Разработка бизнес-плана открытия (расширения) предприятия

Таблица 21 — Показатели по проекту

№ п/п Показатели 1 год 2 год 3 год Всего 1 Выручка 25 380 000 29 187 000 33 565 050 88 132 050 2 Текущие затраты 20 344 772 21 667 182,2 24 483 916 66 495 870 3 Сумма единого налога 271 300 526 387,247 635 679,4 1 433 367 4 Взносы во внебюджетные фонды 1 152 861 1 499 534 1 649 487 4 301 882 5 Прибыль 3 522 514 5 493 896,57 6 795 968 15 812 378 6 Рентабельность деятельности 17,3% 25,36% 27,76%

6.

3. Анализ рисков Все риски, которые могут угрожать деятельности клиники можно разделить на риски внешней и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

Таким образом, со стороны внешней среды, клинике может угрожать:

— высокий уровень конкуренции, что может привести к снижению спроса;

— снижение покупательской способности населения, что может привести к падению уровня продаж;

— нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным среднеи долгосрочное планирование.

К рискам внутренней среды можно отнести:

— возможность поломки дорогостоящего оборудования ветеринарной клиники;

— непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение прибыли.

Устойчивость проекта к неблагоприятным факторам характеризуется положительными показателями прибыли и рентабельности, которые рассчитаны согласно пессимистическому сценарию (см. табл. 22 и 23) за первый год.

Таблица 22 — Параметры сценариев реализации проекта за первый год Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Выручка от реализации услуг, руб. 25 380 000 19 320 000 Величина общих затрат*, руб. 20 344 772 17 011 772 * Величина затрат отличается в связи с тем, что при реализации пессимистического сценария потребуется закупка меньшего объема сырья и материалов, а также лекарств и препаратов. Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям.

По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей. Табличные и графические материалы по сценариям представлены в финансовых таблицах приложений.

Таким образом, проект приемлем, о чем свидетельствует допустимая величина его показателей для пессимистического сценария реализации.

Таблица 23 — Показатели оценки проекта для различных сценариев за первый год Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Сумма чистой прибыли, руб. 3 522 514 956 392 Рентабельность деятельности, % 17,3 5,6 Срок окупаемости общих вложений, мес. 10 21 Остаток денежных средств в конце первого года работы, руб. 4 578 154 2 032 856 Рентабельность общих вложений, % 241,3 65,5

Для обеспечения прогнозируемых показателей эффективности проекта (рентабельности деятельности — 17,3%, срока окупаемости общих вложений — 10 мес. и др.) необходимо поддержание выручки на запланированном уровне от 1 150 000 руб. в 1-й мес.

до 3 250 000 руб. в 12-й мес. реализации проекта. Как видно из графика движения денежных средств запас наличности минимален, в этой связи фактические расходы не должные превысить запланированной величины, иначе возникнет проблема нехватки наличности денежных средств для финансирования функционирования ветеринарной клиники.

7. Юридический план Юридическим статусом для проекта избран вариант регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Выбор этой организационно-правовой формы продиктован следующими соображениями:

позволит упростить процедуру регистрации субъекта предпринимательства;

В отличие от юридического лица может использоваться упрощенный порядок бухгалтерской и налоговой отчетности.

Изменение организационно-правовой формы в ближайшие 3 года не предполагается. Для регистрации бизнеса потребуются начальные затраты в размере 5800 рублей.

Взаимоотношения с поставщиками будут оформляться договором поставки, с потребителями кассовым (и товарным) чеком, с продавцом бессрочным трудовым договором.

Заключение

Перечисленные в курсовой работе и многие иные обстоятельства показывают, что для уменьшения степени неопределенности и риска предприятия должны располагать надежной, объективной и своевременной информацией. Американский ученый П. Тернер отмечает, что информация является не только основой для принятия оптимальных решений, но и ресурсом, обеспечивающим предприятию конкурентные преимущества. С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей.

Необходимым условием становится составление бизнес-плана открытия предприятий и реализации различного рода инвестиционных проектов. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Для расчета риска в любой области деятельности — торговле, производстве и других — необходимо в первую очередь прогнозировать изменение ситуации на рынке. Для того чтобы предложить методы снижения риска или уменьшить связанные с ним неблагоприятные последствия, вначале нужно выявить соответствующие факторы и оценить их значимость. При составлении бизнес-плана необходимо использовать аналитические методы (рассчитывать точку безубыточности, срок окупаемости и т. д.).

Выполненная курсовая работа показала высокую степень применимости теоретического и методологического инструментария бизнес-планирования. Автор в дальнейшем планирует расширить сферу исследований в данной области.

1. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2001.

2. Бизнес-планирование: методическое пособие. — СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2005.

3. Блеквелл Э. «Как составить бизнес-план». — М: «ИНФРА-М», 1999.

4. Воронцовский А. В. Управление рисками: учебное пособие. — СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.

5. Дашков Л. П. Тютюкина Е.Б. «Как преуспеть в бизнесе». — М.: Центр «Маркетинг», 1999.

6. Кэссон Г. «Аксиомы бизнеса». — Минск: Общество «Парадокс», 2003.

Мир в цифрах-2013 / Пер. с англ. — М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2013.

7. Попов В. М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями» — М.; Финансы и статистика, 2004.

8.

http://vetspb.ru/

9.

http://www.zooclinica.ru/

Приложения Приложение 1

План помещения клиники «Ветакласс»

Туалет Зубной кабинет (чистка зубов и т. п.) Раковина Стол (для вычесываний и т. п.) Диван для клиентов Рабочее место 2 груммера Рабочее место 1 груммера Стойка администратора Хирургический кабинет Общий (процедурный) кабинет

Приложение 2

Прейскурант на услуги ветеринарной клиники «Ветакласс»

№ Прием животных Все животные Собаки Кошки 1 Первичный прием терапевта 350 2 Первичный прием хирурга 350 3 Повторный прием 300 4 Первичный прием специалиста (кардиолог, дерматолог, и т. д.) 450 5 Повторный прием специалиста (кардиолог, дерматолог, и т. д.) 350 6 Консультация по анализам 200 7 Консультация без животного 200 8 Консультация по кормлению и содержанию животного 200 9 Развернутая консультация по лечению 250 10 Выписка направления или рецепта 100 11 Регистрация 100 12 Перерегистрация 50 13 Вакцинация 750 стоимость вакцины включена 14 Чипирование 800 15 Сканирование чипа 100

Терапевтические процедуры

1 Фиксация агрессивного животного (при отказе или невозможности обеспечить безопасность персонала) 100 грызуны 300 200 2 Инструментальный осмотр (ректальный, отоскопия, офтальмоскопия, ларингоскопия) 100 3 Обработка животного против эктопаразитов капли 100 4 Обработка животного против эктопаразитов спрей 200 5 Удаление иксодового клеща 350 6 Перевязка 100−250 7 Обработка швов 100 8 Снятие швов 150−200 9 Подкожные и внутримышечные инъекции 40 10 Внутривенные инъекции 250 11 Постановка стационарного внутривенного катетера 250 12 Снятие внутривенного катетера 100 13 Постановка капельницы 400+150 за каждый последующий час 14 Инфильтрационная новокаиновая блокада 300 15 Проводниковая новокаиновая блокада 500 16 Инъекция в сустав 500 17 Удаление секрета параанальных желез 350 18 Промывание (санация) параанальных желез 350 19 Удаление каловых масс из кишечника от 500 20 Постановка очистительной клизмы 400 300 21 Дача препаратов внутрь 100 22 Пункция: - отогематомы 250 - лимфоэкстравазата 250 - гигромы 250 - кисты 250 - брюшной полости 300 - грудной полости 300 - мочевого пузыря 500 - сустава 500 23 Аспирация жидкости из полости -до 100 мл 250 - от 100−1000 мл 400 - свыше 1000 мл 500 24 Санация ушных раковин 350 25 Реанимация от 1500 26 Дача кислорода 500 р. в час

Офтальмология

1 Наружная обработка глаза, закапывание капель 100 2 Удаление аденомы третьего века (1 глаз) 1000 3 Оперативное лечение заворота и выворота век (1 веко) 1500 — 2500 1000 4 Вправление и хирургическая фиксация глазного яблока 1500 — 3000 1500 5 Удаление глазного яблока 2000 — 2500 6 Тест Ширнера 1 глаз 100 7 Тест флуоресцином 1 глаз 150

Хирургия

1 Обработка раны (без наложения швов)1 степень 250 2 степень 400 3 степень 600 2 Обработка раны (с наложением швов)1 степень 400 2 степень 600 3 степень 800 4 степень 1000 3 Наложение швов на сухожилие от 1000 4 Вскрытие абсцесса 400 — 1000 5 Вскрытие абсцесса грызунам 200 6 Постановка 1 дренажа 300 7 Консервативное лечение отогематомы (1 ухо) 600 8 Оперативное лечение гематомы ушной раковины (1 ухо) от 2000 1500 9 Удаление новообразования кожи1 степень 1000 1000 2 степень 2500 2000 3 степень 3500 3000 10 Удаление новообразования молочной железы1 степень 2000 2 степень 3000 3 степень 4000 11 Тотальная мастэктомия-односторонняя 7000 5000 -двусторонняя 9000 7000 12 Удаление прочих новообразований по договоренности 13 Грыжесечение-пупочное кольцо - кошки 1500 - собакидо 5 кг 2500 - 5−10 кг 3000 - 10−20 кг 3500 - 20−30 кг 4000 - 30−50 кг и выше 4500 14 Грыжесечение-паховая грыжа - собакидо 5 кг 3000 - 5−10 кг 3500 - 10−20 кг 4000 - 20−30 кг 4500 - 30−50 кг и выше 5000 15 Грыжесечение-промежностная грыжа односторонняя - собакидо 5 кг 5000 - 5−10 кг 5500 - 10−20 кг 6000 - 20−30 кг 6500 - 30−50 кг и выше 7000 16 Грыжесечение-промежностная грыжа двусторонняя - собакидо 5 кг 7500 - 5−10 кг 8250 - 10−20 кг 9000 - 20−30 кг 9750 - 30−50 кг и выше 10 500 17 Диагностическая лапаротомия - кошки от 2000 - собакидо 5 кг 2500 - 5−10 кг 3000 - 10−20 кг 3500 - 20−30 кг 4000 - 30−50 кг и выше 4500 18 Гастротомия от 4000 от 3000 19 Энтеротомия от 4000 от 3000 20 Резекция кишки от 5000 от 4000 21 Заворот желудка от 10 000 22 Вправление прямой кишки с фиксацией хирургическим путем от 3000 от 2500 23 Операция «мягкая лапка» (за 1 лапу) 5000 24 Удаление инородных тел из ЖКТ от 6500 от 5000 25 Интубация 300 26 Кардиомониторинг 1000

Руководящий состав (сам индивидуальный предприниматель) — управление клиникой, администрирование, ведение финансовой отчетности, расчет и уплата налогов, выплата заработной платы, закупка расходных материалов, прием на работу сотрудников.

Хирург — прием, консультации, операции

Грумер — стрижка, тримминг животных, запись клиентов, уборка рабочего места.

Ветеринар общей практики — прием, консультации, лечение