Криминалистическая характеристика налоговых преступлений и ее значение для правоприменительной деятельности федеральных органов налоговой полиции России
Диссертация
Материалы исследования могут быть использованы при подготовке обобщенной судебной практики по налоговым и иным экономическим преступлениям, потребность которой продиктована возникшими проблемами применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов. Существующая судебная практика по налоговым делам не всегда учитывает степень… Читать ещё >
Список литературы
- Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12Л2.93 г.).
- Закон Российской Федерации «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12,91 г. № 1998−1.
- Закон РСФСР «О регистрационном сборе с физических лиц. занимающихся предпринимательской деятельностью, и порядке их регистрации» от 07.12.91 г. № 2000−1.
- Закон Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость» от 16.12.91 г. № 1992−1.
- Закон Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от 27.12.91 г. № 2116−1.
- Закон РСФСР «Об основах налоговой системы в России» от 27.12.91 г. № 2118−1.
- Закон Российской Федерации «О федеральных органах налоговой полиции» от 15.07.93 г. № 5238−1.
- Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О федеральных органах налоговой полиции» от 15.11.93 г. № 200-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от 03.12.94 г. № 169-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О налоге на добавленную стоимость» от 06.12.94 г. № 57-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «Об оперативно-розыскной деятельности» от 05.07.95 г. № 144-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «О федеральных органах налоговой полиции» от 24.06.93 г. № 5238−1 (с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом РФ от 17.12.95 г. № 200-ФЗ).
- Федеральный закон Российской Федерации «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» от 29.12.95 г. № 222-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках, банковской деятельности и порядке их регистрации» от 03.02.96 г. № 17-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» от 25.07.98 г. 92-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 31.07.98 г. № 147-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 25.09.98 г. № 159-ФЗ, с изменениями от 26.11.98 г., 22.12.99 г.
- Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от 31.03.99 г. № 62-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности» от 31.03.99 г. № 63-Ф3.
- Федеральный закон Российской Федерации «О введении в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации» от 09.07.99 г. № 159-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» от 02.01.00 г. № 13-Ф3.
- Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Законы РФ «О подоходном налоге с физических лиц» № 02.01.00 г. № 19-ФЗ.
- Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений в статью 126 УПК РСФСР» от 10.04.00 г. № 53-Ф3.
- Указы Президента Российской Федерации:
- Указ Президента Российской Федерации «Об обеспечении правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров (выполнение работ и оказание услуг)» от 20.12.94 г. № 2204 (в редакции Указа от 31.07.95 г. № 783).
- Указ Президента Российской Федерации «О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы в Российской Федерации» от 21.07.95 г. № 746.
- Указ Президента Российской Федерации «О координации деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью» от 18.04.96 г. № 567.
- Указ Президента Российской Федерации «Об основных направлениях налоговой реформы в РФ и мерах по укреплению налоговой и платежной дисциплины» от 08.05.96 г. № 685.
- Указ Президента Российской Федерации «О мерах по упорядочению реструктуризации задолженности организаций по обязательным платежам в федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды» от 18.08.96 г. № 1207.
- Указ Президента Российской Федерации «О мерах по обеспечению полноты и своевременности поступления обязательных платежей в Государственный фонд занятости Российской Федерации» от 18.08.96 г. № 1211.
- Указ Президента Российской Федерации «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей, и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения» от 18.08.96 г. № 1212 (в редакции Указа Президента РФ от 28.02.97 г.№ 139).
- Указ Президента Российской Федерации «О некоторых мерах по развитию свободных экономических зон (СЭЗ) на территории Российской Федерации» от 04.06.92 г. № 548 (в редакции Указа Президента РФ от 16.05.97 г. № 491).
- Указ Президента Российской Федерации «Вопросы Федератьной службы надоговой полиции Российской Федерации» от 25.09.99 г, № 1272.
- Нормативные документы исполнительных органов государственной власти и управления:
- Постановление Правительства Российской Федерации «О дополнительных мерах по реализации программы жилищного строительства для российских военнослужащих из состава выведенных из Германии российских войск» от 19.12.94 г. № 1397.
- Постановление Правительства Российской Федерации «О федеральной целевой программе по усилению борьбы с преступностью на 1996−1997 гг.» от 17.05.96 г. № 600.
- Постановление Правительства Российской Федерации «О государственной поддержке лизинговой деятельности в Российской Федерации» от 27.06.96 г. № 752.
- Постановление Правительства Российской Федерации «О федеральном банке данных о нарушениях налогового законодательства Российской Федерации» от 10.02.98 г. № 169.
- Ведомственные и межведомственные нормативные документы:
- Инструкция ГТК РФ и ГНС РФ «О порядке применения НДС и акцизов в отношении товаров, ввозимых на территорию РФ и вывозимых с территории РФ» от 30.01.93 г. №№ 01−20/741- 01−20/16.
- Постановление Конституционного суда РФ «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части 1 статьи 11 Закона РФ «О федеральных органах налоговой полиции» от 24.06.93 г.
- Письмо ГНС РФ «О порядке уплаты налогов в дорожные фонды, налога на добавленную стоимость, налога на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы» от 27.08.93 г. № 15−2-05/449.
- Информационное письмо Высшего Арбитражного суда РФ «Подведомственность споров, связанных с формированием и использованием внебюджетных фондов» от 15.09.93 г. № С-13/ОСЗ-287.
- Постановление Пленума Верховного суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с применением статей 23 и 25 Конституции Российской Федерации» от2412.93 г. № 13.
- Информационное письмо Высшего Арбитражного суда РФ «О некоторых вопросах подведомственности споров по искам налогоплательщиков к органам налоговой полиции» от 25.02.94 г. №ОЩ-7/СП-118.
- Информационное письмо Высшего Арбитражного суда РФ «Обзор практики разрешения споров, возникающих в сфере налоговых отношений и затрагивающих общие вопросы применения налогового законодательства» от 31.05.94 г. № С1−7/ОП-373.
- Приказ Министерства финансов РФ «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия»» от 28.07.94 г, № 100.
- Информационное письмо Высшего Арбитражного суда РФ «О неподведомственности арбитражным судам исков налоговых инспекций и прокуроров о признании деятельности предприятий и организаций незаконной» от 19.08.94 г. № С1−7/ОП-587.
- Информационное письмо Высшего Арбитражного суда РФ «О задачах федеральных органов налоговой полиции» от 31.08.94 г. №СЗ-7/ОП-628.
- Постановление Пленума Верховного суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Гражданского кодекса РФ от 28.02.95 г. № 2/1.
- Постановление Пленума Верховного суда РФ «О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей» от 29.09.94 г. № 7 (в редакции Постановлений Пленумов Верховного суда РФ от 25.04.95 г. № 6, 25.10.96 г. № 10, 17.01.97 г. № 2).
- Изменения и дополнения к Инструкции ГНС РФ «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц»» от 29.06.95 г. Хе 35 от 06.05.95 г. № 4, от 08.12.97 г. № 5, от 26.02.98 г. № 6.
- Инструкция ГНС «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц»» от 29.06.95 г. № 35.
- Информационное письмо Высшего Арбитражного суда РФ «О правомерности применения к банкам, нарушающим п. 2.3 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, санкций» от 28.07.95 г. № 1−7/ОП-434.
- Инструкция ГНС «О порядке исчислений и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций» от 10.08.95 г. № 37.
- Информационное письмо Высшего Арбитражного суда РФ «О порядке уплаты страховых взносов работодателями в Пенсионный фонд при выплате вознаграждения гражданину-предпринимателю по договору подряда» от 15.08.95 г. № С1−7/ОП-470.
- Изменения и дополнения к Инструкции ГНС РФ «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц»» от 29.06.95 г. № 35 от 01.09.95 г. № 1.
- Изменения и дополнения к Инструкции ГНС РФ «О порядке исчислений и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций» от 10.08,95 г. № 37 от 22.01.96 г.№ 1
- Изменения и дополнения к Инструкции ГНС РФ «О порядке исчислений и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций» от 10.08.95 г. № 37 от 12.02.96 г. № 2.
- Письмо ГНС РФ «О методическом пособии по учету доходов и расходов физических лиц. занимающихся предпринимательской деятельностью» от 20.02.96 г. № НВ-6−08/112.
- Изменения и дополнения к Инструкции ГНС РФ «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц»» от 29.06.95 г. № 35 от 11.07.96 г. X» 3.
- Постановление Пленума Верховного суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса РФ» от 01.07.96 г. № 6/8.
- Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о лицензировании риэлтерской деятельности» от 23.11.96 г. № 1407.
- Постановление Пленума Верховного суда РФ «О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов» от 04.07.97 г. № 8.
- Инструкция ГНС РФ «О порядке исчисления и уплаты НДС» от 11.10.95 г. № 39 (в редакции от 29.12.97 г.).
- Постановление Правительства РФ «Вопросы Министерства Российской Федерации по налогам и сборам» от 27.02.99 г. № 254.
- Постановление Пленума Верховного суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 11.06.99 г. № 41/9.
- Актуальные проблемы совершенствования методов выявления, предупреждения и пресечения налоговый преступлений: Материалы Всерос. заочной науч.-практич. конф. М.: АНП РФ. 1999.
- Алмазов С.Н. Налоговая преступность угроза экономической безопасности России: Материалы Первой межведомств, науч.-практич. конф. ФСНП России. — М.: АНП РФ, 1998.
- Анализ правовых и организационных аспектов взаимодействия органов налоговой полиции с органами государственной власти, правоохранительными и контролирующими органами. Современное состояние, проблемы и пути их решения. М.: АНП РФ, 1999.
- Андреев Е.П. Взаимодействие правоохранительных и контролирующих органов по выявлению нарушений валютного законодательства: Материалы науч.-практич. конф./Под. ред. Ю. А. Тропина. М.: АНП РФ, 1997.
- Андреев И.С., Грамович Г. И., Порубов H.H. Криминалистика: Учеб. пособие/Под. ред. Н. И. Порубова. М.: Высшая школа, 1997.
- Арзуманян Т.М., Танасевич В. Т. Бухгалтерская экспертиза при расследовании и судебном разбирательстве уголовных дел. М., 1975.
- Бабаева Э., Поливода В. Возбуждение уголовных дел о сокрытии доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения//3аконность. 1996. — JVslO.
- Бедняков Д.И. Непроцессуальная информация и расследование преступлений. М., 1991.
- Белкин P.C. Криминалистика: краткая энциклопедия. М., 1993.
- Белкин P.C. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. М., 1998.
- Белоусов В.Б. Предупреждение правонарушений в сфере экономики негосударственными хозяйствующими субъектами//Проблемы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Материалы международн. науч.-практич. семинара. Тамбов, 2000.
- Белоусова С.С. О системе мер борьбы с преступлениями в сфере налогообложения (уголовно-правовые аспекты)//Проблемы борьбы с экономической преступностью и наркобизнесом при переходе к рынку: Материалы науч.-практич. конф. -Спб, 1994.
- Белоусова С.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М.: Академия МВД РФ, 1996.
- Большой юридический словарь/Под ред. А. Я. Сухорева, В. Д. Крутских, В. Е. Крутских. М., 1998.
- Ботвинкин М.Ю. Уголовная ответственность за преступления в сфере налогообложения: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М.:МЮИ МВД РФ, 1997.
- Брызгалин A.B. Сокрытие или неучет: к вопросу о квалификации составов уголовных престу плений в сфере налогообложения//Налоговый вестник. 1997. -№ 11.
- Брызгалин A.B., Берник В. Р. Головкин А.Н., Попов О. Н. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоги и налоговое законодательство: Учеб. пособие. М., 1997.
- Брылев В.И. «Отмывание» незаконных доходов, как структурный элемент криминалистической характеристики. Экономико-правовые и нравственные аспекты борьбы с преступностью: Сб. науч. тр. Екатеринбург: ВШ МВД РФ, 1997.
- Вакурин A.B. Экономические факторы и формы банковских правонарушений в налоговой сфере: Материалы Первой межведомств, науч.-практич. конф. ФСНП России. М.: АНП РФ, 1998.
- Вафин P.P. Криминалистическая характеристика вымогательства и проблемы ее использования в расследовании: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 1992.
- Витвицкий A.A. Уголовно-правовые аспекты ответственности за уклонение от уплаты налогов: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М.: Академия МВД РФ, 1995.
- Волженкин Б.В. Отмывание денег. Совместный проект по оказанию содействия реформе уголовной юстиции: Подборка сравнительно-правовых материалов по вопросам борьбы с экономическими преступлениями. Тамбов, 2000.
- Волков А.И. Налоговые преступления: признаки составов преступлений, гражданский иск в уголовном деле. Защита прав налогоплательщиков в арбитражных судах: Материалы науч.-практич. конф. федерального союза адвокатов России. М., 1998.
- Воронин М. Уголовная ответственность за налоговые преступле-ния//Экономика и жизнь. 1997. — № 3.
- Волженкин Б.В. Уголовная ответственность за налоговые преступле-ния//Законность. 1994. — № 1.
- Гаухман Л.Д., Максимов C.B. Преступления в сфере экономической деятельности. М. 1998.
- Гаухман Л.Д., Максимов C.B. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. М., 1995.
- Гегель Г. В. Ф. Философия права. М., 1990.
- Глебов В.Г. Косвенные доказательства при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности/УКриминалистические проблемы борьбы с преступлениями в сфере экономики: Материалы международн. науч.-практич. семинара. -Волгоград, 2000.
- Глухов В.В., Дольдэ И. В. Налоги: Теория и практика. Учеб. пособие. -Спб, 1996.
- Гражданский кодекс Российской Федерации. М. 1999.
- Гришин А.И. Процессуальные проблемы возбуждения уголовных дел по преступлениям в сфере экономики//Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сб. науч. ст. Всерос. науч.-практич. семинар. Саратов, 1999.
- Гуров А.И., Жигарев Е. С., Яковлев Е. И. Криминологическая характеристика и предупреждение преступлений, совершаемых организованными группами. -M., 1992.
- Гусев В. В. Макарова В.И. Формирование финансовых результатов предприятия для налогообложения. М., 1994.
- Даниялова Э.А. О предъявлении гражданского иска при производстве по уголовным делам о преступлениях в сфере налогообложения//Налоговый вестник. -1998. № 4.
- Дементьев A.C. Проблемы борьбы с экономической преступностью и коррупцией: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Н.-Новгород, 1997.
- Долгова А.И. Преступность и реформы в России. М., 1998.
- Долгова А.И. Проблемы разработки стратегии борьбы с преступностью. Преступность: стратегия борьбы: Сб. ст./Под ред. А. И. Долговой. М.: Криминологическая ассоциация, 1997.
- Дьячков A.M. Повышение эффективности борьбы с мошенничеством в сфере предпринимательской деятельности/УКриминалистические проблемы борьбы с преступлениями в сфере экономики: Материалы международн. науч.-практич, семинара. Волгоград, 2000.
- Дьячков A.M. Практические рекомендации. Применение специальных бухгалтерских познаний при расследовании хищений чужого имущества. Волгоград, 1996.
- Егоров В.А. Особенности выявления признаков экономических преступлений на объектах кредитно-финансовой сферы//Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сб. науч. статей. Всерос. науч.-практич. семинар. Саратов. 1999.
- Еремин С.Г. О криминалистической характеристике преступлений в сфере экономической деятельности. Тамбов. 2000.
- Жбанков В.А. Концептуальные основы установления личности преступника в криминалистике: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М.: Академия МВД РФ, 1995.
- Жбанков В.А. К вопросу об изучении свойств личности лиц, совершающих налоговые преступления: Материалы Первой межведомств, науч.-практич. конф. ФСНП России. М.: АНП РФ, 1998.
- Жбанков В.А. Некоторые проблемы борьбы с организованной преступностью. Преступность: стратегия борьбы: Сб. ст./Под ред. А. И. Долговой. М.: криминологическая ассоциация, 1997.
- Жутаев С.Н. Проблемы борьбы с отдельными видами экономических преступлений. Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сб. науч. ст. Всерос. науч.-практич. семинар. Саратов, 1999.
- Завьялов Н.В. Защита экономических интересов России в условиях свободной экономической зоны. Экономическая безопасность страны: таможенные методы и средства ее обеспечения: Тез. докл. науч.-практич. конф. М.: РИО РТА ГТК РФ, 1995.
- Иванов С.С. Практика возмещения ущерба в ходе расследования налоговых преступлений: Материалы Первого Всерос. семинара-совещания следственных работников федеральных органов налоговой полиции. М.: ФСНП РФ, 1997.
- Иванов С.С., Стенькин В. И. Особенности расследования налоговых преступлений. Криминалистические проблемы борьбы с преступлениями в сфере экономики: Материалы международн. науч.-практич, семинара. Волгоград, 2000.
- Ивенин К.Н. Способы сокрытия доходов от налогообложения и методы их обнаружения. Актуальные проблемы правоохранительной деятельности на современном этапе. Н.-Новгород: НВШМ МВД РФ, 1992.
- Ильин И.А. Основные задачи правоведения в России: Родина и мы. Смоленск, 1993.
- Ипполитов К.Х. Экономическая безопасность: стратегия возрождения России. М.: Российский союз предприятий безопасности, 1996.
- Исполнение судебных и арбитражных решений с учетом изменений в действующем законодательстве/УЭкономико-правовой бюллетень. 1997. — № 12.
- Карпычев М.В. Бланкетные диспозиции экономических статей УК РФ и некоторые проблемы квалификации преступлений//Проблемы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Материалы международн. науч.-практич. семинара. Тамбов, 2000.
- Коваленко А.Б. Информационное взаимодействие оперативных органов субъектов обеспечения безопасности Российской Федерации: Материалы Первой межведомств, науч.-практич. конф. ФСНП России. М.: АНП РФ, 1998.
- Кодекс РСФСР об административных правонарушениях. М, 1999.
- Козлов C.B. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сб. науч. ст. Всерос. науч.-практич. семинар. Саратов, 1999.
- Козырин А.Н. Налоговые преступления и преступники: опыт зарубежных стран/Аналоговый вестник. 1998. — Х£8.
- Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности и ее криминалистическая характеристикаУ/Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сб. науч. ст. Всерос. науч.-практич. семинар. Саратов. 1999.
- Комментарий Закона Российской Федерации «О Федеральных органах налоговой полиции"/Под ред. А. Н. Козырина. М. 2000.
- Комментарий к Гражданскому кодексу РФ/Под ред. О. Н. Садикова. М., 1999.
- Комментарий к Налоговому кодексу РФ. М., 1999.
- Комментарий к Уголовному кодексу РФ/Под ред. Ю. И. Скуратова и В. М. Лебедева. М., 2000.
- Комментарий к Федеральному закону «Об оперативно-розыскной деятельности «/Под ред. А. Ю. Шимилова. М., 1997.
- Коновалова В.Е., Колесниченко А. Н. Теоретические проблемы криминалистической характеристики. Криминалистическая характеристика преступлений. М., 1984.
- Копылова О.П. Предварительная проверка по преступлениям, совершенным в сфере экономики//Проблемы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Материалы международн. науч.-практич. семинара. Тамбов, 1999.
- Корнева Л.С. Уголовно-правовые вопросы умышленного уклонения от уплаты налогов (по зарубежному законодательству). Проблемы предварительного следствия и дознания: Сб. науч. тр. М.: ВНИИ МВД РФ, 1993.
- Корнелюк B.C. К вопросу о криминалистической характеристике преступлений. Тамбов, 2000.
- Котин В.П. Новое уголовное законодательство от ответственности за незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство. Н.-Новгород, 1997.
- Кошаева Т.О. Преступления в сфере налогообложения//Журнал российского права. 1997. — № 12.
- Крылов И.Ф. Криминалистическая характеристика и ее место в системе науки криминалистики и в вузовской программе. Криминалистическая характеристика преступлений. М., 1984.
- Кузнецов А.П. Налоговые преступления: особенности технико-юридических конструкций уголовно-правовых норм//Следователь. 1997. -№ 2.
- Кузнецов А.П. Уголовная практика в сфере борьбы с налоговыми преступлениями: Автореф. дис. канд. юрид, наук. Н.-Новгород, 1995.
- Куксин И.Н. Повышение ответственности за налоговые правонарушения и преступления как мера налоговой политики. Законность, оперативно-розыскная деятельность и уголовный процесс: Материалы международн. практич. конф. Спб, 1998.
- Куксин И.Н. Российская налоговая политика: история, теория и практика: Монография. Спб., 1998.
- Кучеров И.И. Взаимосвязь налоговой преступности с другими общественно опасными проявлениями в экономике/УНалоги. 1999. — № 1.
- Кучеров И.И. Вопросы уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства: Материалы Первого Всерос. семинара-совещания следственных работников федеральных органов налоговой полиции. М.: ФСНП РФ. 1997.
- Кучеров И.И. Криминологический портрет налогового преступни-каУ/Налоги. 1998. — Вып.1.
- Кучеров И.И. Налоги и криминал. М., 2000.
- Кучеров И.И. Преступления в сфере налогообложения: Науч.-практич. комментарий к УК РФ. М., 1999.
- Кучеров И.И. Расследование налоговых преступлений: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1995.
- Кучеров И.И. Уголовно-правовая характеристика сокрытия доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения//Проблемы предварительного следствия и дознания. М.: ВНИИ МВД РФ, 1998.
- Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. М.,
- Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учеб.-практич. пособие. М.: ИНФРА. 1996.
- Ларьков А.Н., Кривенко Т. Д., Куранова Э. Д. Расследование посягательств на целевые бюджетные средства: Прокурорская и следственная практика. М. 1997.
- Лесков B.C., Кучеров В. И. Особенности расследования налоговых преступлений. Расследование новых видов экономических преступлений. М., 1995.
- Лесков B.C. Роль следственного аппарата в борьбе с преступлениями в сфере налогообложения: Материалы Первого Всерос. семинара-совещания следственных работников федеральных органов налоговой полиции. М.: ФСНП РФ. 1997.
- Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания: Автореф. дис. докт. юрид. наук. Саратов, 1997.
- Лопашенко H.A. Экономическая преступность: понятие, состояние и проблемы борьбы/УВопросы квалификации и расследования престу плений в сфере экономики: Сб. науч. тр. Всерос. науч.-практич. семинар. Саратов. 1999.
- Лубин А. Ф. Куликов В.И. Расследование налоговых преступлений. Криминалистика: расследование преступлений в сфере экономики/11од ред. В.Д. Грабов-ского, А. Ф. Лубина. М.:НВШМ МВД РФ, 1995.
- Малкин H.A., Лебедев Ю. А. Выявление налоговых преступлений. М., 1999.
- Матушкина Н.В. Криминалистическая модель преступной деятельности по уклонению от уплаты налогов и ее использование в целях выявления и раскрытия преступлений этого вида: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Ижевск, 1997.
- Медведев А.Н. Налоговые споры в арбитражных судах. М&bdquo- 1997.
- Михайлов В.И. Криминологические особенности отмывания денежных средств//Законодательство. 1999. — № 4.
- Михалев В.В., Даньков А. П. Налоги и налоговые преступления. М. 1999.
- Налоги и налогообложение/Под ред. Т. Ф. Юткиной. М. 1998.
- Налоги. Подготовка дела к судебному разбирательству: Пособие для судей арбитражных судов/Под ред. Д. А. Фурсова. М., 1997.
- Налоговая полиция: Учеб.-практич. пособие/Отв. ред. В. К. Бабаев. М.1994.
- Налоговое право/Под ред. Г. В. Петровой. М., 1998.
- Налоговый кодекс Российской Федерации. М., 2000.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.
- Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтере кому-учету//Приложение к журналу «Финансы». 2000. — № 2. 3.
- Основы налогообложения и гражданского права/Под ред. В.И. Волковско-го. О. В. Терешенко. M., 1998.
- Основы оперативно -розыскной деятельности: Учебник/Под ред. C.B. Степашина. Спб, 1999.
- Павлов В.А. Формирование налоговой культуры как важнейшее условие финансовой стабильности в стране: Материалы Первой межведомств, науч.-практич. конф. ФСНП России. М.: АНП РФ, 1998.
- Панченко П.Н., Кузнецов А. П. Налоговые и иные хозяйственные преступления: выявление, расследование, классификация: Учеб. пособие. Н.-Новгород, 1995.
- Пастухов И., Яни П. Квалификация налоговых преступленийУ/Законность. 1998.-Xsl, 2.
- Пастухов И., Яни П. Ответственность за налоговые преступле-ния//Российская юстиция. 1999. — № 4.
- Петров Э.И., Марченко Р. Н., Баринова Л. В. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений: Учеб. пособие, М, 1995.
- Пилипенко В.Ф. Федеральные органы налоговой полиции Российской Федерации в правоохранительной и фискальной системах государства. М., 1999.
- Пинкевич Т.В. Ответственность за воспрепятствование законной предпринимательской деятельности. Краснодар, 1998.
- Платонова Л.В. Криминологическая характеристика преступлений в сфере налогообложения//Следователь. 1997. — №>3.
- Полонский Ю.Д. Предприниматель без образования юридического лица. -М., 1996.
- Правовая основа предпринимательской деятельности Предпринимательское право: /Под ред. С. Э. Жилинского. М. 1998.
- Преподобный A.B. Правовые и организационно-тактические проблемы борьбы с преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М.: НИИ МВД РФ, 1992.
- Радаев В.В. Криминалистическая характеристика преступлений и ее использование в следственной практике. Волгоград, 1987.
- Рогов Н. Г. Бондар Н.М. Судебно-бухгалтерская экспертиза на предварительном следствии. Волгоград, 1979.
- Роль федеральных органов налоговой полиции в обеспечении экономической безопасности Российской Федерации. Опыт работы территориальных органов ФСНП РФ: Материалы науч.-практич. конф. М.: АНП РФ, 1998.
- Российская юстиция. 1999. — № 8, 12.
- Русеева C.B. Ответственность за преступления в кредитно-финансовой сфере по дореволюционному законодательству России//Проблемы квалификации ирасследования преступлений в сфере экономики: Материалы международн. науч.-практич. семинара. Тамбов, 1999.
- Сборник основных нормативных актов, регулирующих деятельность федеральных органов налоговой полиции Российской Федерации. Н.-Новгород, 1998.
- Сергеев Л.А. Расследование и предупреждение хищений, совершаемых при производстве строительных работ: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1966.
- Смирнов М.П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция и их оперативно-розыскная деятельность. М., 2000.
- Советский энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия, 1987.
- Сокол В.Ю. К вопросу о криминалистическом обеспечении деятельности, связанной с использованием в доказывании данных, полученных в ходе оперативно-розыскной деятельности. Актуальные вопросы борьбы с преступностью: Межвуз. сб. науч. тр. Краснодар, 1996.
- Соловьев А.Б., Багаутдинов Ф. Н. Филиппов М.Н. Прокурорский надзор за всесторонностью, полнотой и объективностью расследования преступлений. М. 1996.
- Соловьев И.Н. Об изменениях и дополнениях, внесенных в статьи 198 и 199 УК РФ Федеральным законом от 25.06.98 г. № 92-ФЗ//Налоговый вестник. 1999. — № 2.
- Сологуб Н.М. Налоговые преступления: методика и тактика расследования. М., 1998.
- Сологуб Н.М. Расследование уклонений от уплаты налогов с организаций: Руководство для следователей/Под ред. H.A. Селиванова. В. А. Снеткова. М., 1997.
- Солтаганов В.Ф. Налоговая полиция: вчера, сегодня, завтра. М.: AHO Изд. Дом НП РФ, 2000.
- Сомик К.В. Основные причины роста налоговой престу пности и первоочередные меры по их устранению//Налоговый вестник. 1998. — № 6.
- Справочник предпринимателя и бизнесмена. Методы проверки надежности и платежеспособности партнера, возвращения долгов, взыскания убытков, причиненных неисполнением договорных обязательств, защиты от преступления. Пенза, 1994.
- Степанов B.B. Предварительная проверка информации о преступлениях в сфере экономики//Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сб. науч. ст. Всерос. науч.-практич. семинар. Саратов, 1999.
- Судебно-арбитражная практика: Сб. документов. 4.1. II. М. 1998.
- Сутырин С.Ф., Погорлецкий А. И. Уклонение от уплаты налогов и масштабы фискальных преступлений: Учеб. пособие. М., 1998.
- Сухарев А .Я., Алексеев А. И. Журавлев М.П. Основы государственной политики борьбы с преступностью в России (теоретическая модель)//Формирование государственной политики борьбы с преступностью: Материалы конф. М.: НИИ ПУ-ЗиП. 1997.
- Танасевич В.Г., Образцов В. А. О криминалистической характеристике преступлений//Вопросы борьбы с преступностью. М. 1976.
- Тришкина Е.А. Методика расследования престу плений в сфере налогообложения: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 1999.
- Уголовно-процессуальная деятельность налоговой полиции/Под ред. В. А. Михайлова. М., 1995.
- Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР. М. 2000.
- Уголовный кодекс Российской Федерации. М., 2000.
- Философия права/Под ред. B.C. Нерсесянца. М., 1998.
- Фирсов Е.П. Криминалистическая характеристика налоговых преступле-ний//Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сб. науч. ст. Всерос. науч.-практич. семинар. Саратов, 1999.
- Хамзин P.A. Налоговая полиция и таможенные органы некоторые аспекты взаимодействия) Регулирование внешнеэкономической деятельности таможенной политики России: Тез. докл. междунар. науч.-практ. конф. М.: РИО РТА, 1996.
- Четвериков B.C., Четвериков В. В. Криминология: Учеб. пособие. М., 1997.
- Чичелов Ю.В., Сомик К. В. Информационно-аналитическая работа в федеральных органах налоговой полиции: Учеб. пособие. М., 1999.
- Чувильский Н.П., Дьячков A.M. Выявление и особенности расследования уклонения от уплаты налогов с помощью бухгалтерского учета: Учеб. пособие. Волгоград, 1998.
- Цильвик В.П. Криминалистическая характеристика разыскиваемых лиц и ситуаций их безвестного исчезновения//КиСЭ. 1990. — Вып. 41.
- Шумилов А.Ю. Проблемы законодательного регулирования оперативно-розыскной деятельности в России- Монография. М., 1997.
- Шумилов А.Ю. Совершенствование законодательного регулирования оперативно-розыскной деятельности таможенных органов. Регулирование внешнеэкономической деятельности таможенной политики России: Тез. докл. науч.-практ. конф. -М.: РИО РТА. 1996.
- Яблоков Н.П. Некоторые криминалистические проблемы борьбы с организованной преступностью в сфере экономики. Изучение организованной преступности: российско-американский диалог/Под ред. К. Ф. Кузнецовой, Л. Шелли. Ю. Т. Козлова. -М.: Олимп, 1997.
- Яни П. С. Вопросы применения норм об ответственности за налоговые преступления: Экономические и служебные преступления. М., 1997.
- ХАРАКТЕРНЫЕ СПОСОБЫ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ