Организационная структура управления магазина в составе ювелирной компании «Магия Золота"представлена в следующей форме: Рис. 2.1 — Схема организационной структуры управлениямагазина Штатное расписание представлено в таблице 2.1:Таблица 2.1 — Штатное расписание Должность
КоличествоОклад (руб.)Директор160 000Бухгалтер140 000Старший товаровед130 000Продавцы220 000Консультант110 000Итого6180 000 руб.
2.3 Производственный (торговый) план
В таблице 2.2 представлены расходы, связанные с открытием магазина «Магия Золота». Таблица 2.2 -Расходы, связанные с открытием магазина «Магия Золота"№расходыкол-восумма за ед.общ.
сумма (руб.)
1Ювелирное оборудование.
233 300р.
66 600р.
2Доставка, установка ювелирного оборудования1 000р.
3Витрины на заказ25 000р.
4Контрольно-измерительные приборы12 000р.
5Весы16 000р.
6 000р.
6Световой короб (вывеска)
110 000р.
10 000р.
7Паспорт наружной рекламы2 000р.
8уплаты в СЭС875р.
9Закупкапродукции — оборотный капитал500 000р.
10Прямые расходы*3 000р.
11Оформление документов400р.
12Компьютер120 20 13
Интернет услуги2 0002 000Итого638 875.Для расчета общей стоимости проекта нужно суммировать расходы, связанные с открытием магазина «Магия Золота"(638 875 р.)+ расходы потребующиеся для работы в первый месяц после открытия магазина «Магия Золота» (111 612,5 р.).Общая стоимость проекта:
638 875 + 111 612,5 = 750 487,5 руб.
2.4 Финансовый план
Таблица 2.3 — Прогнозный отчет прибылей и убытков предприятия на период 2014 г. Наименование показателей
ГодI кварталII кварталIII кварталIV квартал
Доход от реализации блюд (услуг), руб4 000 004 800 005 500 009 709 568
Затраты на закупку товара, руб.
Валовый доход, руб.
Затраты на реализацию товара, руб.
Амортизация, руб.
Валовая прибыль, руб.
Налог ЕНВД200 002 500 020 000 194 560
Страховые пенсионные отчисления5 000 600 050 004 000
Продолжение табл. 2.
3.9 Чистая прибыль2 500 029 000 250 001 719 296
Денежные потоки (ЧП + Аморт)
Дисконтированный денежный поток по r1=15%1 125 011 850 112 501 022 720
Суммарный ДДП8 625 090 850 862 507 491 328
Инвестиционные затраты5 000 025 000 150 000 730 112. NPV (Чистый дисконтированный доход)
3 625 065 850 712 506 761 216. PI (индекс прибыльности)
0,7252,634,756,8223
Срок окупаемости, мес.
Составление прогнозного плана денежного потока — табл. 2.4:Таблица 2.4 — Расчет прогнозного потока реальных денег за период реализации проекта
Вид денежного потока
ГодI кварталII кварталIII кварталIV квартал1 Поступления от сбыта продукции500 000 600 007 000 029 396 992
Затраты на реализацию блюд1 000 001 200 001 499 959 132 160
Налоги8 000 090 000 100 000 006 144
Продолжение табл. 2.
4.4 Поток реальных денег по производственной деятельности3 200 003 900 004 499 783 155 712
Затраты на приобретение активов2 000 002 500 002 999 959 552 000
Издержки подготовительного периода10 000—010. заемные средства150 000—-11 Собственные средства600 000—-12.Поток реальных денег по инвестиционной деятельности86 000 014 000 015 001 289 490 432
Баланс наличности на начало периода*86 000 010 000 001 145 482 235 609 088
Баланс наличности на конец периода10 000 001 150 000 130 382 268 203 008.
5 Анализ рисков
Деятельность предприятия подвергается большому количеству рисков. Вероятность осуществления каждого вида риска различна, как и сумма убытков которую они могут вызвать. Для оценки рисков используем метод постадийной оценки риска на основе экспертных оценок. Он заключается в том, что каждому эксперту, работающему независимо от других, предоставляется перечень рисков и предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей шкалой оценок (в процентах):
0 — риск рассматривается как несущественный;
25 — риск скорее всего не реализуется;
50 — о наступлении событий ничего определенного сказать нельзя;
75 — риск скорее всего проявится;
100 — риск реализуется непременно. Оценки экспертов анализируются и рассчитывается средняя величина риска (табл. 2.5)Далее проводится ранговый анализ всех рисков. После этого проводится процедура взвешивания, то есть процедура определения веса, с которым каждый простой риск входит в общий риск проекта. При этом: риски первого ранга имеют больший вес, чем риски второго. Риски третьего ранга имеют минимальный вес. Все риски с одним и тем же рангом имеют равные веса. Суммарный вес всех рисков:
1го ранга = 0,5, 2го ранга = 0,3, 3го ранга = 0,2Таблица 2.5- Анализ проектных рисков
Простые риски
Оценки экспертов, %Сред.
знач.Ранг
ВесВеличина риска, Р, %, гр7*гр512 345 678
Подготовительная стадия1. Трудности регистрации10 253 021,620,040,8642. покупка некачественного оборудования25 355 036,620,041,4643. отношение местных властей3 040 504 030,0280,084Продолжение табл. 2.
5.4. доступность сырья и материалов2 025 302 510,1253,1255. форс мажор 5 050 505 020,042Итого по подготовительной стадии7,537Стадия функционирования1. Финансово-экономические риски1. неустойчивость спроса
1 020 302 010,1252,52. увеличение объемов продаж и конкурентов 7 575 757 520,0433. появление альтернативного продукта
50 255 041,630,0281,164. снижение цен конкурентами 6 540 304 510,1255,6255. рост налогов
5 050 505 020,0426. рост цен на материалы и перевозки 30 505 043,310,1255,47. неплатежеспособность покупателей 2 515 503 020,041,22. Социальные1.
текучесть кадров 2 501 011,630,0280,322. трудности с набором квалифицированного персонала 1 050 530,0280,143. недостаточный уровень зарплаты 30 302 528,320,041,1324. квалификация кадров
20 252 523,330,0280,65Продолжение табл. 2.
5.3. экологические1. опасность загрязнения окружающей среды5503,3330,0280,092. возможность потерь, связанных с природными бедствиями20 252 523,3330,0280,65Итого по стадии функционирования23,867Итого по проекту в целом31,4Далее была проведена процедура взвешивания. В результате расчетов были получены удельные веса для показателей:
ранга 1 — 0,5/4 = 0,125;ранга 2 — 0,3/7 = 0,04;ранга 3 — 0,2/7 = 0,028.Используя полученные значения удельных весов и средних значений вероятность осуществления рисков, определяем интегральные значения степени рисков в процентах. Для учета риска по проекту в целом целесообразно применять в финансовых расчетах ставку дисконтирования с поправкой на риск. Коэффициент дисконтирования (годовой), учитывающий риски при реализации проекта, определяется по формуле: d = di + p / 100%, di= ((1+r/100)/(1+i/100))-1, гдеr — ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ (на 2014 год r= 8,25%);i — объявленный правительством РФ на текущий год темп инфляции, (на 2014 год i=6.
5%);p — величина рисков (р = 31,4)Для данного проекта годовая ставка дисконтирования равна: d= ((1+8,25/100)/(1+6,5/100))-1 + 31,4%/100% = 0,338%Таким образом, предпринимательская деятельность разработанного проекта ювелирного магазина направлена на удовлетворение потребительского спроса работников жителей и гостей города Москвы. Организационно-правовая форма реализации проекта — магазин в составе ювелирной компании «Магия Золота». Магазин в составе ювелирной компании «Магия Золота» будет отвечать следующим параметрам:
Ассортиментный ряд составляет порядка — 1000−1500 наименований; Позиционирование магазина будет осуществляться в высоком, среднем и нижнем ценовых сегментах; В проекте не предполагается создания склада.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Успех любого предпринимательского дела невозможен без четкого и полного представления о его перспективах, без разработки надежных ориентиров и реального плана действий. Процесс планирования позволяет представить комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и предотвратить возможные негативные явления. А потому необходимо овладеть современными инструментами предпринимательства. Распространенным в рыночной экономике инструментом менеджмента, основой конкретной маркетинговой, финансовой, материально — технической, кадровой политики ведения собственного бизнеса является бизнес-план.В курсовой работе приводится бизнес-план проекта ювелирного магазина, концепция которого — продажа ювелирных изделий ведущих российских производителей в среднем ценовом сегменте. Ассортимент магазина составят ювелирные изделия из золота и серебра с драгоценными и полудрагоценными камнями, аксессуары для мужчин, а также столовые наборы и сувениры различного вида. Представленыпроизводственный (торговый) и финансовый план проектируемого ювелирного магазина, проведен анализ рисков. Показана экономическая эффективность разработанного проекта магазина «Магия Золота». Конкурентными преимуществами и выгодами проекта являются:
выгодное месторасположение магазина, наличие эксклюзивных услуг для гостей столицы, постоянные рекламные кампании (в качестве акций и розыгрыша призов) Выгоды проекта:
получение стабильной прибылисоздание известного «имени» магазина
Риски — открытие неподалеку сетевого магазина или торгового центра может привести к резкому снижению прибыли или банкротству.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. — 3-е изд. — М.: ФОРУМ, 2009. — 256 с.
2.Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В. М Попова, С. И. Ляпунова, С. Г. Млодика. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 816 с.
3.Головань, С.И. Бизнес-планирование / С. И. Головань — М.: Феникс, 2009. — 320 с.
4.Баринов В. А. Организационное проектирование: учебник / В. А. Баринов. М.: Инфра — М, 2005. — 201 с.
5.Липсиц, И.А. Бизнес-план — основа успеха: Практическое пособие / И. А. Липсиц — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Дело, 2012. — 112 с.
6.Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В. Д. Маркова, Н. А. Кравченко.
М.: Проспект, 2009. — 216 с.
7.Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В. А.
Морошкин, В. П. Буров. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.
— 256 с. — (Профессиональное образование).
8.Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. — 256 с.
9.Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е. Р. Орлова. — 2-е изд., испр. и доп. — Омега-Л, 2012. — 152 с.
10.Петухова, С. В. Бизнес — планирование / С. В. Петухова.
М.: Омега — Л, 2009. — 236 с.
11.Платонова, Н. А. Планирование деятельности предприятия / Н. А Платонова, Т. В. Харитонова. — М.: Дело и сервис, 2005. — 432 с.
12.Попов, В. Н. Бизнес — планирование / В. Н. Попов, С. И. Ляпунов.
М.: Финансы и статистика, 2009. — 246 с.
13.Просветов, Г. И. Бизнес-планирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г. И.
Просветов. — 2-е изд., доп. — М.: Альфа-Пресс, 2008.
— 255 с.
14.Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 488 с.
15.Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н. Лапыгин. — М.: Омега-Л, 2012. — 310 с.
16.Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации.
М.: Книга сервис, 2012. — 346 с.
17.Уткин, Э.А. Бизнес-план компании / Э. А Уткин.
М.: Изд-во «ЭКМОС», 2012. — 102 с.
18.Черняк, В. З. Бизнес планирование: Учебник для вузов.
М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010. — 470 с.
19.Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб.
пособие / Д. А. Шевчук. — Ростов н/Д.: Феникс, 2010. — 208 с.
