Анализ потребительского кредитования на примере банка «Открытие»

1. Теоретические основы кредитования физических лиц в кредитных организациях

1.1 Понятие кредита и функции банковского кредитования

1.2 Классификация потребительских кредитов

1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц в России

2. Порядок осуществление операций кредитования населения на потребительские цели

2.1 Современные способы кредитования населения

2.2 Оценка кредитоспособности клиента — физического лица

2.3 Риски потребительского кредитования и способы управления ими

3. Анализ потребительского кредитования на примере банка «Открытие»

3.1 Краткая характеристика банка

3.2 Анализ структуры и динамики потребительских кредитов

3.3 Оценка качества кредитного портфеля в ОАО Банк «Открытие» и предложения по совершенствованию Заключение Список использованных источников Приложения

В настоящее время одним из динамично развивающихся рынков в России является рынок потребительского кредитования. Потребительское кредитование является неотъемлемой частью современного розничного рынка, покупателями на котором являются граждане, приобретающие товары и услуги для личного потребления.

В последние годы кредитование потребителей и выдача ипотечных кредитов отнеслись к разряду наиболее популярных финансовых услуг, предоставляемых банками. Несмотря на это, потребительское и ипотечное кредитование имеют свои существенные недостатки со стороны банкиров. Процент невозвращенных кредитов подобного рода обычно выше, чем по другим кредитам. Во многих случаях наиболее прибыльными являются кредиты семьям. Ключевым фактором предоставления качественных потребительских кредитов выступают характер и чувство ответственности заемщика. Банк может оценить их с помощью анализа кредитной истории заемщика и по многим другим факторам. Вопрос потребительского кредитования достаточно актуален для нашей страны.

Цель дипломной работы дать предложение по совершенствованию качества кредитов, выдаваемых физическим лицам.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

1) раскрыть теоретические аспекты системы кредитования, её сущность, виды, функции потребительского кредитования;

2) рассмотреть нормативно-правовую базу процесса кредитования ;

3) провести анализ кредитного портфеля на примере ОАО Банк «Открытие»;

4) рассмотреть методы оценки кредитоспособности физических лиц;

5) провести анализ структуры и динамики потребительских кредитов в ОАО Банк «Открытие»;

6) провести оценку качества кредитного портфеля;

7) осуществить поиск путей совершенствования процесса потребительского кредитования.

Предмет исследования: кредитование физических лиц на потребительские цели.

Объект исследования: в качестве объекта исследование выбран ОАО Банк «Открытие».

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

1.1 Понятие кредита и функции банковского кредитования

Начиная рассмотрение понятия потребительского кредита прежде всего отметим, что в настоящее время законодательные определения понятий «потребительское кредитование» и «потребительский кредит» отсутствуют. В юридической литературе единого подхода к определению потребительского кредитования и потребительского кредита также не существует.

В целях разграничения понятий «кредит» и «кредитование» следует раскрыть их содержание. Представляется, что наиболее корректно под кредитованием понимать процесс предоставления и погашения кредита, а не операцию по выдаче денежных средств. Так, в широком значении под кредитованием понимается предоставление одним лицом другому материальных благ или выгоды с последующим их возмещением либо лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом. Указанный подход реализован, например, в рамках проекта ФЗ «О потребительском кредитовании».

Определяя понятие «кредитование» в узком значении как банковскую операцию, законодатель исходит, прежде всего, из его экономической сущности, а не правовой формы. Соответственно он использует не гражданско-правовые термины, а понятие «размещение средств», осуществляемое от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

Согласно п. 1 ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Таким образом, кредитные отношения по предоставлению кредитной организацией денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором.

Кредит можно рассматривать в нескольких аспектах: с экономической точки зрения, юридической точки зрения и как звено финансовой системы государства. Сущность кредита как экономической категории заключается в определенных экономических отношениях, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу предоставления ссуды в денежной форме. Кредит — это форма экономической сделки по предоставлению на возвратной, срочной и, как правило, платной основе денег или иного имущества. С юридической точки зрения кредит представляет собой урегулированные нормами права отношения по поводу предоставления кредитором денежных средств заемщику в соответствии с кредитным договором. Кредит как звено финансовой системы включает в себя государственный и муниципальный кредит.

В юридической литературе содержится множество определений кредита и точек зрения на него. Для наиболее полного раскрытия содержания кредита необходимо рассматривать его в нескольких аспектах:

1) как действие;

2) как движение денежных потоков;

3) как сделку;

4) как сумму денежных средств или имущество;

5) вид деятельности;

6) как экономические отношения;

7) как форму доверия.

Представляется, что наиболее полное определение кредита следующее: «Кредит — денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, передаваемые (либо предназначенные к передаче) в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитным, товарного или коммерческого кредита) в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения. При этом под кредитованием понимается предоставление одним лицом другому материальных благ или выгоды с последующим их возмещением лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом.

Вместе с тем наряду с термином «кредит» для обозначения кредитных отношений употребляют близкие по смыслу термины, например, «заем» и «ссуда». В целях устранения неопределенности и корректного использования терминологии необходимо рассмотреть вопрос о соотношении указанных понятий.

Вопрос о соотношении понятий «ссуда», «заем», и «кредит» дискуссионный. Отметим, что до введения нового ГК РФ термины «кредит» и «ссуда» применялись как синонимы. В банковской сфере термины «ссуда» зачастую употребляется как синоним слова «кредит», в том числе в нормативных правовых актах. Кроме того, в литературе можно встретить позицию ряда исследователей, согласно которой данные слова являются синонимами. В Российской банковской энциклопедии понятие «ссуда» отсутствует, а термин «ссудные операции банка» раскрывается как предоставление банком денежных средств клиентами на условиях срочности, возвратности и платности.

Согласно положениям ГК РФ ссуда отделена от займа и кредита в отдельный вид обязательств. Так, ст. 689 ГК РФ предусматривает, что договор ссуды является договором безвозмездного пользования вещью, по которому одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту вещь в том состоянии, в котором она ее получала, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Предоставление такого особого предмета, как денежные средства, может осуществляться по договору займа или кредитному договору (гл. 42 ГК РФ «Заем и кредит»).

Выделение договора ссуды в отдельный вид обязательств оправданно, поскольку кредит (и в большинстве случаев заем) в отличие от ссуды носит возмездный характер. По договору ссуды получатель обязан возвратить ссудодателю ту же самую индивидуально определенную вещь, которой пользовался безвозмездно. Исходя из этого, ссуда исключает платный характер, что, в свою очередь, влечет некорректность использования термина «ссудный процент».

Таким образом, с позиции гражданского — правового регулирования можно констатировать, что термины «кредит» и «ссуда» различны по своему содержанию, характеру и регулированию. При этом, учитывая различную правовую природу, различное нормативное правовое регулирование ссуды и кредита, применение термина «банковский кредит» к отношениям по предоставлению кредитной организацией денежных средств заемщику на принципах срочности, платности, возвратности наиболее корректно.

В юридической литературе широко исследован вопрос соотношения понятий «заем» и «кредит», однако единого мнения по этой проблеме не существует. Для отграничения займа от кредита необходимо указать их отличительные черты:

В отличии от займа кредит может предоставить только специальный субъекткредитная организация.

Кредит считается предоставленным с момента подписания кредитного договора сторонами, а заем — с момента передачи займодавцем вещей или денег заемщику.

Кроме того, нельзя учитывать, что заимствованные деньги или вещи, как правило, используется заемщиком на удовлетворение своих текущих (потребительских) целей и нужд.

Таким образом, в соответствии с действующим гражданским законодательством применение термина «кредит» к отношениям между кредитной организацией и физическим лицом по получению и возврату денежных средств, оформленным посредством кредитного договора, наиболее корректно. Вместе с тем, как отмечалось, российское законодательство пока не содержит единого определения «кредит», в том числе «потребительский кредит». Правовое регулирование института потребительского кредита носит несистемный характер, предусматривая общие положения о потребительском кредите ГК РФ (о займе и кредите) и отдельные вопросы в различным нормативно — правовых актах.

Потребительский кредит как один из видов кредита можно рассматривать с различных точек зрения: как экономическую и правовую категорию, а также в широком и узком смыслах. Потребительский кредит в широком смысле слова — это исторически сложившаяся форма существования ссуженной потребительской стоимости, первичным источником возврата которой служат доходы населения.

В узком смысле некоторые авторы называют потребительскими кредитами лишь ссуды, предоставлены на предоставление потребительских товаров и оплату услуг. Кроме того, понятие «потребительский кредит» ограничивается и когда акцент делается только на цель кредита. Например, под потребительским понимают кредит, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения потребительских нужд с последующим возвращением долга. В экономико-правовом определении потребительского кредита для целей банковского бизнеса делается акцент на то, что это «продукт», связанный с удовлетворением потребительских нужд населения, источником возврата которого является доходы населения, основными ресурсами выступают сосредоточенные в банках вклады населения, а целью предоставления является получение прибыли.

В юридической литературе некоторые авторы при определении понятия потребительского кредита предлагают использовать такие признаки, как статус заемщика, цели и объекты кредитования. Коллектив авторов под руководством О. И. Лаврушиной отмечает, что содержание потребительского кредита составляют отношения, при которых кредитополучателем является население. Понятие «потребительский кредит» охватывает как кредит, связанный с удовлетворением потребностей текущего характера, так и кредит на строительство и поддержание в надлежащем состоянии недвижимого имущества. Кредит на текущие нужды содействует ускорению реализации товарных запасов, более полному и своевременному удовлетворению постоянно растущих потребностей населения, а также способствует развитию производства в личном хозяйстве.

Интерес представляет определение потребительского кредита, изложенное в законопроекте «О потребительском кредите». Так, названный законопроект под потребительским кредитом понимает «денежные средства, предоставленные заемщику кредитором исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Потребительский кредит можно рассматривать с разных точек зрения, что отражает его многоэлементный состав и нахождение на стыке экономических и юридических наук. Действительно, потребительский кредит затрагивает, с одной стороны, финансовую сферу, с другой — физических лиц (потребителей). Указанная специфика обуславливает и название «потребительский кредит».

Таким образом, исходя из анализа гражданского, банковского законодательства, судебной практики можно дать следующее определение потребительского кредита.

Потребительский кредит — это денежные средства, предоставленные банком физическому лицу в целях удовлетворения личных, семейных, бытовых, повседневных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, на условиях, установленных договором, где размер, сроки и иные условия устанавливаются в зависимости от вида кредита, его обеспеченности и т. д.

Для раскрытия сущности потребительского кредита необходимо остановиться на рассмотрении его функций. Функции определяются как основное направление деятельности. Функции также рассматривается как основная роль, которую выполняет определенный институт или процесс по отношению к целому. Таким образом, под функциями потребительского кредита понимаются основные направления и роль, выполняемые потребительским кредитом в экономике и в обществе.

Для раскрытия функций потребительского кредита обратимся к характеристике функций кредита как экономической категории. Прежде всего кредит облегчает перераспределение капиталом между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли, а также стимулирует эффективность труда и расширяет рынок сбыта товаров.

Кроме того, экономисты отмечают, что кредит ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли и является мощным орудием централизации капитала, его накопления и концентрации. При этом кредит также обеспечивает сокращение издержек обращения, связанных с обращением денег и товаров. Подчеркнем роль кредита в обеспечении сокращения издержек обращения. Экономия на издержках обращения металлических денег достигнет путем развития системы безналичных расчетов, предоставляющая возможность проведения платежей без участия наличных денег путем перевода денежных средств со счета должника на счет кредитора, и увеличить скорость обращения денег. Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платежного средства у каждого отдельного физического лица и населения в целом.

Учитывая, что указанные функции кредита в полной мере выполняет и потребительский кредит, целесообразно классифицировать функции потребительского кредита.

К основным функциям потребительского кредита относятся:

1) стимулирующая (стимулирование потребительского спроса, увеличение товарооборота и оборота услуг);

2) перераспределительная (ускорение оборота денег);

3) эмиссионная (создание средств обращения и замещение наличных денег);

4) трансформационная (превращение вкладов в кредитные ресурсы).

Рассмотрим каждую из функций подробнее.

Как отмечалось, кредитование, стимулируя потребительский спрос, опосредованно оказывает поддержку отраслям экономики, ориентированным на конечного потребителя (розничная торговля, легкая и перерабатывающая промышленность, автомобилестроение, электронная промышленность). Поддержка выражается в расширении рынка сбыта товаров, ускорение процесса реализации товаров и, как следствие, сокращении издержек реализации (хранение, упаковка, транспортировка). Кроме того, потребительское кредитование способствует повышению товарооборота торговых предприятий и производителей конечной продукции, увеличению количества денег в распоряжении предприятия за счет увеличения скорости их оборота.

С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путем предоставления кредитов пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода. Таким образом, кредит и кредитная система сводит до минимума резерв денег как покупательного и платежного средств у каждого отдельного физического и юридического лица.

Очевидно позитивное воздействие потребительского кредита и на денежную систему страны. Содержание эмиссионной функции кредита, в том числе потребительского, заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. в оборот наряду с наличными деньгами вводятся безналичные деньги. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят наличные расчеты.

Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные кредиты, и наоборот. С одной стороны, банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой — сами являются получателями кредита, выпуская ценные бумаги или получая дисконтный и ломбардный кредит у Банка России. В любой стране население испытывает трудности с накоплением денег, необходимых для покупки дорогих автомобилей или бытовой техники. Используя кредит и возвращая его в рассрочку в виде ежемесячных платежей, потребители избегают необходимости накапливать средства прежде, чем сделать покупку, и получают в распоряжение вещи в то время, когда при отсутствии потребительского кредита они все еще делали бы сбережения для их приобретения. Одновременно обязанность по выплате основного долга и процентов кредитору стимулирует заемщика к качественному и эффективному труду, инициативе и карьерному росту.

В качестве второстепенных функций потребительского кредита можно указать следующее:

Формирование процентных ставок, так, выдача кредитов в различных формах и на различные сроки формирует структуру процентных ставок кредитного рынка. Необходимость возврата кредита и выплаты процентов стимулирует занятость населения.

Стимулирование занятости население и эффективность труда, а также увеличение благосостояния населения, его финансовой грамотности, и, как следствие, — уменьшение социальной напряженности подчеркивают социальную значимость потребительского кредита. Негативные социальные явления в условиях финансово-экономического кризиса может вызвать серьезные социальные последствия, поскольку кризис оказывает самое непосредственное влияние на значительную часть населения-потребителей финансовых услуг.

1.2 Классификация потребительских кредитов

Потребительские кредиты разнообразны, и их можно классифицировать по различным основаниям. Классификация потребительских кредитов объективно необходима, поскольку выступает и качественной характеристикой, что способствует устойчивому положению кредитной организации. Вместе с тем следует иметь в виду, что любая классификация условна.

К наиболее существенным классификационным признакам потребительского кредита можно отнести четыре категория:

1) структура кредита;

2) правовая инфраструктура;

3) источник предоставления кредита;

4) источник погашения кредита.

Кроме того, потребительские кредиты могут быть классифицированы по иным, самым различным основаниям, например, по заемщикам, видам обеспечения, срокам, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т. д. Так, по срокам кредитования выделяются:

Краткосрочные потребительские кредиты, со сроком от одного дня до одного года.

Среднесрочные потребительские кредиты, сроком от одного года до пяти лет.

Долгосрочные потребительские кредиты, сроком свыше пяти лет.

Отметим, что деление потребительских кредитов по срокам носит условный характер. Например, банки, предоставляя кредиты, обычно подразделяют их на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочный кредит можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Кредит до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать его погашения в любое время. При предоставлении кредита до востребования, как правило, предполагается, что заемщик сравнительно платежеспособен и активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

В зависимости от цели выделяют:

Целевые потребительские кредиты (на инвестиционные нужды, на приобретение товаров, работ и услуг, на образование, на неотложные нужды и т. п.)

Потребительские кредиты без цели использования.

В зависимости от обеспеченности потребительские кредиты классифицируются:

1) обеспеченные кредиты (залог, поручительство);

2) необеспеченные (бланковые).

Главная причина, по которой банк требует обеспечения, — снижение риска понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить кредит в срок и полностью.

По способу закрепления можно выделить:

1) бумажные кредиты (выдаваемые на основании кредитного договора);

2) «карточные» (выдаваемые с использованием кредитной карты).

По месту получения заемщиком кредита выделяют:

Экспресс кредиты (получаемые непосредственно в месте приобретения товара или услуги при минимальном наборе документов, как правило это паспорт гражданина.

Получаемые в банке с полным пакетом документов, установленных банком.

Потребительские кредиты также можно классифицировать по образовавшейся задолженности, по категориям качества, по кредитному риску, по созданию резервов на возможные потери по ссудам.

Так, по задолженности кредиты делятся на кредиты:

1) с образовавшейся задолженностью;

2) без задолженности.

По категориям качества кредиты могут быть классифицированы на следующие группы:

1) высшей категории качества (стандартные);

2) второй категории качества (нестандартные);

3) третьей категории качества (сомнительные);

4) четвертой категории качества (проблемные);

5) пятой категории качества (безнадежные).

По кредитному риску ссуды делятся на следующие группы:

1) ссуды, по которым кредитный риск отсутствует, т. е. вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо надлежащего исполнения заемщиком равна нулю;

2) ссуды с умеренным кредитным риском, т. е. вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо надлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20%;

3) ссуды со значительным кредитным риском, т. е. вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо надлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50%;

4) ссуды с высоким кредитным риском, т. е. вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо надлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение от 51 до 100%;

5) ссуды, по которым отсутствует вероятность ее возврата в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное, в размере 100% обесценение ссуды.

По размеру создаваемых кредитными организациями резервов на возможные потери по портфелю однородных ссуд кредиты подразделяются на следующие виды:

1) с размеров сформированного резерва 0% (потери по потере однородных ссуд отсутствуют);

2) с размером сформированного резерва не более 3% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;

3) с размером сформированного резерва свыше 3 и до 20% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;

4) с размером сформированного резерва свыше 20 и до 50% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;

5) с размером сформированного резерва свыше 50% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель.

Кроме того, ссуды могут быть классифицированы по ценности:

1) необесцененные (стандартные ссуды);

2) обесцененные (нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные).

По группировке в портфели выделяют:

1) ссуды, сгруппированные в портфели однородных кредитов;

2) ссуды, не сгруппированные в такие портфели.

По направлениям использования (объектам кредитования) потребительские кредиты также подразделяют:

1) образовательные кредиты (выдаются на оплату обучения в учебном заведении);

2) ипотечные кредиты (кредиты выдаваемые физическим лицам на приобретение недвижимости);

3) на неотложные нужды;

4) на строительство;

5) капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию;

6) на приобретение товаров и услуг;

7) автокредитование.

Кроме того, гражданам, проживающим в сельской местности, выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков.

Кроме того, потребительские кредиты можно классифицировать по характеру:

1) на собственно потребительские кредиты (неотложные нужды, автокредит);

2) инвестиционные кредиты (ипотека, образовательный кредит).

По субъектам кредитной сделки (по заемщику) различают потребительские кредиты:

1) молодым семьям;

2) пенсионерам;

3) студентам;

4) военнослужащим;

5) членам садоводческих товариществ.

Кредиты могут быть классифицированы по признаку гражданства субъекта:

1) граждане РФ;

2) иностранные граждане;

3) лица без гражданства;

4) лица с гражданством двух и более государств.

По методу гашения кредиты различаются:

1) погашаемые единовременно (погашается задолженность по кредиту вместе с процентами);

2) кредиты с рассрочкой платежа.

По методу взимания процентов кредиты подразделяют на следующие:

1) кредиты с удержанием процентов в момент его предоставления;

2) с уплатой процентов в момент погашения кредита;

3) кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

По размеру потребительские кредиты можно разделить на:

1) мелкие (например, на приобретение бытовой техники);

2) средние (на автомобиль, ремонт);

3) крупные (на приобретение жилья, земельных участков).

В зависимости от формы предоставляемых денежных средств кредиты можно классифицировать:

1) в наличной денежной форме;

2) безналичной форме.

В зависимости от валюты:

1) кредиты, предоставляемые в рублях;

2) кредиты, предоставляемые в иностранной валюте.

Таким образом, потребительские кредиты можно классифицировать по различным основаниям. Классификация видов кредита зависит от того, какой критерий положен в основу классификации, в связи с чем можно выделить такие классификационные критерии потребительского кредита, как: по образовавшейся задолженности; по группам риска; по созданию резервов на возможные потери по ссудам; по заемщикам; по видам обеспечения; по срокам погашения; по методам погашения; по целевому направлению использования; по объектам кредитования; по объему; по методу взимания процентов.

1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц в России

При рассмотрении банковского потребительского кредитования следует перечислить весь массив нормативных правовых актов, регламентирующих вопросы предоставления кредитов физическим лицам, а также осуществить их классификацию.

Главной особенностью правового регулирования сферы потребительского кредитования выступает отсутствие единого законодательного акта. В связи с этим регулирование указанных вопросов осуществляется большим количеством нормативных правовых актов и отличается комплексным характером, т. е. применяются нормы различных отраслей права (конституционного, гражданского, финансового, банковского, налогового, административного, уголовного и др.). Соответственно федеральные законы можно классифицировать по отраслевой принадлежности норм:

1) конституционно-правовые;

2) гражданско-правовые;

3) финансово-правовые;

4) административно-правовые и др.

Первостепенное значение имеют конституционные нормы, которые определяют основополагающие элементы в отношениях по кредитованию. Так, Конституцией РФ регламентируются вопросы гражданства (ст. 6, 62), предусматривается право на судебную защиту (ст. 46), закреплен принцип свободного перемещения товаров и услуг, денежных средств (ст. 8). Кроме того, в данную группу следует включить нормы ФЗ от 25.07.2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ». Кроме того, ФЗ от 17.01.1992 г. № 2202−1 «О прокуратуре РФ» также следует отнести в группу конституционных норм в части осуществления органами прокуратуры общего надзора за законностью в сфере кредитования населения.

К данной группе можно отнести ряд федеральных законов:

О несостоятельности (банкротстве): ФЗ от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ.

О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: ФЗ от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ.

Об электронной цифровой подписи" (в части оформления документов при осуществлении кредитования и расчетов): ФЗ от 10.01.2002 г. № 1-ФЗ.

О персональных данных: ФЗ от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ.

«О рекламе», регламентирующий вопросы рекламы финансовых услуг для потребителей: ФЗ от 13.03.2006 г. № 38-ФЗ.

Об организации страхового дела в РФ (в части деятельности страховых компаний при предоставлении смежных с кредитованием услуг): ФЗ от 27.11.1992 г. № 4015−1.

Особое место в гражданско-правовом регулировании отношений с участием потребителей, приобретающих или использующих товары (работы, услуги) для нужд, связанных с предпринимательской деятельностью, занимает Закон о защите прав потребителей. Особенностью правового регулирования отношений в сфере потребительского кредитования является распространение на нее действия Закона о защите прав потребителей. В Постановлении Пленума ВС РФ от 29.09.1994 г. № 7 «О практике рассмотрения дел о защите прав потребителей» отмечено, что предоставление гражданам кредитов, направленных на удовлетворение из личных, семейных, домашних и иных нужд, является финансовой услугой и регулируется законодательством о защите прав потребителей. При этом Закон о защите прав потребителей содержит нормы, регулирующие правоотношения с участием потребителей, приобретающих и использующих товары (работы, услуги) для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

К числу нормативных правовых актов гражданско-правовой группы также следует отнести Закон РФ от 29.05.1992 г. № 2872−1 «О залоге» (далее — Закон о залоге), ФЗ от 16.07.1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (далееЗакон об ипотеке), от 30.12.2004 г. № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ», регулирующие вопросы предоставление кредитов заемщикам-потребителям в целях приобретения ими недвижимости (жилых помещений, земельных участков под строительство и под незавершенное строительство).

В финансово-правовой группе законов можно выделить подгруппы:

1) законы, регулирующие финансовую сферу;

2) законы, регулирующие банковскую деятельность;

3) законы, регулирующие вопросы валютного контроля и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученным преступным путем, и финансированию терроризма;

4) законы, регулирующие налоговые отношения.

Первая подгруппа включает законы, к которым относятся в частности, ФЗ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (в части регулирования контроля в сфере потребительского кредитования).

Вторая подгруппа включает законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность, поскольку в качестве кредитора в отношениях по потребительскому кредиту выступает именно кредитная организация. Важнейшее значение играют положения Закона о банках, ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России)» (далее — Закон о Банке России), ФЗ от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (далее — Закон о кредитных историях).

Третья группа включает нормы федеральных законов, регулирующих вопросы валютного регулирования и валютного контроля, а также противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма, а именно: от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и от 7.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон о противодействии легализации доходов).

К последней подгруппе финансово-правовой группы относятся положения части первой и второй Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), например, в части налогообложения кредитных операций (правильности отражения в налоговом учете процентов, получаемых кредитором по кредитному договору).

В уголовно-правовую группу, следует отнести нормы Уголовного кодекса РФ (далее — УК РФ) в части установления уголовной ответственности, например, за мошеннические действия заемщика (ст. 159 УК РФ), незаконную банковскую деятельность, осуществляемую при кредитовании физических лиц без соответствующей лицензии Банка России (ст. 172 УК РФ). Кроме того, необходимо выделить и процессуальное законодательство, нормы которого регламентируют вопросы судебного оспаривания кредитных сделок и споров между кредиторами и заемщиками.

Таким образом, на уровне федерального законодательства важнейшее значение для регулирования потребительского кредитования играют нормы ГК РФ, Закона о защите прав потребителей и банковского законодательства.

Кроме того, по своему значению законы, регламентирующие потребительское кредитование, можно разделить на законы, имеющие основное (ГК РФ и Закон о защите прав потребителей, Закон о банках и) и второстепенное значение (например, ФЗ «О бухгалтерском учете», «О прокуратуре РФ»).

На уровне подзаконных нормативных актов необходимо выделить: Указы Президента РФ; постановление Правительства РФ; нормативные акты уполномоченных органов: Банка России, Минздравсоцразвития России (Роспотребнадзор), ФАС России.

В группе указов Президента РФ в сфере потребительского кредитования можно выделить следующие акты:

О мерах по социальной поддержке многодетных семей: ФЗ от 5.05.1992 г. № 431.

О жилищных кредитах: ФЗ от 10.06.1994 г. № 1180.;

О совершенствовании работы банковской системы РФ: ФЗ от 10.06.1994 г. № 1184.

О прекращении предоставления гарантий и поручительств за счет средств федерального бюджета: ФЗ от 12.05.1997 г. № 467.

О предоставлении гарантий и поручительства по займам и кредитам: ФЗ от 23.07.1997 г. № 773.

О мерах по оказанию содействия добровольному переселению в РФ от 9.10.2007 г. № 1351 «Об утверждении Концепции демографической политики РФ на период до 2025 года»: ФЗ от 22.06.2006 г. № 637.

Который предусматривает, что решение задачи по повышению уровня рождаемости включает в себя и создание условий для повышения доступности жилья для семьи с детьми, в первую очередь для молодых семей с детьми, в том числе за счет развития ипотечного кредитования, внедрения новых кредитных инструментов, расширение строительства доступного жилья, отвечающего потребностям семей, с одновременным строительством объектов социальной инфраструктуры, необходимых семьям с детьми.

Кроме того, необходимо выделить следующие постановления Правительства РФ:

Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий российским кредитным организациям на возмещение выпадающих доходов по кредитам, выданным российскими кредитными организациями в 2009 — 2010 гг. физическим лицам на приобретение автомобилей: ФЗ от 19.03.2009 г. № 244.

Об утверждении Правил предоставления молодым семьям социальных выплат на приобретение жилья в рамках реализации программы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2002 — 2010 гг.: ФЗ от 13.05.2006 г. № 285.

Об утверждения Положения о предоставлении дополнительной (закрытой) части кредитной истории, в суд и органы предварительного следствия: ФЗ от 16.06.2005 г. № 435.

О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в РФ: от 11.01.2000 г. № 28.

Об утверждении Правил продажи товаров дистанционным способом: ФЗ от 27.09.2007 г. № 612.

Особое внимание следует уделить классификации нормативных актов Банка России, которые регламентируют деятельность кредитных организаций при предоставлении кредитов физическим лицам. Отметим, что Банк России вправе издавать нормативные акты в форме положений, инструкций и указаний (ст. 7 Закона о Банке России). В сфере регулирования потребительского кредитования можно выделить следующие Положения Банка России:

О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками: ФЗ от 26.06.1998 г. № 39-П.

О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): ФЗ от 31.08.1998 г. № 54-П.

О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: ФЗ от 20.12.2002 г. № 207-П.

О национальной платежной системе: ФЗ РФ от 27.06. 2011 г. № 161-ФЗ.

Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: ФЗ от 16.12.2003 г. № 242-П.

О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: ФЗ от 26.03.2004 г. № 254-П.

Об обязательных резервах кредитных организаций: ФЗ от 7.08.2009 г. № 342-П.

О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ: ФЗ от 24.04.2004 г. № 318-П.

Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: ФЗ от 19.08.2004 г. № 262-П.

Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт: ФЗ от 24.12.2004 г. № 266-П.

О временной администрации по управления кредитной организацией: ФЗ от 9.11.2005 г. № 279-П.

О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: ФЗ от 30.03.2006 г. № 283-П.

О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных ФЗ «О противодействии и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: ФЗ от 29.08.2008 г. № 321-П.

К подгруппе инструкций Банка России относятся следующие:

О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ: ФЗ от 25.08.2003 г. № 105-И.

Об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ (Банка России): ФЗ от 1.12.2003 г. № 108-И.

О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: ФЗ от 2.04.2010 г. № 135-И.

Об обязательных нормативах банков: ФЗ от 3.12.2012 г. № 139-И.

О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц: ФЗ от 28.04.2004 г. № 113-И.

О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченными банками документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок: ФЗ от 15.06.2004 г. № 117-И.

Об открытии и закрытии банковских счетов, четов по вкладам (депозитам): ФЗ от 14.09.2006 г. № 28-И.

В качестве одного из основных законов, регулирующих кредитные отношения, можно назвать ФЗ «О банках и банковской деятельности». Прежде всего, указанный закон среди прочих банковских операций в ст. 5 определяет такую банковскую операцию, как размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, что выражается фактически в предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам.

1.Кроме этого, указанный закон также регулирует взаимоотношения, возникающие в процессе осуществления деятельности кредитными организациями, видам, порядку осуществления банковских операций и сделок, требования к уставному капиталу, учредительным документам, управлению в кредитной организации, порядку регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций, требования к кредитным организациям в отношении обязательного резервирования, осуществления защиты интересов клиентов кредитных организаций, обслуживания клиентов, а также взаимоотношения между кредитными организациями и общие положения о бухгалтерском учете в кредитных организациях.

2.Иные федеральные законы также регулируют взаимоотношения, возникающие в процессе осуществления кредитной организацией и заемщиком, однако эти федеральные законы можно отнести к регулированию кредитных отношений только косвенно. К таким федеральным законом можно отнести:

1. ФЗ «Об акционерных обществах» — в части одобрения заемщиком совершения крупных сделок, в том числе займа, кредита, залога, поручительства или нескольких взаимосвязанных сделок.

2. ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» — в части государственного регулирования, процедуры и регистрации ипотеки, как способа обеспечения кредитного обязательства.

3.ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» — в части предоставления кредитов в иностранной валюте и кредитных взаимоотношений между резидентами РФ и нерезидентами.

4.ФЗ «Об исполнительном производстве» — в части осуществления принудительного исполнения обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников по кредитным обязательствам.

5.ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» — в части регулирования такого способа обеспечения кредитных обязательств, как предоставления в залог драгоценных металлов и драгоценных камней.

Помимо приведенных выше федеральных законов отношения, возникающие в процессе взаимодействия сторон по поводу осуществления кредитования, регулируются иными федеральными законами.

Система органов исполнительной власти установлена в Указе Президента «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти». ЦБ РФ не включен в состав таких органов, а значит формально органом исполнительной власти не является. Таким образом, Центральный банк является особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.

В соответствии со ст. 7 ФЗ «О Центральном банке РФ»: Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. В сфере регулирования кредитных отношений можно привести следующие акты ЦБ РФ:

1. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), определяющее порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам — юридическим и физическим лицам, в том числе другим, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также порядок ведения бухгалтерского учета указанных операций.

2. Положение о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченным залогом и поручительствами, регулирующее порядок предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом векселей организацийклиентов банка и прав требований по кредитным договорам организаций-клиентов банка, и поручительствами банков, которые солидарно между собой и с банкомзаемщиком обязуются исполнять обязательства банка-заемщика пред Банком России.

3. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, устанавливающее единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории РФ.

4. Инструкция о порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций, устанавливающая порядок регистрации кредитной организации при ее создании, а также при ее реорганизации, создания филиалов и иных подразделений кредитной организации, получения лицензий на осуществление банковских операций, внесения изменений в учредительные и иные документы кредитной организации, согласования руководителей кредитной организации.

Указы Президента имеют подзаконный характер и применяются при условии непротиворечия федеральным законам РФ.

Среди актов Президента, регулирующих кредитные отношения, можно выделить Указ «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам». Данный Указ устанавливает порядок и условия предоставления гарантий или поручительств Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти по займам и кредитам, различным юридическим лицам.

Также, можно привести и Указ «Вопросы Управления делами Президента РФ», который среди функций Управления делами выделяет заключение в порядке, установленном законодательством РФ, договоров займа (кредитных договоров), а также организация их заключения подведомственными ему организациями.

Указ «О совершенствовании работы банковской системы РФ» устанавливает некоторые общие положения в целях сдерживания инфляции и повышения эффективности работы банковской системы, защиты интересов вкладчиков банка, в том числе принципы взаимодействия ЦБ РФ и Правительства РФ для целей осуществления согласованных мер по реализации кредитно-денежной политики.

Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и применяются относительно органов исполнительной власти и самого Правительства РФ. В сфере регулирования кредитных отношений можно привести следующие акты Правительства РФ:

Постановление «О порядке организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов», устанавливающее порядок определения и получения кредитов в иностранной валюте для государственных нужд, а также цели и направления использования указанных кредитов.

В отношении получения кредитов на определенные цели и уплаты процентов по кредитам, полученным организациями различных отраслей промышленности и деятельности в российских кредитных организациях, действуют правила возмещения из федерального бюджета части затрат на уплату процентов по кредитам, которые определяются Правительством РФ в постановлениях. Такое возмещение осуществляется путем предоставления субсидий ежемесячно или в ином порядке в пределах необходимых сумм при условии использования кредита на определенные Правительством РФ цели, своевременной уплаты начисленных процентов и своевременного погашения кредита в соответствии с кредитными договорами.

В частности, такие правила устанавливаются применительно к организациям легкой и текстильной промышленности, сельскохозяйственным производителям, организациями агропромышленного комплекса, фермерскими хозяйствами и организациями потребительской кооперации и иных организаций.

Нормативные акты федеральных министерств и ведомств традиционно обладают наименьшей юридической силой, таким образом они должны соответствовать и применяться в части, не противоречащей иным актам, указанным выше.

В качестве примера актов, принятых в сфере регулирования кредитных отношений, можно привести:

Письмо Минфина РФ от 03.11.1992 г. № 101 «О порядке корректировки ставок за пользование государственных кредитом на пополнение оборотных средств».

Письмо Минфина РФ от 23.04.1993 г. № 51 «Об изменении порядка расчетов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств».

Письмо Минфина РФ от 18.06.1996 г. № 313 «Об установлении единой процентной ставки за пользование кредитами коммерческих банков под поручительства Минфина России».

Письмо Минфина РФ от 22.09.2003 г. № 15−05−29 / 1018 «О валютных операциях между резидентами по выдаче коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте».

Приказ Минсельходпрода РФ и Минфина РФ «Об утверждении типового договора о предоставлении средств специального бюджетного фонда льготного кредитования организации агропромышленного комплекса в 2000 г.».

Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии законодательных актов, а также необходимости приведения различных актов в соответствие с действующим законодательством, а также поставить проблему кодификации банковского законодательства и выделения сектора кредитного законодательства для детального и четкого регулирования кредитных отношений.

кредитование потребительский портфель физический

2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ НА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ ЦЕЛИ

2.1 Современные способы кредитования населения

Потребительские кредиты — это широкое понятие, объединяющее различные виды кредитов, предоставляемые частным лицам на потребительские нужды. Кредиторами по потребительскому кредитованию могут выступать банки, торговые организации, кредитные организации небанковского типа (ломбарды, кредитные кооперативы, кассы взаимопомощи), строительные общества, сами граждане. Ведущее место на рынке потребительских кредитов занимают коммерческие банки.

Потребительский кредит существует в двух формах: денежной и товарной. Товарную форму имеет кредит предоставляемый населению торгующими организациями для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа; кредит, предоставленный строительными компаниями на покупку квартиры с рассрочкой платежа, а также кредит в виде проката предметов потреблении, предоставляемый отдельными компаниями. При этом следует отметить, что организация, предоставляющие населению кредиты в форме отсрочки и рассрочки платежа, обычно сами пользуются кредитами под дебиторскую задолженность по сделкам с рассрочкой и отсрочкой платежа. Таким образом, в данных сделках банковский кредит используется косвенно.

Порядок предоставления кредита населению для приобретения недвижимости, транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, на хозяйственные нужды, обучение, платные медицинские услуги и другие цели банк устанавливает самостоятельно с учетом цели предоставления и видов кредитов, а также субъектов, которым они будут выдаваться. Рассмотрим самые распространенные виды потребительского кредита и присущие им особенности.