Организация внутрихозяйственного планирования АПК (на примере ООО «Возрождение»)

Для этого необходимо провести расчет прибылей, убытков и денежных потоков (табл. Г. 2 и Г. 3 приложения Г) На основании проведенных расчетов рассчитаем планируемую эффективность проекта

Показатели эффективности проекта (табл. 3.10):Срок окупаемости (РВР) — 12 мес.;Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) = 1год 2,03 месяца;

Срок возврата заемных средств (RP) — 4 кв. 2 года проекта. Ставка дисконтирования при ставке рефинансирования ЦБ 8% и инфляции 7% составляет на настоящий момент 1,9 345 794

Таблица 3.10- Эффективность проекта Показатели1 кв 1 года2 кв 1 года3 кв 1 года4 кв 1 года

Чистый денежный поток-8 210 358,78−1 230 403,16−1 008 628,92−574 802,38Дисконтированный денежный поток-8 210 358,78−1 139 262,19−864 736,73−456 296,66Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10%)-8 210 358,78−1 042 714,54−724 381,59−349 842,47Показатели1 кв 2 года2 кв 2 года3 кв 2 года4 кв 2 года3 год

Чистый денежный поток2 697 574,502901084,503 827 902,886498912,8 844 825 704,90Дисконтированный денежный поток1 982 797,791974429,362 412 228,133792053,2 524 217 933,58Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10%)1391378,921 268 090,771417975,962 040 171,4411925348,22Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта = 23 708 787,75 руб. NPV с поправкой на риск= 7 715 667,92 руб. Внутренняя норма доходности (IRR) проекта = 19%.IRR с поправкой на риск= 9%Согласно таблицам по прибылям и убыткам при реалистическом прогнозе безубыточность достигается в 1 квартале 2 года реализации проекта, через 1−3 месяца после выхода на проектную мощность. Так как в процессе реализации проекта производится 4 продукта, то критический объем производства и реализации в натуральном выражении рассчитать нельзя, но согласно формуле где Sm — объем выручки на m-м шаге;Cm — полные текущие издержки производства продукции (производственные затраты плюс амортизация, налоги и иные отчисления, относимые как на себестоимость, так и на финансовые результаты, кроме налога на прибыль) на m-м шаге;CVm — условно-переменная часть полных текущих издержек производства (включающая наряду с переменной частью производственных затрат и, возможно, амортизации налоги и иные отчисления, пропорциональные выручке) на m-м шаге;DCm — доходы от внереализационной деятельности за вычетом расходов по этой деятельности на m-м шаге. Точка безубыточности проекта составляет- 53,16%, что говорит о достаточном запасе устойчивости проекта к изменению рынка. Следовательно, данный проект приведет к укреплению позиций предприятия на рынке и общему оздоровлению финансовой ситуации ООО «Возрождение"Для оценки перспективности разработанной системы мероприятий необходимо произвести расчеты ее рисков. В приложении

Д приведена количественная оценка степени риска по факторам и стадиям внедрений стратегии по упрощенной методике. Принято 7 наиболее типичных факторов риска для общих условий предпринимательства по 5 составляющих в каждом из факторов (минимальный риск оценивается равным 1; максимальный — 10). Для упрощения расчетов взяты равные доли степени риска для каждой из составляющих. Например, минимальный риск по экономическому фактору составляет 1, следовательно, на каждую из составляющих приходится по 0,2 балла, при максимальном — по 2 балла (в действительности вес каждой составляющей для различных условий хозяйствования различен и должен быть учтен с соответствующим коэффициентом).Сумма баллов подсчитывается по каждому из факторов риска и умножается на 7. Суммарная оценка риска выражается в % от максимальной суммы баллов:

минимальный риск — от 15 до 20% (мягкий риск);риск средней степени — от 35 до 45% (жесткий риск);максимально допустимый риск — не выше 55% (критический риск).Проведенный анализ показал, что риски внедрения данной системы находятся на минимальном уровне, т. е. имеет место «мягкий риск». Проведенные расчеты и оценка рисков внедрения разработанной системы мероприятий по совершенствованию управления качеством на предприятии ООО «Возрождение» показали, что предложенные мероприятий приведут к поставленной цели — улучшению работы и повышению качества продукции предприятия. Заключение

В процессе исследования, проведенного в рамках данной работы, была поставлена и достигнута цель — разработка мероприятий плана развития деятельности компании

ООО «Возрождение». Для достижения цели были определены и решены следующие задачи:

изучены основные понятия и значение планирования в деятельности предприятия; выявлено, что обеспечение эффективности напрямую зависит от качества предлагаемых продуктов, применяемых технологий обслуживания и продвижения и организации всей деятельности предприятия;

— дана общая характеристика и проанализирована деятельность компании Проведенный в работе анализ деятельности ООО «Возрождение» показал, что предприятие достаточно успешно функционирует на рынке. При этом в 2013 году наблюдается небольшой спад в деятельности, вызванный переоснащением основных производственных мощностей. Коэффициенты ликвидности предприятия на конец года стали ниже нормативных показателей. В течение анализируемого периода наблюдаются отрицательные значения роста показателей рентабельности, свидетельствующие о наступающей убыточности хозяйственной деятельности.

Проведенный анализ основных показателей деятельности фирмы выявил превышение роста затрат над ростом выручки, что снижает размер прибыли и рентабельность деятельности предприятия. Проанализировав инвестиционный потенциал, климат, возможности фирмы, был сделан вывод, что изменения внутри фирмы оптимально проводить путем эволюционного развития. На основе проведенного SWOT — анализа была выбрана стратегия интенсивного роста путем утверждения предприятия на освоенных рынках, удержание позиций, роста рыночной доли за счет старых рынков сбыта. Выявлены проблемы в области стратегического планирования и предложены основные направления их решения. В третьей главе работы предложены мероприятия плана внутрифирменного развития, входящие в общую стратегию развития потенциала предприятия, в том числе было предложено модернизировать оборудование и расширить ассортимент продукции.

Оценка экономической эффективности проекта (реалистический сценарий):

срок окупаемости — PBP — 12 мес.;принятая ставка дисконтирования — D — 18%;дисконтированный срок окупаемости — DPBP 1 год 2,03 мес.;чистая приведенная стоимость — NPV — 7 715 667,92 руб.;внутренняя норма доходности — IRR — 9%;точка безубыточности проекта — BEP = 0,53;срок возврата заемных средств — RP — 24 мес.;коэффициент покрытия ссудной задолженности — 1,22.Расчеты показали эффективность данного проекта с финансовой точки зрения, окупаемость проекта составляет 53,16%, что говорит о достаточном запасе устойчивости проекта к изменению рынка. Сроки выплаты кредита — 2 года. Первоначальные инвестиции в проект — 10 млн руб. После выхода проекта на полную мощность предприятие будет приносить прибыль. Оценка предложенной стратегии показала, что данный проект является финансово привлекательным и находится в зоне «мягкого» риска. Разработанные рекомендации применимы не только на данном предприятии, но и на любом другом предприятии сходной сферы деятельности, что повышает практическую значимость предложений выпускной квалификационной работы. Литература

Аграрная экономика / под ред. М. Н. Малыша — СПб.: Издательство «Лань», 2012. — 688 с. Афанасьев, В. Н. Статистика сельского хозяйства / В. Н. Афанасьев, А.И. МарисоваМ.: Финансы и статистика, 2013.-272с.Газалиев М. Формирование кадастровой стоимости сельхозугодий / М. Газалиев //АПК: экономика, управление.- 2011. -№ 11.

— С. 53−56.Гатаулин, А.М. О системном подходе к оценке экономической эффективности в АПК/ А. М. Гатаулин // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -

2012. — № 8. — С. 8−12.Гришин, А.Ф.Статистика-М.: Финансы и статистика, 2013. — 240с. Волкова, Н. А. Экономика сельского хозяйства и перерабатывающих предприятий / Н. А. Волкова, О. А. Столяров, Е. М. Костерин; под ред. Н. А. Волковой — М.: Колос

С, 2014. — 240 с. Зинченко А. П. Сельскохозяйственная статистика с основами социальноэкономической статистики. — М.: Изд-во МСХА, 2011. — 430с.В. Нечаев, Г.

Барсукова Повышение эффективности использования земельных долей / В. Нечаев, Г. Барсукова// АПК: экономика, управление.- 2009. -№ 4. — С. 78−82.Савицкая, Г. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК — Мн.: ИП «Экоперспектива», 2013.

— 494 с. Хотяшева О. М. Инновационный менеджмент / Хотяшева О. М. — СПб.: Питер, 2010

Хуснутдинов А. З. Институциональные условия формирования инновационно-инвестиционного механизма. — Москва: Россельхозакадемия РАН РФ, 2010

Шевцова, О. Н. Структуризация внешней среды организации/ О. Н. Шевцова // Вестник Северо-Кавказского государственного технического университета. — 2012. — № 3 (20). — С.34 — 39Экономика сельского хозяйства / В. В. Кузнецов [и др.]; под ред.

В.В Кузнецова — Ростов н./Д .: Феникс, 2012. 346 с. Экономика и органиция сельскохозяйственного производства / А. Э. Сагайдак, [и др.]; под ред. А. Э. Сагайдака — М.: Колос

С, 2014. -360 с. Экономика сельского хозяйства / И. А. Минаков [и др.]; под ред. И. А. Минакова — М.: Колос

С, 2010. — 328 с. Яковлев, В. Б Анализ эффективности производства/ В. Б Яковлев, Г. Н. Корнев- М.;Колос

С, 2013 — 220с. Приложения

ПриложениеАТаблица А.1 — Сравнительно-аналитический баланс (актив) наименование статей код строкина начало периодана конец периодаизмененияабсолютная величинаотносительная величинаабсолютная величинаотносительная величинаабсолютная величинаотносительная величинав % к величине на начало годав % к изменениям итога баланса (тыс. руб.)(%)(тыс. руб.)(%)(тыс. руб.)(%)12345678910

Актив I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1 110 695 505,002,7 732 727,002,37 222,00−0,7 105,351,25Основные средства 11 509 339 463,0027,819 814 045,0026,84 474 582,00−0,97 105,0815,92Доходные вложения в материальные активы1 160 122 691,000,37 180 666,000,4 957 975,000,13 147,251,94Финансовые вложения 11 707 220 955,0021,5 016 140 607,0044,158 919 652,0022,64 223,52299,21Отложенные налоговые активы 1 180 364 872,001,9 329 638,000,90−35 234,00−0,1890,34−1,18Прочие внеоборотные активы 119 023 245,000,711 560,000,03−11 685,00−0,0449,73−0,39ИТОГО по разделу I (внеоборотные активы) 110 017 766 731,0052,9 127 209 243,0074,429 442 512,0021,51 153,15316,75Окончание таблицы А.11 234 567 8910II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в том числе: 12 102 145 707,006,392 032 278,005,56−113 429,00−0,8394,71−3,80Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 220 182 142,000,5 432 182,000,09−149 960,00−0,4517,67−5,03Дебиторская задолженность 123 012 863 969,0038,316 364 411,0017,41−6 499 558,00−20,9049,47−218,03Финансовые вложения 1 240 376 819,001,12 861 617,002,36 484 798,001,23 228,6616,26Денежные средства 1 250 245 511,000,7 362 209,000,17−183 302,00−0,5625,34−6,15Прочие оборотные активы 1270 0,00 0,00 0,00ИТОГО по разделу II (оборотные активы) 129 015 814 148,0047,99 352 697,0025,58−6 461 451,00−21,5159,14−216,75БАЛАНС 120 033 580 879,00100,36 561 940,00100,2 981 061,000,108,88100,00Таблица А.2 — Сравнительно-аналитический баланс (пассив) на 31.

12.2010на 31.

12.2011изменениянаименование статейкод строкиабсолютная величинаотносительная величинаабсолютная величинаотносительная величинаабсолютная величинаотносительная величинав % к величине на начало годав % к изменениям итога баланса (тыс. руб.)(%)(тыс. руб.)(%)(тыс. руб.)(%)(%)(%)12345678910

Пассив III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал 13 104 200 101,254200101,150,00−0,10 100,000,00Добавочный капитал 13 501 357 137 040,411357137037,120,00−3,30 100,000,00Нераспределенная прибыль/убыток1370−3 026 877−9,01−2 528 717−6,92 498 160,002,1083,5416,71ИТОГО по разделу III (капитал и резервы) 13 001 096 450 332,651146266331,35 498 160,00−1,30 104,5416,71IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства14 101 125 620 033,52740000020,24−3 856 200,00−13,2865,74−129,36Отложенные налоговые обязательства14 203 711 751,114236491,1 652 474,000,5 114,141,76Прочие обязательства145 015 443 184,608515442,33−692 774,00−2,2755,14−23,24ИТОГО по разделу IV (долгосрочные обязательства) 14 001 317 169 339,22867519323,73−4 496 500,00−15,5065,86−150,84Окончание таблицы А.21 234 567 8910V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 1 510 658 807 819,621305467335,716 466 595,0016,9 198,16216,92Кредиторская задолженность152 025 884 267,7131057988,49 517 372,000,79 119,9917,36Доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов 1 530 705 090,21582850,16−12 224,00−0,0582,66−0,41Оценочные обязательства15 401 976 700,592053280,567 658,00−0,3 103,870,26ИТОГО по разделу V (краткосрочныеобязатнльства) 1 500 944 468 328,131642408444,926 979 401,0016,80 173,90234,12БАЛАНС 170 033 580 879 100,0036561940100,2 981 061,000,108,88100,00Приложение БТаблица Б.1 — Оценка внутреннего потенциала ООО «Возрождение"Компоненты блоков

Уровень состояния компонентов

Сильные стороны

Слабые стороны54 321

Продуктовый блок4,0мясо свиней+свиньи живым весом+полуфабрикаты+Функциональный блок3,0Производство (основное и вспомогательное)+Маркетинг и сбыт+Сервисные работы+Ресурсный блок2,9Материально-технические ресурсы3,3Площади, рабочие места+Связь, транспорт+Оборудование, инструменты+Трудовые ресурсы3,7Состав и комплектность руководителей+Состав и квалификация специалистов+Состав и квалификация рабочих+Информационные ресурсы2,0Научно-техническая информация, патенты+Система собственных исследований+Финансовые ресурсы2,5Возможность инвестирования собственных средств+Обеспеченность оборотными средствами+Организационный блок3,5Организационная структура+Качество организационных связей+Разделение прав, обязанностей и ответственности по звеньям+Технология процессов по всем функциям и проектам+Прогрессивность используемых технологий и методов+Уровень автоматизации и информатизации+Организационная культура+Мотивированность персонала+Управленческий блок3,0Общее и функциональное управление+Проектное управление+Система управления+Стиль управления+Итоговая оценка потенциала3,1Приложение ВКалькуляции на основные вид продукции

Таблица В.1 — Поросята на откорм, кг№Наименование статей прямых материальных затрат

Ед. изм. статьи затрат Норма расходав т.ч., потери: (%)Цена за ед. изм. статьи затратбез НДС Стои-мость статьи затрат

Стои-мость статьи затрат (руб.)

1.Корма (зерно)Руб/т0,14 510 000 144 714 472

Пищевые добавки

Руб/кг1,3 021 001 301 303

Зоотехнические препараты

Руб/кг0,7 622 001 511 514ГСМ и топливо

Руб/т0,2 232 500 054 545

Электроэнергия

Руб/кВт.ч16,564 350 506водопотребление

Руб/м31,1 954 048 487

Накладные расходы% 101 941 948

Прочие прямые расходы% 58 686

Всего прямых материальных затрат2160

Таблица В.2 — Мясо свиней (полтуши), кг№Наименование статей прямых материальных затрат

Ед. изм. Норма расхода (ед. изм. статьи затрат)

в т.ч., потери: (%)Цена за ед. изм. статьи затратбез НДС Стои-мость статьи затрат

Стои-мость статьи затрат (руб.)

1.Корма (зерно)Руб/т0,151 000 075 752

Пищевые добавки

Руб/кг0,72 100 773

Зоотехнические препараты

Руб/кг0,42 200 884ГСМ и топливо

Руб/т0,1 325 000 335

Электроэнергия

Руб/кВт.ч0,8 643 336водопотребление

Руб/м30,6 540 227

Накладные расходы% 1 010 108

Прочие прямые расходы% 544Всего прямых материальных затрат112Таблица В.3 — Мясо свиней 2 категории, кг№Наименование статей прямых материальных затрат

Ед. изм. статьи затрат Норма расходав т.ч., потери: (%)Цена за ед. изм. статьи затратбез НДС Стои-мость статьи затрат

Стои-мость статьи затрат (руб.)

1.Корма (зерно)Руб/т0,151 000 064 642

Пищевые добавки

Руб/кг0,62 100 663

Зоотехнические препараты

Руб/кг0,32 200 774ГСМ и топливо

Руб/т0,1 325 000 225

Электроэнергия

Руб/кВт.ч0,7 443 226водопотребление

Руб/м30,5 540 227

Накладные расходы% 10 998

Прочие прямые расходы% 544Всего прямых материальных затрат96Таблица В.4 — Удобрения (навоз), т№Наименование статей прямых материальных затрат

Ед. изм. статьи затрат Норма расходав т.ч., потери: (%)Цена за ед. изм. статьи затратбез НДС Стои-мость статьи затрат

Стои-мость статьи затрат (руб.)

1.ГСМ и топливо

Руб/т0,303 25 000 752

Электроэнергия

Руб/кВт.ч4,604 3143водопотребление

Руб/м30,335 40 134

Накладные расходы% 10 545

Прочие прямые расходы% 524Всего прямых материальных затрат600Таблица В.5 — Численность персонала

ПерсоналСредняя зарплата работника в месяц (руб.)Численность, чел. Интервал планирования (мес.)

Административно-управленческий22 333 222 333 333 332

Производственный

Свиновод16 000 666 141 414 140 955 066 368

Ветврач23 000 111 111 111 112

Зоотехник18 000 222 222 222

Разнорабочий12 000 222 888 888 888

Водитель15 000 111 111 111 112

Рубщик12 000 222 222 222 222

Приложение ГТаблица Г.1 — Расчет выручки по проекту Продукт

Показатели1 год по месяцам12 345 678 910

Поросятаобъем продаж848 590 100 100 120 181 148 221 440цена, руб2 700 270 027 002 700 343 080 261 490 801 448 583 168выручка226 800 229 500 242 980 548 147 827 901 969 952 265 225 766 470 776 793 333 760

Мясо (полтуши)

объем продаж33 000 340 003 500 041 737 555 199 055 684 449 567 191 456 546 816цена, руб140 140 140 140 140 133 065 288 581 120выручка4 620 000 476 000 049 027 490 186 159 612 852 338 944 712 420 933 126 588 942 330 382 778 368

Мясо 2 катобъем продаж23 000 240 002 500 029 898 356 299 026 152 427 904 532 968 636 416цена, руб120 120 120 120 120 114 055 961 640 960выручка2 760 000 288 000 029 963 767 282 193 597 401 279 792 514 788 394 416 279 252 442 657 325 056

Удобренияобъем продаж16 161 720 203 030 312 960цена, руб1 100 110 011 001 100 106 192 167 099 549 779 755 008выручка17 600 176 001 870 022 242 086 553 642 700 590 956 261 631 066 112ИТОГО выручка7 624 400 788 710 082 173 378 481 234 257 242 167 743 456 490 374 535 794 117 909 763 937 364 082 688

Продукт

Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3год11 121 234

Поросятаобъем продаж1 501 655 005 005 105 070 080цена, руб2 700 270 028 002 800 365 255 786 496выручка40 500 044 550 013 997 758 890 039 484 940 084 145 551 310 848

Мясо (полтуши)

объем продаж75 000 830 002 399 999 880 977 551 818 718 999 216 128цена, руб140 140 150 150 150 160 384выручка105 000 001 162 000 046 285 024 288 949 066 466 159 042 763 203 727 589 376

Мясо 2 катобъем продаж5 250 059 000 174 999 965 056 612 242 916 093 460 480цена, руб120 120 125 125 130 125 312выручка6 300 000 708 000 021 367 705 754 266 906 402 562 484 547 849 082 109 952

Удобренияобъем продаж37,540 125 125 125 125 504цена, руб1 100 110 011 501 150 057 055 387 648выручка4 125 044 000 143 750 356 491 971 160 726 698 983 424ИТОГО выручка172 462 501 918 950 057 972 641 990 038 082 415 567 901 256 482 218 311 680

Таблица Г.

2. — Расчет прибылей и убытков Показатели1 год по месяцам123 456 789

Выручка от реализации продукции7 624 400,007887100,8 161 700,009772000,10 792 000,0012857000,13 530 500,0014175100,15 040 800,00Себестоимостьпроданнойпродукции7 275 039,607525716,907 787 718,809324238,10 297 538,0012267738,12 910 424,5013525526,4 014 351 543,70Валоваяприбыль349 360,40361383,10 373 981,20447762,494 462,00589262,620 075,50649573,60 689 256,30Расходыпопроекту433 000 032 300 001 669 297 471 488

Оплатакредита475 000,00475000,475 000,00785000,1 080 275,00Прибыльдоналогообложение-3 980 639,60−2 868 616,90−1 296 018,80−322 238,00Налоги20 961,6221682,9 922 438,8726865,7 219 462,00114262,145 075,50−135 426,40−391 018,70Чистаяприбыль-4 001 601,22−2 890 299,89−1 318 457,67−349 103,7229667,7 235 355,7237204,5 338 974,4241355,38Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3 год1 011 121 234

Выручкаотреализациипродукции16 383 500,0017246250,19 189 500,0059418750,61 543 750,0063128000,67 878 000,00289345000,00Себестоимостьпроданнойпродукции15 632 734,0016455922,5 018 310 170,5053517075,55 425 575,0056023848,57 932 348,00238626165,00Валоваяприбыль750 766,00790327,50 879 329,505901675,6 118 175,007104152,9 945 652,0050718835,00Расходыпопроекту

Оплатакредита1 050 825,001021375,991 925,002202475,2 114 125,002025775,1 707 425,000,00Прибыльдоналогообложение

Налоги-300 059,00−231 047,50−112 595,503699200,4 004 050,005078377,8 238 227,0050718835,00Чистаяприбыль45 045,9647419,6 552 759,77354100,50 367 090,50426249,12 596 739,123043130,10Таблица Г.3 — Расчет денежных потоков Показатели1 год по месяцам123 456 789

Выручка от реализации продукции7 624 400,007887100,8 161 700,009772000,10 792 000,0012857000,13 530 500,0014175100,15 040 800,00Затраты7 275 039,607525716,907 787 718,809324238,10 297 538,0012267738,12 910 424,5013525526,4 014 351 543,70налоги20 961,6221682,9 922 438,8726865,7 229 667,7235355,7 237 204,5338974,4 241 355,38Кэш-флооперационнойдеятельности328 398,78339700,11 351 542,33420896,28 464 794,28553906,28 582 870,97610599,18 647 900,92Расходыпопроекту433 000 032 300 001 669 297 471 488

Кэш-флоинвестиционнойдеятельности-4 330 000−3 230 000−1 670 000−770 000

Кредит10 000 000,00Выплатакредита310 000,00620000,00Оплата % кредита475 000,00475000,475 000,00475000,460 275,00Кэш-фло от финансовой деятельности10 000 000,000,000,000,00−475 000,00−475 000,00−475 000,00−785 000,00−1 080 275,00Балансналичности5 998 398,783108098,891 789 641,221440537,501 430 331,781509238,61 617 109,031442708,21Баланс наличности на конец периода5 998 398,783108098,891 789 641,221440537,501 430 331,781509238,61 617 109,031442708,211 010 334,13коэффициент покрытия ссудной задолженности4,014,184,402,841,94Продолжение табл. Г. 3Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3год1 011 121 234

Выручка от реализации продукции16 383 500,0017246250,19 189 500,0059418750,61 543 750,0063128000,67 878 000,00289345000,00Затраты15 632 734,0016455922,5 018 310 170,5053517075,55 425 575,0056023848,57 932 348,00238626165,00налоги45 045,9647419,6 552 759,77354100,50 367 090,50426249,12 596 739,123043130,10Кэш-флооперационнойдеятельности705 720,04742907,85 826 569,735547574,505 751 084,506677902,889 348 912,8847675704,90Расходыпопроекту

Кэш-флоинвестиционнойдеятельности

КредитВыплатакредита620 000,00620000,620 000,001860000186000018600001630000

Оплата % кредита430 825,00401375,371 925,00342475,254 125,00165775,77 425,000,00Кэш-фло от финансовой деятельности-1 050 825,00−1 021 375,00−991 925,00−2 202 475,00−2 114 125,00−2 025 775,00−1 707 425,000,00Балансналичности1 010 334,13665229,17 386 762,02221406,753 566 506,257203465,7 511 855 593,6319497081,51Баланс наличности на конец периода665 229,17386762,2 221 406,753566506,257 203 465,7511855593,6 319 497 081,5167172786,41коэффициент покрытия ссудной задолженности1,631,381,222,624,416,8512,42Приложение

ДТаблица Д.1- Степени риска по стадиям стратегического развития ООО «Возрождение"№Факторы

Стадии стратегического развития

МероприятияПодготовка

ВнедрениеРеализация Вес

ОценкаΣВес

ОценкаΣВес

ОценкаΣ1Политические

Детальное изучение налогового законодательства с целью выявления льгот. Возможность усугубления налогового бремени0,510,50,521 111

Рост коррупции0,5210,531,5111

Ухудшение положения РФ на мировом рынке1 111 220,510,5 Возможность вооруженных столкновений на территории РФ0,2510,251 330,510,5 Влияние нестабильности регионального правительства на деятельность предприятия0,2520,50,542 212

Возрастание роли государства в экономике РФ0,5210,521 122

Итого3 4,254 10,56 7 2Экономические

Налаживание отношений с конкурентами, раздел рынка. Неагрессивная конкуренция. Ужесточение конкуренции133 111 111

Резкое увеличение стоимости ресурсов (материальных и трудовых)

Резкий рост инфляции1,523 224 224

Кризисные явления и снижение грузопотоков236 224 224

Резкое снижение рентабельности предприятий1,523 224 212

Итого7 188 148 12 Продолжение Приложения

Д№Факторы

Стадии стратегического развития

МероприятияПодготовка

ВнедрениеРеализация Вес

ОценкаΣВес

ОценкаΣВес

ОценкаΣ3Социальные

Постоянный мониторинг демографических изменений, разработка групп услуг для доминирующих групп населения Усугубление демографического кризиса122 111 111

Возможность забастовок работников 224 122 111

Резкое изменение структуры населения в сторону ухудшения 122 111 111

Низкий профессиональный и образовательный уровень населения236 122 224

Увеличение количества пожилых людей122 111 111

Итого7 165 76 8 4Технологическиенайти способы поставки оборудования от производителя, следить за новинками в области высоких технологий 1) Последние новинки стоят дорого111 111 111 2) Увеличение себестоимости услуг за счет дороговизны нового оборудования111 111 122 3) Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров)

0,5210,510,5111 4) Отсутствие инноваций1220,510,5212 5) Физический и моральный износ оборудования111 111 212

Итого4,5 64 47 8Окончание Приложения

Д№Факторы

Стадии стратегического развития

МероприятияПодготовка

ВнедрениеРеализация Вес

ОценкаΣВес

ОценкаΣВес

ОценкаΣ5Финансовые

Составлять контракты таким образом, чтобы в нем оговаривалось, каким образом можно расторгать контракт, в какие сроки, следить за налоговыми постановлениями для изыскания возможностей для налоговых льгот 1) Аннулирование контрактов по внешним причинам133 224 111 2) Высокая арендная плата224 122 212 3) Высокие налоги236 224 224 4) Низкий стартовый капитал0,5210,510,50,510,5 5) Трудности с получением кредита0,5210,510,50,510,5 Итого6 156 116 86Стихийные бедствия1111 11 17Прочий ущерб

Страхование 1) Неблагоприятная экология1110,510,50,510,5 2) Порча имущества122 212 111 3) Ремонт122 212 111 4) Утечка информации224 212 111 5) Форс-мажорные обстоятельства1110,510,50,510,5 6) Хищение122 212 111

Итого7 129 95 5Итоговая оценка степени риска:

20,64%16,14%14,00%