Подходы к страхованию

Предпринимательская деятельность направлена на получение прибыли и связана с непредвиденными ситуациями, степень которых зависит от политической, экономической и социальной ситуации в стране.

Принципы свободы предпринимательской деятельности закреплены Конституцией РФ. В статье 34 указано, что «каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности».

В соответствии со ст. 2 ГК РФ «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

Предпринимательская деятельность сопряжена с риском. Уменьшение убытков можно достичь путем страхования предпринимательского риска, т. е. риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.

Развитие предпринимательства в России, появление различных организационно-правовых форм предпринимательской деятельности требуют осуществления страхования предпринимательских рисков. Способом страховой защиты от различных рисков в сфере предпринимательской деятельности являетсястрахование.

Благодаря страхованию предприниматели получают возможность сконцентрировать все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, при этом, быть уверенными в том, что их предпринимательская деятельность защищена от любых случайностей.

Агрострахование — страхование сельскохозяйственных культур или животных. Часто агрострахование проводится по лицензии на имущественное страхование (отлично от огневого страхования). В практике страхования урожая разделяются несколько видов страховых продуктов — страхование от огня и града, отдельно град, мультирисковое страхование (или комбинированное), страхование от поименованных рисков. Наиболее часто встречается страхование от поименованных рисков и страхование от града, огня.

1. Страхование предпринимательских рисков

Страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.

Определенная часть юридических лиц не занимается предпринимательской деятельностью (некоммерческие организации, учреждения), но для них защита от финансовых рисков не менее актуальна, чем для физических лиц. Поэтому представляется целесообразным выделение отдельной подотрасли имущественного страхования — страхование непредпринимательских финансовых рисков (юридических и физических лиц). В связи с этим важно определить, что представляют собой финансовый и предпринимательский риски.

Финансовый риск — это потенциально возможное (вероятностное), случайное событие, воздействующее на процессы получения, целевого использования расчетов, хранения или накопления денежных средств юридических, физических лиц и причиняющее им убытки, потерю доходов, дополнительные расходы, для возмещения которых проводится страхование.

Предпринимательский риск — это потенциально возможное, случайное событие, результатом воздействия которого на материальные, денежные ресурсы, производственные, экономические процессы предпринимательской деятельности являются убытки, дополнительные расходы, уменьшение получаемых доходов, прибыли, обусловливающие необходимость страхования с целью возмещения причиненного событием ущерба.

Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователемможет быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

Страховщиком, как и по другим видам страхования, является юридическое лицо — страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских (финансовых) рисков.

Страхование предпринимательских рисков выделено по существу новым Гражданским кодексом РФ в отдельную подотрасль (вид страховой деятельности) имущественного страхования. Оно заменило страхование финансовых рисков.

В классификации видов страховой деятельности страхование финансовых рисков определяется как «совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор».

Страхование осуществляется от убытков, вызванных следующими событиями:

§ остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;

§ банкротство;

§ потеря работы (для физических лиц);

§ непредвиденные расходы;

§ неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;

§ понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);

§ иные события.

Под потерей доходов в зарубежной и российской практике страхования подразумевают, как правило, неполученную страхователем прибыль вследствие страхового события.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ взамен страхования финансовых рисков по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

1. риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

2. риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности;

3. риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.

Страхование предпринимательских рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода (прибыли), но и убытков от неоплаты (невозвращения) имущества в связи с неисполнением обязательства контрагентом предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых рисков.

К предметам страхования предпринимательской деятельности относятся:

1. имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессах создания (учреждения) и функционирования предпринимательской структуры;

2. гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;

3. инновационные проекты и / или их конечные результаты;

4. работоспособность элементов и систем производства в целом и / или убытки от остановок производства;

5. гражданская ответственность предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и

6. т. п.;

7. гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами;

8. снижение объема продаж, дополнительные расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных операций (например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам; поручительствам и гарантиям);

9. инвестиции в другие предпринимательские структуры и проекты; вложения в акции, облигации, в государственные и муниципальные ценные бумаги.

Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.

Виды страхования предпринимательской деятельности в основном соответствуют названию предметов страхования или последствий страховых событий.

Значительная часть имущественных интересов предпринимателей обеспечивается страховой защитой ряда традиционных видов страхования, например, страхованием имущества юридических, физических лиц, занятых предпринимательской деятельностью, страхованием транспортных средств и грузов. Поэтому при страховании предпринимательских рисков эти виды имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования.

В качестве предметов страхования предпринимательских рисков в части продаваемого предпринимателем имущества остаются: товары (не подлежащие страхованию в качестве грузов); выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги. К предметам же страхования предпринимательских рисков относятся денежные средства, хранящиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, также выданные кредиты — для банковских учреждений.

В соответствии с этими предметами страхования могут быть выделены следующие виды страхования предпринимательских рисков:

1. страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;

2. страхование предпринимателем срочных депозитов вкладов и денег на счетах в банках;

3. страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.

Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности (выручка — объем продаж, издержки производства и обращения, прибыль) и финансовые ресурсы предпринимательской структуры, естественно, взаимосвязаны и взаимозависимы, но как экономические понятия не идентичны. Поэтому можно считать, что состав видов страхования предпринимательских рисков включает как виды страхования рисков убытков от непосредственных процессов движения денежных средств (получения, использования, хранения или накопления), так и виды страхования рисков убытков от производственных, экономических процессов предпринимательской деятельности.

Указанные выше риски причинения различных убытков, потери доходов вследствие безработицы физических лиц, их судебные расходы, утрату денежных вкладов в банках целесообразно выделить в отдельные виды страхования финансовых рисков физических лиц.

2. Агрострахование в РФ

Сегодня в России активно развивается такая отрасль страхования как аграрное. Для того чтобы понять, как оно развивается и какие у него перспективы в России к концу 2014 года была собрана крупная всероссийская конференция аграриев чтобы решить и проанализировать этот вопрос.

На конференции были подведены итоги работы агрострахования за все предыдущие годы его действия на территории всей России.

Рабочую группу конференции составили представители всех государственных и частных аграрных предприятий страны и организации, которые имеют дело с страхованием сельской промышленности.

Открыл заседание рабочей группы конференции Виктор Щербаков, действующий президент Ассоциации «Агропромстрах». В своей вступительной речи он поведал ее членам о результатах деятельности агрострахования в России за 2013 год.

Кроме того, он рассказал о перспективах развития аграрного страхования в стране. Щербаков сказал, что агрострахование в РФ только начинает развиваться, но уже стремительными темпами.

По его мнению, главным достижением предприятий, которые занимаются агрострахованием является то, что они заручились государственной поддержкой своей деятельности.

Еще одним важным достижением есть стремительное расширение аграрного страхования по всей территории государства. На сегодняшний день эта отрасль страхования уже развита и используется фермерами в 45 регионах страны.

Наиболее развит в системе агрострахования является Приволжский Федеральный Округ. Здесь на конец 2014 года насчитывалось более 1200 договоров сельскохозяйственного страхования, которые имеют государственную поддержку.

Из-за того, что агрострахование в России еще не обрело такой популярности как на Западе и только начинает расширяться, существуют и некоторые трудности, с которыми приходится сталкиваться как страховикам, так и фермерам.

Главным образом это отсутствие совершенного механизма государственной поддержки аграрного страхования. Существует также много проблем с самим оформление документов на получение субсидий от государства.

Традиционно самой главной проблемой является недостаточное финансирование. Кроме того, страхование имущества в законодательной базе РФ прописано не досконально, что уж тут говорить о такой новой отрасли страхования как аграрное.

Перед членами конференции была задача, решить проблему, которая беспокоит большинство аграриев, а также тормозит развитие агрострахования в РФ — проблема формирования компенсационного фонда выплат.

Из-за этого вопроса многие аграрии просто не желают страховать свои земли, считая, что не смогут получить компенсацию за нанесенный им вред.

Как действует агрострахование в России?

Агрострахование впервые появилось в Западных странах еще в 30-х гг. прошлого столетия в связи с тем, что в это время там, как и на территории России случались частые неурожаи, от которых фермеры не были застрахованы.

Из-за этого многие аграрии отказывались от своего занятия и меняли сферу своей деятельности. Государства возникала проблема в связи с тем, что некому было выращивать сельскохозяйственные культуры.

Так и появляется агрострахование на Западе. Причина его появления — привлечь фермеров к аграрной деятельности, гарантируя им стабильный доход.

· В России же эта отрасль страхования обрела развитие только в конце XX — нач. XXI века. Связано это с выходом РФ в рыночную экономику и развитием капитализма, ведь в СССР была плановая экономика, и в страховании аграриев не было необходимости.

· Сегодня агрострахование в РФ действует по испанской модели. Основная цель страхования — это обеспечивать фермером достойный стабильный доход за их труд.

Современное агрострахование в РФ включает в себя не только страхование сельскохозяйственных культур, но и предприятий, которые занимаются разводом рыбы, птицы и иных животных.

В целом это обеспечивает стабилизацию всех этих отраслей хозяйства, поскольку они напрямую взаимосвязаны между собой.

Для развития аграрного страхования в стане на законодательном уровне вводятся единые стандарты, которые оценивают ущерб и выплаты за них.

На российском рынке сегодня работает более восьми компаний, которые занимаются агрострахованием, которые зарегистрированы в два объединения страховщиков аграриев — это Национальный союз агростраховщиков" (НСА) и Ассоциация агропромышленных страховщиков «Агропромстрах» (Агропромстрах).

Последние новости агрострахования сообщают, что Россия занимает восьмое место в мире по вкладам фермеров в агрострахование и первое место по площади пахотных земель.

Это говорит о том, что все лишь одна восьмая часть российских аграриев застраховало свою собственность. Чтобы привлечь фермеров страховать свое имущество необходимо решить ряд проблем с самим процессом страхования.

Заключение

Страхование предпринимательских рисков предприятий является одним из способов воздействия финансовых отношений на хозяйственный процесс в ходе разработки и реализации управленческих решений.

Сущность страхования в современных условиях необходимо представлять как финансовый инструмент, применяемый в рамках минимизации убытков, вызванных реализацией рисков.

В условиях свободной конкуренции для субъектов хозяйственной деятельности возрастает значение эффективного управления предпринимательскими рисками. Механизм страхования в общей системе управления предпринимательскими рисками имеет главенствующее значение.

К предметам страхования предпринимательских рисков следует отнести: товары (незастрахованные как отгруженный покупателю груз); выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные, топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги; денежные средства предпринимателя, хранящиеся на счетах в банках или помещенные для получения дохода в иные финансово-кредитные организации, а также его товарные кредиты, включая экспортные; кредиты банков (иных финансовых организаций) и другие их денежные операции (в том числе с пластиковыми кредитными / дебетовыми карточками).

Механизм страхования предпринимательских рисков является наиболее эффективным способом защиты предпринимателя от возможных отрицательных последствий в ходе реализации им предпринимательской деятельности.

На основании предложенной классификации рисков предпринимательской деятельности, в рамках страхования предпринимательских рисков предложено страховать следующие риски:

* риск неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя;

* риск вследствие перерыва (остановок) в производственной и коммерческой деятельности по различным причинам;

* риск потерь денежных средств предпринимателя, находящихся в банках и других финансово-кредитных организациях;

* риск частичной или полной потери реальных /портфельных инвестиций и доходов на них вследствие различных причин;

* инновационные риски — риски убытков от осуществления всего процесса исследований, проектно-конструкторских разработок, внедрения научно-технических новшеств;

* риск увеличения затрат на производство, реализацию товаров (работ, услуг) по независящим от предпринимателя обстоятельствам;

* риск убытков в связи с утратой имущественных (права собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления имуществом, права аренды и пр.) предпринимателя и его неимущественных прав (права авторства на объекты интеллектуальной собственности и приравненного к нему права индивидуализации юридического лица, продукции, услуг — на фирменное наименование, торговую марку);

* страхования банковских рисков;

* риск убытков предпринимателя вследствие нелояльности персонала;

* риск банкротства предпринимателя;

* страхование непредвиденных судебных издержек страхователя.

Список используемой литературы

предпринимательский страхование риск

1. Агеев Ш. В., Васильев Н. М., Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. // Экспертное бюро. М.: 1998 г.

2. Адамчук Н., Алешин Д., Управление риском на предприятии и страхование // Управление риском. -2001 г. № 1. с. 32−39.

3. Аленичев В. В., Аленичева Т. А. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческихкредитов-М.: Ист-сервис, 1994 г.

4. Алтыникова И. В. Страхование предпринимательских рисков // Главбух -2001 г. № 6. с. 17−25.

5. Бхуртиал Л. Б. «Страхование предпринимательского риска» // Консультант директора 2000 г. № 24. с. 22−27.

6. Гончаренко Л. П. Предпринимательские риски: Учебное пособие. М.: 2002.

7. Современное состояние рынка агрострахования Ставропольского края / Шматко С. Г. Вестник АПК Ставрополья. 2011. № 1 (1). С. 95−98.

8. Углицких О. Н., Клишина Ю. Е. Страхование как основной метод регулирования сельскохозяйственных рисков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 35. С. 19−26.

9. Еремина, О. И. Перспективы развития страхования в агропромышленном секторе Российской Федерации [Текст] / О. И. Еремина // Актуал. пробл. совр. науки. — 2011. — № 6. — С. 27−29.