Технико — экономические расчеты проекта орг анизации цеха по получению оксида европия из концентратов оксидов РЗЭ (редкоземельных элементов) производительностью 3500 кг в год

Полный годовой фонд заработной платы, руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.

руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 20 62,5 175,0 7176,5 358,8 в том числе: 6 18,8 583,3 1947,4 324,6 основные Вспомогательные 15 46,9 — 5229,1 348,6 из них: — дежурный и ремонтный персонал 3 9,4 — 3642,8 1214,3 -прочие вспомогательные рабочие 12 37,5 — 1586,2 132,2 2.

Служащие 12 37,5 291,7 4331,8 361,0 Итого трудящихся: 32 100,0 109,4 11 508,2 359,6 Фонд заработной платы всех работников составит 11 508,2 тыс. руб., в том числе производственных рабочих составит 7176,5 тыс. руб., в том числе рабочих основных —

1947,4 тыс. руб., а вспомогательных — 5229,1 тыс. руб., служащих — 4331,8 тыс.

руб.

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Себестоимость продукции является важнейшим показателем экономической эффективности производства. В ней синтезируются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируются результаты использования всех производственных ресурсов. От уровня себестоимости продукции зависят сумма прибыли и уровень рентабельности, финансовое состояние предприятия и его платёжеспособность, размеры отчислений в фонды накопления и потребления, темпы расширенного производства, уровень закупочных и розничных цен.

Особую актуальность проблема снижения себестоимости приобретает на современном этапе. Поиск резервов её снижения помогает многим предприятиям избежать банкротства и выжить в условиях рыночной экономики.

Возможности снижения издержек производства выделяются и анализируются по двум направлениям: по источникам и по факторам.

Источники — это затраты за счет экономии которых могут быть снижены издержки производства.

Факторы — это технико-экономические условия, под влиянием которых изменяются издержки.

Основными источниками снижения издержек производства и реализации продукции являются:

сокращение расходов сырья, материалов, топлива и энергии на единицу продукции;

снижения объема амортизационных отчислений, которые приходятся на единицу продукции;

сокращение расходов на оплату труда в расчете на единицу продукции;

снижения административно-управленческих издержек;

уменьшение непроизводительных издержек и потерь.

На экономию ресурсов проявляет большое влияние число технико-экономических факторов. Максимальное влияние имеют следующие группы внутрипроизводственных факторов:

рост технического уровня производства;

улучшение организации производства и труда;

изменение объема производства.

Рост технического уровня производства, улучшение организации производства и труда приводят к снижению издержек на сырье, материалы и заработную плату.

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 17, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания.

Таблица 18 — Проектная калькуляция себестоимости Проектная калькуляция себестоимости Проектируемый годовой выпуск — 3500 кг.

Калькуляционная единица — 1 кг.

№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, кг Кол-во Сумма тыс.

руб. Количество Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Основные материалы 1. Концентрат РЗЭ кг 491 21 300 10 458,3 6,09 2,99 2. Соляная кислота кг 30 34 800 1044,0 9,94 0,30 3. Цинковый порошок кг 385 1680 646,8 0,48 0,18 4. Серная кислота кг 23,6 1740 41,1 0,50 0,01 5. Сода кальцинированная кг 36 3300 118,8 0,94 0,03 6. Вода техническая м.куб. 19 27 300 518,7 7,80 0,15 Итого: 12 827,7 3,67 Топливо и энергия: Электроэнергия кВт*ч 3 700 977,2 2153,2 233,7 0,62 Итого: 14 980,9 4,29 4 Заработная плата основных пр-ных рабочих тыс.

руб. — 1947,4 0,56 5 Отчисления на социальные нужды — 30% - 584,2 0,17 6 Общепроизводственные расходы тыс.

руб. — 35 122,2 10,03 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.

руб. — 52 634,73 15,04 8 Общехозяйственные расходы тыс.

руб. — 9155,6 2,62 9 Итого себестоимость производства п/п 7+8 тыс.

руб. — 61 790,4 17,65 10 Коммерческие расходы 8% от производственной себестоимости тыс.

руб. — 4943,2 1,41 11 Полная себестоимость продукции п/п 9+10 тыс.

руб. — 66 733,6 19,07 12 Оптовая цена предприятия (120% от п/п11) тыс.

руб. — 80 080,3 22,88 Расчет годового расхода электроэнергии.

Таблица 18 — Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатели к мешалке 3 6 18 0,7 1,1 13,86 8234,1 114 125

Прокалочная печь 30 2 60 0,7 1,1 46,2 8234,1 380 415

Водонагреватель 20 1 20 0,7 1,1 15,4 8234,1 126 805

Вакуум-насос 7,5 2 15 0,7 1,1 11,55 8345,6 96 392

Всего: 60,5 11 113 87,01 717 737

Зэл = WЦКэ. х = 717 737 * 3 = 2 153 211 руб.

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 19.

Таблица 19 — Смета общепроизводственных расходов Наименование статей расходов Исходные данные Сумма, тыс. руб. 1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих из табл.

12 4332,0 — основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих из табл. 11 5229,1 Итого 9560,8 2. Отчисления на социальные нужды 30% от суммы зарплаты по ст.1 2868,2 3. Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 167,5 4. Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования. 1149,2 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 223,3 6. Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования.

5976,0 7. Амортизация зданий и сооружений из табл. 5… 225,6 8. Амортизация оборудования из табл. 5… 7026,4 9. Расходы по охране труда 18% ФЗП всего персонала 2071,5 Итого 29 268,5 10. Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по предыдущим статьям 5853,7 Всего 35 122,2

Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:

Ц = С * (1 + Р/100), где Р — рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

Таким образом, себестоимость тонны составила 19,07 тыс. руб., а оптовая цена 22,88 тыс. руб.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Сводная таблица технико-экономических показателей составляется в таблице 20. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

Таблица 20 — Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ Наименование показателей Значение показателей п/п 1 Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.) 3500 б) в оптовых ценах, тыс.

руб. 80 080,3 в) по себестоимости, тыс. руб. 66 733,6 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8234,1 3 Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. — всего 51 552,0 в том числе: - здания и сооружения 5582,9 — оборудование 45 969,1 4 Нормируемые оборотные средства, тыс.

руб. 22 093,7 5 Удельные капиталовложения, руб./т (шт.) 14,7 6 Численность персонала, чел. — всего 32 в том числе: а) рабочих 20 из них — основных 6 б) служащих 12 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т (шт.)/год 109,4 б) выработка на одного рабочего, т (шт.)/год 583,3 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 359,6 б) одного основного рабочего, тыс.

руб. 324,6 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 19,07 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 22,88 11 Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб. 13 346,7 12 Чистая прибыль, тыс. руб. 10 677,4 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 18,1 б) продукции, % 20 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 4,83 15 Фондоотдача, руб./руб. 1,6

Экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется следующая формула:

кг.

где Qmax — максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы;

Cуп — условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;

Cпер. — то же, переменные расходы, руб.;

Ц — оптовая цена единицы продукции.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении с шагом, равным 15 — 20% Qmax (например, при Qmax = 4 т. шаг может быть равен 1 т. На вертикальной оси графика откладывается годовой выпуск продукции в денежном выражении (в оптовых ценах и по полной себестоимости) с шагом, равным 10- 20% от Qmax (так, при Qmax= 80 080,3 тыс. руб. шаг может быть принят 20 000 тыс. руб.).

Другими исходными данными в рассматриваемом примере являются:

Ц = 22,88 руб.; С = 15,04 руб.; УПР =14 098,8 тыс. руб.

Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в иных ценах, будет указывать точку безубыточности. Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (1798 кг.), при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости.

Выводы по проекту

На основании данных показателей можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство. Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства.

Эффективный фонд времени работы оборудования составил по реактору 8234,1 ч./год, по вакууму — 8345,6 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 51 552,0 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 359,6 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 583,33 кг/чел. Полная себестоимость 1 кг составила 19,07 руб.

Список литературы

Гаврильчак И.Н., Левитина И. Ю. Экономика предприятия. Практикум. — СПб: СПбГАСЭ, 2013.

2 Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н.

И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф.

менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. — СПб.: [б. и.], 2009. — 103 с.: ил.

3 Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521 600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б.

Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В.

М. Прудникова. — М. :

ИНФРА-М, 2010. — 255 с.: ил. — (Высшее образование).

4 Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В. Я. Горфинкеля.

— М.: Юрайт; М.: ИД Юрайт, 2011. — 679 с.

: ил. — (Университеты России).

Экономика предприятия: Учебник. Издание 3-е./ Под ред. проф.О. И. Волкова. — М.: Инфра. — М, 2003.

Михайлушкин А. И. Экономика: Учебник для технических вузов. — М.: Высш. шк., 2009

Тарасевич Л.С., Гребенников П. И., Леусский А. И. Микроэкономика: Учебник. — М.: Юрайт-Издат, 2009