб. на год и 0,42 тыс.

руб. на кг. Всего затраты на сырье, материалы и энергию составили на год 13 775 тыс.

руб., на калькуляционную единицу 3,94 тыс.

руб.Таблица 17 — Расчет материальных затрат

Наименование статей затрат

Ед. изм. Расход на 1 кг продукта Цена единицы, руб. Затраты на выпуск годовой продукции (3000 кг) Затраты на калькуляционную единицу (1 кг) Количество

Сумма, тыс. руб. Количество

Сумма, тыс.

руб.12 345 678

Сырье и материалы:

кг Концентрат РЗЭ кг6,8 649 121 300 104 586,0862,99Соляная кислота кг9,943 303 480 010 449,9430,30Цинковый порошок кг0,48 038 516 806 470,4800,18Серная кислота кг0,49 723,61740410,4970,01Сода кальцинированная л0,9 433 633 001 190,9430,03ИТОГО 12 309 3,52Топливо и энергия на технологические цели:

Гкал 1.Водакуб.

м.7,81 927 300,05197,800,152.Электроэнергияквт*ч 4,2 022 533 394 764,40,2705

Итого 1466 0,419Всего затраты на топливо и сырье 13 775 3,94Затраты на сырье и материалы на 1 кг оксида европиясоставили 3,52тыс.

руб., топливно-энергетические затраты — 0,42 тыс.

руб. Всего материальные и топливные затраты на единицу — 3,94тыс.

руб., на годовую программу — 13 775 тыс.

руб.

3.8. 3Расчёт общепроизводственных расходов

Статья «Общепроизводственные расходы» в калькуляции включает в себя две части (расчет представлен в таблице 18): — «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» — «Общецеховые расходы». Общая сумма общепроизводственных расходов составила 23 001 тыс.

руб.Таблица 18-Расчет общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов

Исходные данные для расчета

Сумма, тыс. руб. Содержание цехового персонала: основная и дополнительная заработная плата ИТР, служащих, МОПТаблица 122 432,8основная и дополнительная заработная плата прочих вспомогательных рабочих

Таблица 121 426,0отчисления на социальные нужды30% от ФЗП1157,6Содержание зданий и сооружений (42 679*0,03)3% сметной стоим. зданий1280,4Содержание оборудования (32 988*0,025)

2,5% сметн.

стоим. обор.

824,6Ремонт зданий и сооружений (42 679*0,04)4% сметной стоим. зданий1707,1Текущий ремонт оборудования (32 985*0,13)13% сметной стоимости оборудования4288,0Амортизация зданий и сооружений

Таблица 61 714

Амортизация оборудования

Таблица 64 544

Расходы по охране труда18% от ФЗП общего936Итого20 310

Прочие общепроизводственные расходы20% от суммы затрат4062

Итого243 723.

8.4Расчёт себестоимости

На основании полученных расчетов составляется сводная калькуляция продукции в объеме годовой программы и на единицу изделия (принимаемой как 1 кг оксида европия).При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие — 8% к производственной себестоимости. Проектная калькуляция себестоимости

Наименование продукта — Оксид европия

Проектируемый годовой выпуск — 3500 кг

Калькуляционная единица — 1 кг

Таблица 19 — Проектная калькуляция оксида европия

Наименование статей затрат

Затраты на выпуск годовой продукции

Затраты на калькуляционную единицу Количество

Сумма, тыс. руб. Количество

Сумма, тыс.

руб.Сырье и материалы: Концентрат РЗЭ 2 130 010 458,36,092,99Соляная кислота 3 480 010 449,940,30Цинковый порошок 1 680 646,80,480,18Серная кислота 174 041,0640,500,01Сода кальцинированная 3 300 118,80,940,03ИТОГО 12 309 3,52Топливо и энергия на технологические цели:

1.Вода27 300,0518,77,80,152.Электроэнергия22 533 394 764,3810,27Итого 1466 0,42Заработная плата основных производственных рабочих 1340 0,383Продолжение таблицы 19Отчисления на социальные нужды 402 0,115Общепроизводственные расходы 24 372 6,963Итого цеховая себестоимость, в т. ч.: 39 888 11,397Расходы на передел 27 579 7,880Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел) 6343 1,812Итого себестоимость производства 46 231 13,209Коммерческие расходы (8%) 3699 1,057Полная себестоимость продукции 49 930 14,266Прибыль, 15% 7489 2,140Оптовая цена предприятия57 419 16,406Полная себестоимость годового выпускаоксида европия составила49 930тыс.

руб. Выручка от продаж по оптовым ценам составит 57 419тыс.

руб. Цена оптовая 1 кг оксида европия — 16,41 тыс.

руб.Ц ед = 57 419 тыс.

руб./3500 кг = 16,41 тыс. руб./кг

Себестоимость единицы продукции — 14,27 тыс.

руб./кг.Проектируемая рентабельность 15%.

3.9 Технико-экономические показатели производства

Для определения эффективности и целесообразности проекта ввода нового цеха необходимо составить сводную таблицу техникоэкономических показателей производства стекла (таблица 20).Пояснения к расчету основных показателей:

1.Выпуск продукции за год рассчитывается в оптовых ценах по формуле (12)А = Q * Ц (12)где Q — объем продукции за год, нат. ед., 3500 кг;Ц — цена единицы продукции (оптовая), тыс.

руб., 16,41 тыс.

руб. за кг

А = 16,41 тыс.

руб * 3500 = 57 435 тыс.

руб.

2. Величина нормируемых оборотных средств (Он)Он = (Фос*б) / а, (13)где Фос — основные производственные фонды, руб.;а -удельный вес основных фондов в общей сумме производственных фондов, доли единицы, 70% (а = 0,70);б — то же, нормируемых оборотных средств, 30% (б = 0,30).Он = (75 663* 0,30) / 0,70 =32 427 тыс. руб. Таблица 20 — Технико-экономические показатели производства

Наименование показателей

Значение показателей по проекту

Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, тонн3500б) в оптовых ценах, тыс. руб.

57 435в) по себестоимости, тыс. руб.

Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год3658

Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. — всего в т. ч.:75 663а) здания и сооружения42 679б) оборудование32 985

Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.

Удельные капиталовложения, руб./кв.м.21,62Продолжение таблицы 20Численность работающих, чел. — всего в т. ч.:19а) рабочих11из них основных5б) ИТР, служащих, МОП8Производительность труда: а) выработка на одного работающего, кв. м/год184,2б) выработка на одного рабочего, кв. м/год318,2Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб.

273,6б) одного основного рабочего, тыс.

руб.251,44Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

14,27Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

16,41Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.

Чистая прибыль, тыс. руб.

Рентабельность: а) производственных фондов, %9,90б) продукции, %15,00Срок окупаемости капиталовложений, годы14,4Фондоотдача, руб./руб.

0,5313

Прибыль (годовая) от реализации продукции (П)Пр = Q * (Ц — С) (14)где С — полная себестоимость единицы продукции, руб. П = 3500 * (16,41- 14,27)=7490 тыс. руб.

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч)Пч = П * (1 — (Нп/100)), (15) где Нп — ставка налога на прибыль, 20%.Пч= 7490 * (1 — (20/100)) = 5992 тыс. руб.

5. Показатели рентабельности:

а) фондов:

Роф = П р / (Фос.+Он) *100% (16)По чистой прибыли:

Роф = 5992/(75 663)*100=7,91%По прибыли от реализации:

Роф = 7490 /(75 663)*100=9,9%б) рентабельность продукции:

Р п = ((Ц — С) / С) * 100 (17)Р п=((16,41- 14,27)/ 14,27)*100=15%6. Срок окупаемости вложенных средств (капиталовложений) (Ток)Ток = К / П, (18)где К — общая сумма всех капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды нового цеха

К = Фос + Он (19)К = 75 663+ 32 427= 108 091тыс.

руб.Ток =108 091 / 7490 = 14,4 года7. Фондоотдача (ФО)ФО = А / Ф (20)ФО = 57 435/ 108 091 = 0,531 руб./руб.

3.10Расчет точки безубыточности

Эффективность проекта оценивается также по показателю безубыточности. Данный объем характеризует объем продукции Q без, при котором предприятие не получает прибыли, выручка равна совокупным затратам. Расчет осуществляется двумя способами: графическим и расчетным. Формула для расчета безубыточного объема (формула (21))А без = УПР / (Ц — С пер), (21)где УПР — условно-постоянные затраты, составили 10 042 тыс.

руб., принимаемые условно 20,1% от себестоимости

УПР = 49 930 * 0,201 = 10 042 тыс.

руб./С пер — переменные затраты на единицу, равны С пер = (49 930 — 10 042) / 3500 = 11,40 тыс.

руб./кг

А без = 10 042/ (16,41−11,40) = 2004,8 кг

При выпуске ниже 2004,8 кг предприятие будет иметь убытки. Объем безубыточности равен 2004,8 кг оксида европия. Минимальная выручка — 42 247тыс.

руб.ВР мин = 2004,8 * 16,41 = 32 890 тыс.

руб.Графическое решение представлено на рисунке 2. Для построения графика использовалась программа MSEXCEL[6]. Исходные данные представлены в таблице 21. По вертикали — затраты, по горизонтали — годовой выпуск. Рисунок 2 — График точки безубыточности

Таблица 21 — Исходные данные для построения графика безубыточности

Показатели 1 пер2 пер3 пер4 пер5 пер6 пер7 пер8 перпеременные издержки1 006 814 328 185 882 260 567 468 591 634 196 725 760постоянные издержки1 004 210 042 100 421 056 936 818 907 345 665 916 928совокупные издержки2 010 924 369 286 293 392 610 787 099 192 193 974 272выручка1 449 220 624 267 573 364 963 748 086 053 936 824 320убыток-5618−3745−18 730прибыль18 733 745 561 874 904

Выводы по работе

Проведенный технико-экономический анализ показателей создания нового цеха по производству оксида европияпоказал экономическую обоснованность выбора продукции. При запланированном объеме выпуска равном 57,4 миллионам рублей прибыль от реализации составит 7,5 миллиона рублей. При этом себестоимость одного килограмма готовой продукции составит 14,27 тысяч рублей. Срок окупаемости капиталовложений составит чуть больше 14 лет. В проекте запланированы капитальные вложения в размере 75,7 миллионов рублей. Уже при объеме выпуска равном 2004 кгбудет достигнута точка безубыточности, что меньше запланированного на 43%. Выручка в этой точке будет равна себестоимости и равна 32,9миллионам рублей. В результате реализации проекта предприятие получит дополнительную выручку и выйдет на новые прибыльные рынки сбыта. Проект развития предприятия можно считать эффективным и целесообразным для фирмы.

Полученная прибыль обеспечит фирме стабильность и устойчивость функционирования. Список литературных источников1. Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О.

А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф.

менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. — СПб.

: [б. и.], 2011. — 103 с.

2. Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). /

Л. В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

3. Кочеров Н. П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н. П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2012. 34с. Интернет-ресурсы4.График точки безубыточности с помощью EXCEL. Блог о финансовом моделировании в EXCEL / [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://aboutexcel.ru5.

http://ru.wikipedia.org/wiki/6.

http://www.abercade.ru/research/analysis/67.html7.Технология неорганический материалов./

http://www.nait.ru/journals/number.php?p_number_id=1110