Актуальность темы
диссертационного исследования. Глобальные преобразования, начатые в Российской Федерации в 90-х годах прошлого столетия, произвели радикальные структурные изменения экономической системы страны. Их важнейшим направлением стали отношения в сфере функционирования банковской системы. В результате проведения реформы банковской системы Российской Федерации возникли неизвестные ей ранее виды банковской деятельности, произошло существенное обновление её правовой основы.
Банковская система составляет институциональную основу денежно-кредитных отношений. С её помощью происходит эмиссия денег и осуществление денежного оборота. Поскольку деньги являются непременным атрибутом всех финансовых отношений, не будет преувеличением сказать, что деятельность кредитных организаций образует стержневой элемент финансовой системы. Посредством платежного оборота кредитные организации связывают и замыкают на себе всю систему финансовых отношений в том или ином масштабе. Поэтому стабильность финансовой системы и эффективность её функционирования, которые во многом определяются бесперебойностью денежного обращения, находятся в прямой зависимости от финансовой надежности кредитных организаций. Более того, устойчивость банковской системы является обязательным условием экономической безопасности государства. Это предполагает наличие существенной публичной заинтересованности в осуществлении банковской деятельности.
Однако деятельности кредитных организаций имманентна высокая степень нестабильности, в связи с чем в юридической литературе в отношении кредитных организаций даже употребляется термин «условно V платёжеспособные». Поэтому организация и осуществление государственного регулирования банковской деятельности является для экономики любой страны объективно необходимой потребностью.
В постсоветский период, отказавшись от монопольного положения в банковской системе, Российское государство впервые столкнулось с задачей организации и осуществления регулирования деятельности коммерческих кредитных организаций. В начале экономических преобразований 90-х годов № для решения этой задачи активно использовался опыт других стран.
Государство в лице Центрального банка Российской Федерации обращалось, в частности, к рекомендациям Базельского комитета, который является международной организацией, созданной для координации деятельности стран-участниц в сфере банковского регулирования. В какой-то мере был востребован дореформенный опыт административно-командного управления банковской системой. Однако не будет ошибочным утверждение, что система государственного регулирования банковской деятельности в Российской ^ Федерации и её правовая основа фактически создавались «с чистого листа».
Как известно, финансовая неустойчивость кредитных организаций обусловлена главным образом рисками, с которыми связана банковская деятельность. Поэтому важнейшее место в государственном регулировании банковской деятельности отводится методу установления экономических (финансовых) нормативов, направленному на поддержание платёжеспособности кредитных организаций путем ограничения банковских щ рисков.
Следует отметить, что установление и применение экономических нормативов относится к абсолютно новым методам банковского регулирования, ибо при осуществлении административно-командного управления советской банковской системой экономические нормативы не использовались. Новизна экономических нормативов неизбежно обусловливает наличие недостатков в практике их применения, что делает необходимым проведение всестороннего исследования и анализа этого метода банковского регулирования.
Отношения, возникающие в сфере функционирования банковской системы страны, относятся во многом к предмету финансового права. Изучение порядка организации и осуществления государственного регулирования банковской системы, а также создание теоретической базы для его дальнейшего совершенствования являются задачами финансово-правовой науки.
Устойчивость и возможность поступательного развития отечественной банковской системы зависит от создания эффективной модели её государственно-правового регулирования, что, в свою очередь, требует формирования адекватной нормативно-правовой базы. В настоящее время в системе регулирования банковской деятельности накопилась масса нерешённых проблем, которые вызывают необходимость доработки целого комплекса финансово-правовых актов. Для финансово-правовой науки это предопределяет актуальность теоретических исследований отношений, возникающих в связи с осуществлением государственного регулирования деятельности кредитных организаций в качестве предмета правового регулирования, и необходимость поиска путей повышения эффективности методов правового регулирования этих отношений.
Большинство проблем банковского регулирования ещё остаются неисследованными. В их числе вопросы, связанные с финансово-правовым регулированием отношений по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
Перечисленные обстоятельства обусловливают актуальность и значимость выбранной темы исследования. Ответы на поставленные в диссертации вопросы имеют существенное значение для развития теории банковского и финансового права.
Целью диссертации является исследование сущности экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, а также комплексный анализ проблем финансово-правового регулирования отношений, связанных с использованием этого метода банковского регулирования.
Поставленная цель определила следующие задачи исследования:
— дать характеристику банковской деятельности как объекта банковского регулирования;
— определить систему методов банковского регулирования;
— выявить и обобщить свойства экономических (финансовых) нормативов как метода банковского регулирования;
— классифицировать экономические (финансовые) нормативы;
— рассмотреть риски банковской деятельности как основания применения экономических (финансовых) нормативов;
— исследовать правовые основы банковского регулирования в Российской Федерации;
— дать всесторонний анализ прав и обязанностей Банка России и кредитных организаций в отношениях по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов;
— определить основания возникновения, изменения и прекращения правоотношений, обусловленных установлением и применением экономических (финансовых) нормативов;
— выяснить способ формирования прав и обязанностей Банка России и кредитных организаций в отношениях по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов;
— проанализировать основания, порядок наложения и виды санкций, применяемых за нарушение экономических (финансовых) нормативов;
— выработать предложения по совершенствованию правового регулирования отношений, возникающих в связи с установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
Степень научной разработанности темы. Комплексное исследование установления и применения экономических (финансовых) нормативов в качестве метода банковского регулирования в Российской Федерации предпринимается впервые.
Вопросы, близкие по тематике к анализируемым в диссертации проблемам, рассмотрены в работах А. В. Ерицяна и Н. Ю. Ерпылёвой.
При проведении исследования автор опирался на труды по общей теории государства и права учёных: С. С. Алексеева, М. И. Байтина, A.M. Витченко, Н. И. Матузова, А. В. Малько, И. Н. Сенякина и других.
Особое внимание в процессе написания диссертации уделялось работам по финансовому и банковскому праву: Д. Г. Алексеевой, Н. М. Бородиной, Я. А. Гейвандова, О. Н. Горбуновой, Л. Г. Ефимовой, М. В. Карасёвой, О. М. Олейник, Е. Н. Пастушенко, Е. В. Покачаловой, И. В. Рукавишниковой, С. В. Рыбаковой, Э. Д. Соколовой, Г. А. Тосуняна, Н. И. Химичевой, Т. Г. Тимаковой и других.
Использовались теоретические положения и выводы, содержащиеся в трудах представителей науки административного, уголовного и гражданского права: Ю. С. Адушкина, А. П. Алёхина, М. С. Гринберга, А. А. Кармолицкого, Н. М. Конина, Ю. М. Козлова, В. М. Манохина, В. А. Ойгензихта, Е. А. Суханова.
Существенное влияние на проведённое исследование оказали работы экономистов: В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, О. И. Лаврушина, В. Т. Севрука, М. М. Ямпольского и других.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере банковского регулирования и обусловленные установлением и применением экономических (финансовых) нормативов деятельности кредитных организаций.
Предметом исследования являются теоретико-правовые основы банковского регулирования, осуществляемого посредством применения экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, а также практика использования экономических нормативов.
Методологическую базу исследования составляют общенаучные методы: диалектический, системного анализа, а также частнонаучные методы: сравнительно-правовой, формально-логический, технико-юридический и другие.
Работа основана на анализе Конституции Российской Федерации, федеральных законов, подзаконных нормативных актов, актов применения и методических рекомендаций Центрального банка Российской Федерации, судебной практики Арбитражного Суда Российской Федерации.
Теоретическую основу исследования составляют труды российских ученых, публикации в научных изданиях и периодической печати, посвященные вопросам банковского регулирования.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что в нём впервые предпринята попытка комплексного исследования правоотношений, возникающих между Банком России и кредитными организациями в связи с установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
В диссертации разработаны следующие теоретические положения и сделаны практические выводы, характеризующие новизну исследования, которые выносятся на защиту:
1. Даётся определение банковских рисков как оснований применения экономических (финансовых) нормативов. Под банковскими рисками предлагается понимать возможность случайного непредотвратимого финансово-негативного результата операций и сделок кредитных организаций.
2. Разработано определение экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности: экономические (финансовые) нормативы представляют собой правовой метод банковского регулирования, направленный на ограничение банковских рисков кредитной организации посредством установления правил, определяющих финансовые параметры банковской деятельности, с целью обеспечения её финансовой надёжности, защиты интересов кредиторов и вкладчиков. При этом предлагается классификация экономических (финансовых) нормативов в зависимости от заложенного в них способа обеспечения финансовой надёжности кредитных организаций.
3. Делается вывод о том, что нормы права, опосредующие экономические (финансовые) нормативы, имеют технико-правовую природу.
4. Анализ правовых норм, закрепляющих содержание экономических (финансовых) нормативов, позволил обнаружить в их структуре ряд особенностей, связанных с их технико-правовой природой. Утверждается, в частности, что гипотеза и диспозиция этих норм имеют вид соответственно знаменателя и числителя формулы, по которой вычисляется значение экономических (финансовых) нормативов.
5. Делается вывод о том, что эффективность банковской деятельности в равной степени зависит не только от волевых поступков конкретных субъектов, но и от обстоятельств событийного характера. Поэтому обосновывается необходимость установления правовой связи возникновения, изменения и прекращения юридической обязанности кредитных организаций соблюдать экономические (финансовые) нормативы с обстоятельствами событийного характера, непосредственно влияющими на результаты банковской деятельности. В частности, с текущим политическим и финансово-экономическим положением в стране, форс-мажорными обстоятельствами, оказывающими влияние на изменения финансового положения контрагентов кредитной организации. От этих фактов напрямую зависит коэффициент риска, который используется при расчёте норматива достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации.
6. Анализ нормативно-правовых актов и актов управления Банка России как формы, в которой происходит установление экономических (финансовых) нормативов, приводит к выводу об их неэффективности в данном качестве. Поэтому предлагается в некоторых случаях осуществлять регулирование отношений, возникающих между Банком России и кредитными организациями в связи с обеспечением финансовой надежности кредитных организаций, посредством заключения договора об ограничении банковских рисков.
7. Исходя из особой значимости финансовой надёжности кредитных организаций для экономической безопасности государства, предлагается дополнить Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ (с изм. от 9 мая 2005 года) новым составом правонарушения, предусматривающим ответственность за нарушение экономических (финансовых) нормативов, повлёкшее причинение реального вреда интересам кредиторов и вкладчиков.
Теоретическая и практическая значимость исследования заключается во вкладе, вносимом в теорию финансового и банковского права по вопросам правового регулирования отношений, обусловленных установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, а также отношений по организации банковской системы Российской Федерации. Результаты исследования могут быть использованы в ходе дальнейшего изучения проблем правового регулирования отношений между Банком России и кредитными организациями, а также денежно-кредитных и банковских отношений в целом.
Предложенные в диссертации рекомендации могут найти применение в законотворческой деятельности при совершенствовании нормативно-правовой базы банковского регулирования. Материалы настоящего исследования могут быть использованы в процессе преподавания курса финансового и банковского права.
Результаты исследования прошли апробацию в форме: чтения лекций и проведения семинарских занятий по курсу финансового и банковского права в ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права" — публикации ряда статейобсуждения и одобрения диссертации на заседании кафедры финансового, банковского и таможенного права ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права».
Структура работы обусловлена целью и задачами диссертационного исследования. Диссертация состоит из введения, двух глав, подразделённых на восемь параграфов, заключения и библиографического списка использованных источников.
Заключение
.
Проведённое диссертационное исследование сущности экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности и проблем финансово-правового регулирования отношений, обусловленных применением этого метода банковского регулирования, позволило сделать следующие выводы.
Государственное регулирование банковской деятельности состоит из ряда отдельных направлений. Одно из центральных направлений этой сферы государственного регулирования образует так называемое банковское регулирование, которое относится к компетенции Центрального банка Российской Федерации.
Банковское регулирование осуществляется с использованием различных методов, в том числе посредством экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, которые можно определить как правовой метод банковского регулирования, направленный на ограничение банковских рисков кредитной организации посредством установления правил, определяющих финансовые параметры банковской деятельности, с целью обеспечения её финансовой надёжности, защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
Даётся классификация экономических (финансовых) нормативов в соответствии с приёмами ограничения банковских рисков, которые получили в них опосредование. В соответствии с этим критерием экономические нормативы разделены на следующие группы:
— нормативы, направленные на покрытие пассивных операций и сделок кредитной организации;
— нормативы, направленные на мобилизацию денежных ресурсов кредитной организациинормативы, направленные на хеджирование операций и сделок кредитной организации;
— нормативы, направленные на диверсификацию операций и сделок кредитной организации.
В связи с тем, что экономические (финансовые) нормативы используются для ограничения банковских рисков, проведено исследование этого явления, по результатам которого ему дано следующее определение: банковские риски — это возможность случайного непредотвратимого финансово-негативного результата операций и сделок кредитных организаций.
Деятельность органов государственной власти и управления находится в сфере правового регулирования. Это означает, что все методы государственного регулирования, включая экономические (финансовые) нормативы банковской деятельности, перед тем как войти в оборот должны получить правовое закрепление.
Экономические нормативы как правила банковской деятельности представляют собой технические нормы. Поэтому правовые нормы, опосредующие экономические нормативы, имеют технико-правовую природу, что отражается на их содержании и структуре. В них закрепляется математический алгоритм расчёта операций и сделок кредитной организации. Причём числитель формулы, по которой рассчитываются экономические нормативы, являются диспозицией, а знаменатель гипотезой этих норм. В системе права нормативно-правовые предписания, опосредующие экономические нормативы, образуют правовой институт и входят в отрасль финансового права.
Правовую основу отношений, обусловленных применением в качестве метода банковского регулирования экономических (финансовых) нормативов, образуют правообразовательное правомочие Банка России устанавливать экономические нормативы и обязанность кредитной организации их соблюдать. При этом право Центрального банка Российской Федерации устанавливать экономические нормативы состоит из трёх правомочий: вводить и отменять экономические нормативы, закреплять методику расчёта экономических нормативов и определять их размер.
На основе анализа нормативно-правовых предписаний, опосредующих банковское регулирование, обосновывается неправомерность установления Банком России отдельных экономических нормативов ввиду несоответствия федеральному законодательству Российской Федерации. В связи с этим предлагается привести виды экономических (финансовых) нормативов, установленных нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, в соответствие с их перечнем, закреплённым в ст. 62 ФЗ «О Центральном банке РФ» .
Возникновение, изменение и прекращение обязанности соблюдать экономические нормативы банковской деятельности происходит как следствие получения кредитной организацией от Банка России уведомления, лицензии или решения, а также совершения кредитной организацией операций и сделок. Использование в качестве юридических фактов исключительно действий субъектов является, по мнению автора, мало оперативным способом регулирования экономических отношений. По этой причине необходимо применение экономических нормативов поставить в зависимость не только от действий органов государственной власти и кредитных организаций, но и от обстоятельств событийного характера.
Относительные параметры экономических (финансовых) нормативов устанавливаются главным образом директивным способом, посредством закрепления их в нормативных и индивидуально-правовых актах органов государственной власти. Однако установленные в актах органов государственной власти правовые предписания, содержащие относительные параметры экономических (финансовых) нормативов, могут быть реализованы только во взаимодействии с актами самих кредитных организаций. Именно посредством актов кредитных организаций определяются конкретные размеры операций и сделок.
По мнению автора, порядок формирования обязанности кредитной организации соблюдать экономические (финансовые) нормативы является малоэффективным. Поэтому предлагается в некоторых случаях осуществлять регулирование отношений, возникающих между Банком России и кредитными организациями в связи с обеспечением финансовой надёжности кредитных организаций, посредством заключения договора об ограничении банковских рисков.
Нарушение экономических нормативов является административным правонарушением. За его совершение кредитные организации подвергаются мерам административной ответственности, а также административно-пресекательным, административно-восстановительным и административно-предупредительным мерам государственного принуждения. При этом нормативно-правовая основа применения санкций за нарушение экономических нормативов, имеет ряд недостатков, которые требуют устранения путём внесения в законодательство дополнений и изменений. В частности, учитывая особую значимость финансовой надёжности кредитных организаций для экономической безопасности государства, предлагается дополнить КоАП РФ новым составом правонарушения, предусматривающим ответственность за нарушение экономических (финансовых) нормативов, повлёкшее причинение реального вреда интересам кредиторов и вкладчиков.
В заключение необходимо отметить, что банковское регулирование, обеспечивая интересы кредиторов и вкладчиков, должно осуществляться с учётом интересов и кредитных организаций, поскольку от эффективности их работы зависит развитие банковской системы и экономики государства в целом.
