Автоматизация составления рейтинга надежности коммерческого банка

Современное производство немыслимо без управляющих систем разной степени сложности, это относится и к банковской сфере. Но любой управляющей системе необходимо соответствующее информационное и программное обеспечение, иначе она не сможет продуктивно работать. Целью курсового проекта — создать программное обеспечение для автоматизации составления рейтинга надежности коммерческих банков. Программа должна производить следующие действия:

— рассчитывать генеральный коэффициент банка;

— рассчитывать коэффициент мгновенной ликвидности банка;

— рассчитывать кросс-коэффициент банка;

— рассчитывать генеральный коэффициент ликвидности банка;

— рассчитывать коэффициент защищенности капитала банка;

— рассчитывать коэффициент фондовой капитализации прибыли банка;

— рассчитывать итоговый балл надежности банка.

Приложение разработано на платформе Microsoft Visual C# 2008.

1. Составление рейтинга надежности коммерческих банков

1.1 Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Основные подходы к оценке надежности коммерческих банков

надежность банк коммерческий автоматизация

В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема оценки финансового состояния банка является актуальной. Актуальность этой проблемы стала еще выше после августовского банковского кризиса 1998 г. еще выше. Последствиями этого кризиса стали: отсутствие ресурсов для продолжения кредитования различных секторов экономики, в том числе здоровой ее части, что привело к стагнации производства, падению экспортного потенциала, другим негативным экономическим и социальным последствиям. Произошло огромное изъятие средств вкладчиков с банковских счетов, что привело к резкому сокращению ресурсной базы банков, снижение доверия к банковской системе и к отдельным банкам, как со стороны самого банковского сообщества, так и со стороны корпоративных клиентов. «Замораживание» значительных объемов банковских активов в государственных ценных бумагах, потеря банками ликвидности, значительные убытки, в результате снижение суммарного капитала банковской системы практически до нуля.

В высшую группу надежности не попал ни один банк, к очень высокой группе относится только Сбербанк России, к высокой группе надежности относится только Внешторгбанк России, Газпромбанк, Международный московский банк.

В «Программе реструктуризации банковской системы России» отмечены основные проблемы большинства российских банков, накопившиеся в течение 5−6 лет и приведшие банковскую систему страны к глубокому системному кризису. Этими проблемами являются:

— значительный объем выданных кредитов, которые либо не обслуживаются заемщиками, либо вовсе не могут быть возвращены заемщиками банкам, в результате чего значительный объем банковских активов оказался обесцененным и иммобилизованным;

— тесное переплетение экономических интересов банков и их крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами банков и членами их финансово-промышленных групп, в результате чего политика банков проводилась исходя из корпоративных интересов отдельных групп клиентов и не учитывала интересы частных вкладчиков и других кредиторов;

— низкий профессионализм руководящего звена банков, а в ряде случаев — личная корыстная заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы кредиторов и акционеров;

— использование некоторыми московскими банками значительных государственных бюджетных средств в качестве ресурсной базы для ускоренного наращивания размеров своего баланса и операций, что привело к чрезмерной зависимости таких банков от состояния государственного бюджета, а также к нерациональному использованию государственных средств.

В апреле 1999 года лицензию на проведение банковских операций имели более 600 московских организаций. В середине апреля в Москве прошел девятый съезд ассоциации российских банков (АРБ). Высокое собрание почтили своим присутствием первые лица правительства и Центрального банка. Главной темой для обсуждения стало состояние российской банковской системы и поиск путей выхода из кризиса. Выступавшие отмечали, что совокупный капитал банковской системы России реально равен нулю, что денег на реструктуризацию банков в бюджете нет, а помощь будут оказываться избирательно только тем кредитным организациям, которые встроены в региональную и государственные системы. Были и оптимистичные заявления о том, что реальность оказалась лучше мрачных прогнозов конца прошлого года.

Однако общий тон выступлений был все-таки минорный, а главным разочарованием прошедшего съезда, наверное, можно считать отсутствие единства между правительством, ЦБ и банковским сообществом относительно того, что нужно делать в сложившейся ситуации. Между тем заочно в полемику вокруг путей санации российской банковской системы вступил и председатель Всемирного банка Д. Вулферсон. Тон его заявления был достаточно жестким. Порекомендовав обанкротить банкротов и помочь тем, кто сможет устоять, г-н Вулферсон прозрачно намекнул на зависимость между успехами реформ в банковском секторе и получением Россией новых кредитов от ВБ. Так что дело по-прежнему за малым — начать и удачно завершить реструктуризацию российской банковской системы.

Реструктуризация банковской системы — это управляемый мерами Правительства Российской Федерации и Банка России, действиями учредителей и руководителей кредитных организаций процесс преодоления финансовых трудностей банков, проявившихся в период финансового кризиса. Целями реструктуризации банковской системы являются:

— выделение жизнеспособного ядра банковской системы, увеличение ее капитала, улучшение качества активов, создание долгосрочной ресурсной базы для банковского обслуживания потребностей реальной экономики;

— выделение и ликвидация неплатежеспособных банков, не имеющих перспектив дальнейшего существования;

— выделение и реформирование крупных неплатежеспособных банков, ликвидация которых принесла бы значительные социальные и экономические издержки;

— восстановление доверия к банкам со стороны частных вкладчиков, корпоративных клиентов и иностранных партнеров;

— восстановление способности банковской системы проводить расчеты;

— защита вкладов населения, размещенных в банках;

— недопущение утраты банковских технологий и имущественных комплексов, которые могут быть использованы для ведения конкурентоспособной банковской деятельности в среднесрочной перспективе;

— отстранение неспособного к конструктивной работе банковского управленческого персонала, его замена на профессиональных банковских менеджеров, добросовестно защищающих интересы всех кредиторов и акционеров банка;

— привлечение к участию в капиталах банков новых собственников, в том числе иностранных инвесторов;

— восстановление нормального функционирования финансовых рынков, валютного, ценных бумаг, производных финансовых инструментов, межбанковского кредитного рынка.

В процессе реструктуризации банковской системы Правительство России, Банк России и российские банки должны руководствоваться следующими основными принципами:

— приоритетность защиты интересов частных вкладчиков;

— равное отношение к корпоративным кредиторам, в том числе к иностранным;

— открытость процесса реструктуризации обязательств и активов банков перед кредиторами, вкладчиками и органами надзора;

— первоочередная экономическая ответственность старых собственников банка, выраженная в сокращении принадлежащего им банковского капитала;

— привлечение кредиторов к управлению банками, подлежащими реструктуризации;

— оказание государственной поддержки только тем банкам, которые самостоятельно стараются решить свои проблемы, принимают и успешно реализуют собственные программы финансового оздоровления.

Удачный выбор банка потребителями банковских услуг — предприятиями и частными лицами, подчас, не легкое дело. Наиболее важными критериями выбора банка, могут служить, во-первых, тип банка; во-вторых, ассортимент предоставляемых им услуг; в-третьих, качество и цена услуг и, наконец, самое главное — надежность (устойчивость) банка.

Под надёжностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов.

Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.

К внешним относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Если же действие внешней среды относительно стабильно, то положение банка определяется внутренним (эндогенным) положением.

К внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями, а также: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, внутренняя политика банка.

Каждый из субъектов рынка (ЦБ, коммерческие банки, предприятия и организации, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти, физические лица) преследуют собственные цели при анализе финансового состояния банка. Однако общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надёжности банка.

Анализ финансового состояния коммерческого банка можно представить как внешний: со стороны ЦБ РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний — внутренними аналитическими службами банка.

Существуют несколько подходов к анализу надежности КБ: со стороны ЦБ, на основе рейтинговой системы и на основе публикуемой отчетности.

1.2 Анализ надежности банков Банком России. Функции ЦБ направленные на поддержание надежности коммерческих банков

Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы.

В связи с этим на ЦБ РФ возложен ряд функций:

— разработка и проведение кредитно-денежной политики;

— регулирование денежного обращения;

— регулирование деятельности кредитных организаций и осуществление контроля за ними;

— осуществление безналичных расчетов;

— хранение золотовалютных резервов страны.

Одной из основных функций ЦБ является надзор за деятельностью коммерческих банков. В успешном решении этой задачи большую роль играет система оценки финансового состояния банка. Такая оценка базируется на:

— расчете обязательных нормативов;

— анализе общей финансовой отчетности.

В последнее время также были разработаны и рекомендованы к широкому применению:

— анализ критериев проблемности коммерческих банков;

— анализ системы показателей деятельности коммерческого банка при принятии решений о выдаче ему кредитов Центробанка.

Как правило, в текущей работе подразделений ЦБ эти системы оценок используются комплексно. Информационной базой для анализа служат данные балансов банка, отчетов о прибылях и убытках, оборотные ведомости по балансовым счетам, общая финансовая, данные о выполнении установленных экономических нормативов, расшифровки дебиторско-кредиторской задолженности, другие формы отчетности и имеющаяся информация о деятельности данного коммерческого банка (вплоть до публикаций в печатных изданиях). Так как основным синтезирующим источником информации о деятельности коммерческого банка является баланс, анализ начинается с его «чтения».

В ходе анализа баланса определяются специализация деятельности банка, состояние ликвидности, доходности степени рискованности отдельных банковских операций.

Анализ упомянутых выше форм отчетности и другой имеющейся информации о деятельности банка производятся:

— в динамике на ряд отчетных дат в сравнении с началом года и другими отчетными датами за период, не менее одного года;

— в сравнении с показателями деятельности других банков региона, имеющих примерно одинаковый размер уставного фонда, собственных средств (капитала).

Основными направлениями анализа деятельности банка являются:

— соответствие выполняемых банком операций, оговоренным в выданной ему Банком России лицензии;

— выполнение банком установленных экономических нормативов (количество случаев нарушений каждого норматива, причин этого, принимаемые меры).

При появлении в балансе банка новых балансовых счетов, ранее им не используемых, а также при значительном (в несколько раз) росте остатков по тем или иным балансовым счетам, значительном удельном весе отдельных балансовых счетов к итогу баланса необходимо рассмотрение правомерности причин этого с получением от банков, при необходимости, дополнительных справок, расшифровок.

Полнота сформированного банком резервного фонда, источники его увеличения. При анализе баланса банка необходимо обращать внимание на источники формирования резервного фонда банка. В резервный фонд могут также перечислятся единовременные взносы акционеров, пайщиков банка (при этом банком должны быть обязательно уплачены налоги на прибыль и на добавленную стоимость), но только на безвозвратной основе.

Достаточность созданного банком резерва на возможные потери по ссудам исходя из качества кредитного портфеля банка.

Анализ структуры доходов, расходов и прибыли коммерческих банков производится на основе отчета о прибылях и убытках и баланса. При анализе доходов (расходов) следует определить удельный вес каждого вида доходов (расходов) в их общей сумме. Динамика доходных (расходных) статей может анализироваться на основе их сравнения с предыдущим периодом или плановыми показателями. Увеличение доли доходов от небанковских операций или прочих доходов свидетельствует об ухудшении качества управления активными операциями банка.

Состояние платежной дисциплины банка: анализ остатков в кассе банка и на его корреспондентском счете в РКЦ, наличие просроченной задолженности по централизованным кредитным ресурсам и полученным межбанковским кредитам, наличие не оплаченных банком исполнительных документов и расчетных (платежных) документов в рублях и иностранной валюте, неудовлетворительных претензий вкладчиков и т. п.

1.3 Анализ надежности коммерческого банка на основе рейтинговой системы

Наряду с функциональным, структурным и факторным видами анализа, раскрывающими процессы формирования денежных потоков и финансового состояния банка, важное место занимает рейтинговый анализ, дающий возможность пользователям его результатов оценивать деятельность одного банка в сравнении с другим для принятия экономических решений:

— вкладчикам и кредиторам — осмысленно размещать свои денежные средства;

— инвесторам — рационально выбирать объект приложения капитала и прогнозировать дальнейшую стратегию развития банка.

В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная характеристика по конкретному признаку (критерию), позволяющему ранжировать банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам. Критериальные сравнения могут опираться на количественные и качественные показатели, характеризующие масштаб развития и степень надежности банка. Однако цель рейтингового анализа не сводится к безошибочному доказательству абсолютной устойчивости банков.

Необходимо учитывать специфику рыночной экономики, ее непредсказуемость с постоянной изменчивостью среды создания и продвижения на рынок товаров и услуг. В условиях, когда поведение экономических субъектов и индивидуумов носит вероятностный характер и не поддается точному прогнозированию, любой вид предпринимательства, включая и банковский (где все жестко состыковано по срокам и обязательствам), неизбежно связан с риском убытков и потерь.

Оптимальным с точки зрения надежности считается банк, у которого:

— объем работающих (рисковых) активов не превышает собственный капитал;

— средства на расчетных счетах клиентов полностью покрываются ликвидными активами;

— риску подвергается не более трети всех доверенных ему средств;

— суммарные обязательства банка полностью обеспечены ликвидными активами, недвижимостью и ценностями;

— капитал инвестирован в недвижимость и ценности;

— средства, направленные на развитие банка, втрое превышают взносы учредителей.

Не существует методик, которые могли бы с полной гарантией отбирать наиболее надежные и эффективно работающие банки. Но использование достоверной информации и показателей в динамике, комплексно характеризующих по остатку и обороту средств устойчивость банка, может минимизировать риск рейтинговых ошибок.

Российский финансовый рынок отличается сложной системой рейтинговой оценки развития и надежности банков. Методики сравнительного анализа их деятельности разработаны независимыми фирмами, которые, опираясь на результаты дистанционного наблюдения за работой банков, корректируют и обновляют рейтинги в оперативном режиме по мере сбора и обработки информации с учетом экспертных оценок имиджа и качества управления банком. Отдельные рейтинговые методики посвящены анализу количественных показателей деятельности банков, ранжирование которых (в виде списков крупнейших) производится по размеру активов, капитала с указанием сопряженных с ними депозитов, вкладов частных лиц, суммарных обязательств, вложений в кредиты и государственные ценные бумаги, средств на карточных счетах, прибыли. Выделяя сферы сосредоточения финансовых ресурсов и деловой активности, такие рейтинги обогащают информацию о влиянии банковских операций на макроэкономические показатели, помогают лучше ориентироваться в географии, масштабе и видах деятельности банков. Кроме того, публикации списков крупных банков с широким набором количественных показателей позволяют потенциальным клиентам и партнерам выбрать для сотрудничества банк с соответствующим их потребностям потенциалом, оценить (при наличии опыта в анализе) отдельные качественные параметры банка путем сопоставлений его объемных величин (например, отношение активы минус собственный капитал / собственный капитал определяет коэффициент долговой нагрузки или финансовой напряженности банка).

В условиях усложнения бизнеса и возрастания потребности предприятий в получении всего комплекса услуг в одном банке целесообразно шире вводить рейтинги сервиса и финансовых инструментов банка, отражающие степень его встроенности в инфраструктуру рыночных отношений. Несмотря на свои достоинства, рейтинг масштаба развития банка по глубине оценки его работы уступает рейтингу надежности. Достигнутые банком высокий уровень финансового оборота и размер капитала, несомненно, создают определенный запас прочности, но это не может автоматически обеспечить ему постоянный успех и быть синонимом устойчивости без детального анализа.

В составлении рейтингов выделяются два основных подхода:

— Экспертный.

— Бухгалтерский.

Эти подходы различаются в зависимости от состава оцениваемой информации. Экспертная оценка дается на основе опыта и квалификации специалистов по любой доступной информации и анализа как количественных, так и качественных показателей. Бухгалтерская оценка дается исключительно на основе официальной финансовой отчетности банка и анализа только количественных показателей.

В построении итогового списка (рейтинга) выделяются два основных способа:

— составление единого списка (рейтинга), ранжируемого по общему баллу;

— составление категорий рейтинга, внутри которых банки ранжируются по алфавиту.

При экспертном методе в процессе анализа наряду с собственно экономическими показателями учитывается ряд других показателей. Среди них могут выделяться:

— общие вопросы по деятельности банка — учредители, уставной фонд, валюта баланса, имеющиеся лицензии, корреспондентские счета и др.

— Конкретные данные о работе банка — история создания, наличие филиалов, имидж, а также специфические вопросы, такие как: инвестиционная деятельность, финансирование капитальных вложений, внедрение новых для российского рынка форм услуг — лизинг, факторинг.

— Расчет аналитических финансовых показателей — ликвидность, достаточность капитала, прибыльность и других.

Методика включает в себя три основных этапа.

Первый этап — формальный. На нем проходит непосредственная проверка выполнения банками требований ограничительных критериев, сформулированных для каждой группы банков. Первый ограничительный признак — это валюта баланса, второй — величина капитала, третий — уровень рентабельности. Следующие наиболее важные критерии — доля заемных средств в валюте баланса, коэффициент срочной ликвидности. Кроме того, на данном этапе проводится первичный отбор банков по срокам деятельности и учитываются общие ограничения по количеству банков в группе.

Второй этап — математический. Он определяет количественную характеристику рейтингового индекса, который вычисляется по определенному набору нормативных параметров. Все анализируемые параметры можно условно разделить на шесть крупных направлений:

— Результирующий финансовый показатель. Рассчитывается на основе балансовых данных и расшифровок к ним, позволяет оценить структуру и использование привлеченных средств, достаточность капитала, степень зависимости баланса от заемных средств, коэффициенты достаточности резервов, ликвидности и т. д.

— Показатель динамики управления фондами банка. Проводится учет и анализ финансовых потоков с точки зрения их периодичности и значительности для финансового состояния.

— Профессионализм банка. Учитывается уровень квалификации кадров, их данные.

— Структура банка. Учитывается количество филиалов, количество сотрудников.

— История банка.

— Имидж банка.

Третий этап — экспертный. На нем определяется экспертный показатель кредитоспособности на основе всех полученных показателей и информации, публикуемой в печати или поученной из других источников. В результате банку присваивается определенная категория в соответствии с действующей классификацией.

Точность и качество полученных результатов во многом определяются компетентностью эксперта, проводящего анализ. Этот фактор является определяющим при использовании данного метода.

При бухгалтерском подходе анализ проводится строго на основе финансовой отчетности по формализованной схеме расчета коэффициентов и определению общего (рейтингового) балла.

Условно можно выделить три основных этапа анализа.

На первом проводится отсев банков через «фильтры», то есть по формальным признакам определяются банки, о которых с высокой долей вероятности можно сказать, что их финансовое состояние сомнительно или достоверность представляемой отчетности вызывает большое подозрение.

На втором этапе проводится расчет используемых в методике коэффициентов, определяющих соотношение отдельных статей в балансе банка.

На третьем этапе определяется итоговый балл надежности (как правило путем суммирования рассчитанных коэффициентов, каждому из которых придан определенный удельный вес).

Качество полученного результата определяется тем, насколько глубоко и комплексно оценивается рейтинговая характеристика финансового состояния банка и на сколько корректно и обоснованно рассчитывается итоговый балл надежности.

2. Автоматизация составления рейтинга надежности коммерческого банка

2.1 Обоснование разработки

С проблемой, в какой банк вложить денежные средства и быть уверенным в том, что этот банк не обанкротится, сталкивается любой человек либо организация. Чтобы быть уверенном в банке, составляется рейтинг его надежности, но так как для оценки надежности банка необходимо много данных и расчетов, что довольно трудоемко, было принято решение автоматизировать этот процесс, для чего, и было разработано windows-приложение «Составление рейтинга надежности коммерческих банков». Областью применения данного программного продукта является банковская сфера.

2.2 Концептуальное описание задачи

Для решения задачи мы подошли со стороны бухгалтерского подхода. Анализ проводится строго на основе финансовой отчетности по формализованной схеме расчета коэффициентов и определению общего (рейтингового) балла.

Рассчитываем коэффициенты:

1. Генеральный коэффициент надежности (К1) равен отношению собственного капитала банка (К) к работающим активам (АР). Он показывает степень обеспеченности рискованных вложений банка к его собственным капиталам, за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае невозврата того или иного работающего актива.

К1=К /АР (2.1)

2. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2) равен отношению ликвидных активов (ЛА) банка к его обязательствам до востребования (ОВ). Он показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов.

К2=ЛА /ОВ (2.2)

3. Кросс-коэффициент (К3) показывает отношение суммарных обязательств (СО) банка к работающим активам (АР).

К3=СО /АР (2.3)

4. Генеральный коэффициент (К4) равен отношению ликвидных активов (ЛА) и защищенного капитала (ЗК) к суммарным обязательствам (СО) банка. Он показывает обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, ликвидными активами, недвижимостью и ценностями.

К4=(ЛА+ЗК)/СО (2.4)

5. Коэффициент защищенности капитала (К5) равен отношению защищенного капитала (ЗК) к собственному (К). Он показывает насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов помещает в недвижимость, ценности и оборудование.

К5=ЗК /К (2.5)

6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) показывает соотношение собственного капитала (К) банка к уставному фонду (УФ). Наряду с эффективностью работы банка характеризует его независимость от отдельных учредителей.

К6=К /УФ (2.6)

Расчет итогового балла надежности (N) производится по формуле

(2.7)

Все приведенные выше вычисления показаны в виде блок схемы (Приложение А).

2.3 Программа «Составление рейтинга надежности коммерческих банков»

2.3.1 Общие сведения

Программа называется «Составление рейтинга надежности коммерческих банков». Программное обеспечение, на котором разработано приложение к курсовому проекту — Microsoft Visual C# 2008 Express Edition.

Для успешной эксплуатации программного продукта необходим персональный компьютер со следующими характеристиками: процессор Intel Pentium с тактовой частотой 800 МГц и выше, оперативная память — не менее 64 Мбайт, свободное дисковое пространство — не менее 500 Мбайт, устройство для чтения компакт-дисков, монитор типа Super VGA (число цветов — 256). Программное обеспечение: операционная система WINDOWS 2000/XP и выше.NET Framework 2.0.

2.3.2 Функциональное назначение

Программа предназначена для составления рейтинга надежности коммерческих банков. Автоматизирован процесс вычисления генерального коэффициента надежности, коэффициента мгновенной ликвидности, кросс-коэффициента, генерального коэффициента ликвидности, коэффициента защищенности капитала, коэффициента фондовой капитализации прибыли, а также итогового коэффициента надежности; сохранения введенной информации; анализа надежности банка, относительно итогового коэффициента надежности.

Ограничения, связанные с работой программного продукта относятся в большей степени к входным данным. Нельзя вводить отрицательные значения данных, необходимых для расчетов.

Вся работа осуществляется с помощью визуальных элементов пользовательского интерфейса, расположенных на экранной форме. Программа имеет приятный и интуитивно понятный интерфейс, который прост в эксплуатации.

2.3.3 Входные данные

Входными данными программы являются текстовая и числовая информация о банках, которая автоматически считывается из базы данных «Рейтинг банков. mdb». Автоматизирован процесс расчета итогового коэффициента надежности банка и всех коэффициентов, нужных для его подсчета. При добавлении, изменении, удалении записей, после нажатия кнопки «Сохранить» или просто закрытия формы приложения автоматически изменения вносятся в базу данных.

В качестве примера входных данных представлены вводимые значения параметров, представленные в таблице 2.1.

Таблица 2.1 — Входные данные

Все данные представляются положительными числами. Это контролируется приложением. На рисунке 2.1 представлен пример заполнения входных данных:

Рисунок 2.1 — Пример заполнения входных данных

2.3.4 Выходные данные

Выходные данные представлены в виде текстовых полей со значениями, автоматически вычисленных коэффициентов, графика, показывающего рейтинг надежности выбранного банка, а также рейтинги надежности предыдущего и следующего банков (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 — Главная форма приложения

2.3.5 Логическое описание

При запуске программы «Составление рейтинга надежности коммерческих банков» открывается главное окно приложения, которое позволяет вводить, изменять, удалять данные из таблицы, по которым автоматически высчитываются все коэффициенты, и строится график.

В таблице 2.2 представлены классы, описывающие работу приложения.

Таблица 2.2 — Основные классы приложения

Листинг основных классов представлен в приложении Б.

2.3.6 Руководство пользователя

Для установки программного продукта «Составление рейтинга надежности коммерческих банков» нужно скопировать проект «Рейтинг банка» на жесткий диск, после чего открыть файл reiting_bankov.exe, находящийся в каталоге «Reiting_bankovreiting_bankovreiting_bankov binDebug».

Диалог программы с пользователем начинается форма запроса пароля (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 — Форма запроса пароля

При вводе правильного пароля (123), открывается главная форма приложения, в которую автоматически загружается таблица «Рейтинг банков» из базы данных «Рейтинг банков. mdb». Структура загружаемой таблицы приведен на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 — Структура таблицы «Рейтинг банков»

При выборе интересующего банка, программа автоматически считывает данные таблицы, а именно:

— капитал (К), выбранного банка;

— работающие активы (РА), выбранного банка;

— ликвидные активы (ЛА), выбранного банка;

— обязательства до востребования (ОВ), выбранного банка;

— суммарные обязательства (СО), выбранного банка;

— защищенный капитал (ЗК), выбранного банка;

— уставный фонд (УФ), выбранного банка.

Автоматически проводятся вычисления коэффициентов:

— генерального коэффициента надежности (К1=К /АР);

— коэффициента мгновенной ликвидности (К2=ЛА /ОВ);

— кросс-коэффициента (К3=СО /АР);

— генерального коэффициента ликвидности (К4=(ЛА+ЗК)/СО);

— коэффициента защищенности капитала (К5=ЗК /К);

— коэффициента фондовой капитализации прибыли (К6=К /УФ);

— итогового коэффициента надежности (N=К1/1*45+К2/1*20+

К3/3*10+К4/1*15+К5/1*5+К6/3*5).

По итоговому коэффициенту надежности выводится сообщение о том, надежен банк или не надежен, а также строится график, отображающий итоговые коэффициенты, выбранного банка, предыдущего и следующего (рисунок 2.5).

Рисунок 2.5 — Главная форма приложения

В главной форме (рисунок 2.5) есть кнопки навигации, добавления, удаления, сохранения данных в таблице (рисунок 2.6).

Рисунок 2.6 — Кнопки навигации

Для того чтобы добавить запись требуется нажать кнопку с изображением плюса (рисунок 2.7).

Рисунок 2.7 — Кнопка для добавления записи

При добавлении новой записи в таблицу «Рейтинг банков данные изменяются и в базе данных «Рейтинг банков. mdb». Для этого используется кнопка «Сохранить» (рисунок 2.8). Вся информация приложения хранится в файле Microsoft Access 2003, под названием «Рейтинг банков. mdb».

Рисунок 2.8 — Кнопка для сохранения данных

2.3.7 Описание контрольного примера

Для проверки правильности работы приложения и вычисления расчетов представлен контрольный пример.

Вводим входные данные в Microsoft Excel и подставляем в формулы вводные значения, для получения рейтинга надежности банка (рисунок 2.10).

Рисунок 2.9 — Входные данные в конторольном примере

Рисунок 2.10 — Вычисления коэффициентов в контрольном примере

Вводим те же значения капитала, работающих активов, ликвидных активов, обязательств до востребования, суммарных обязательств банка, защищенного капитала и уставного фонда в нашу базу данных «Рейтинг банков. mdb» и запускаем приложение «reiting_bankov.exe». Выбираем банк «Сбербанк» в 2009 году и сравниваем результаты (рисунок 2.11).

Рисунок 2.11 — Контрольный пример в программе «Составление рейтинга надежности коммерческих банков»

Заключение

После выполнения курсового проекта по дисциплине «Информационные системы в управлении» были получены практические навыки по разработке программ для операционных систем семейства Windows.

Создана программа для автоматизации составления рейтинга надежности коммерческих банков, которая позволяет производить следующие действия:

— рассчитывает генеральный коэффициент банка;

— рассчитывает коэффициент мгновенной ликвидности банка;

— рассчитывает кросс-коэффициент банка;

— рассчитывает генеральный коэффициент ликвидности банка;

— рассчитывает коэффициент защищенности капитала банка;

— рассчитывает коэффициент фондовой капитализации прибыли банка;

— рассчитывает итоговый балл надежности банка.

Приложение разработано на языке Microsoft Visual C# 2008. В итоге проделанной работы все задачи выполнены. Приложение удовлетворяет требованием, поставленным перед разработкой.

Список используемой литературы

Агарков М. М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. 2-е изд. М.: Изд-во БЕК, 1994. — 350 с.

Андросов А. М. Финансовая отчетность банка: практическое руководство по организации бухучета и составлению отчетности. — М.: Менатеп-информ, 1995. — 464 с.

Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков /Под ред. А. П. Носко. — М.: АО «Консалтбанкир», 1994.-80 с.

Ачкасов А. И. Операции «А-ФОРФЭ»: Общая характеристика и техника совершения /Под ред. А. П. Носко. — 2-е изд. — М.: АО" Консалтбанкир", 1994.-48 с.

Банковский аудит: В 2-х ч. /И.Д. Мамонова, З. Г. Ширинская, Р. Г. Ольхова и др. — М.: Бухгалтерский учет, 1994. — Ч. 1. — 96 с; Ч. 2.-96 с.

Банковский портфель-2: Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста /Промстройбанк России, Ассоциация экон. вузов, Моск. междунар. ун-т бизнеса и информ. технологий; Отв. ред. Ю. И. Коробков, Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткин. — М.:СОМИНТЭК, 1994.-752 с. — (Портфель делового человека).

Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П. Кро — ливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1995. — 480 с.

Белова Т. А. Текущие валютные счета организаций: Открытие. Ведение. Использование /Банк внешнеэкон. деятельности. — М.: АО «Консалтбанкир», 1995.-80 с. — (Международный банковский бизнес).

Березина М.П., Крупнов Ю. С. Межбанковские расчеты: Практическое пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: АО «Финстатинформ», 1994. — 224 с.

Берже Пьер Денежный механизм /Общ. ред. Л. Н. Красавиной; Пер. с фр. Б. П. Наумова. — 11-е изд., испр. — М.: Прогресс: Универс, 1993.-144 с. — (Деловая Франция).

Бухвальд Бруно Техника банковского дела: Справочная книга и руководство по изучению практики банковских и биржевых операций /Пер. с нем. А.Ф. Каган-Шабшай. — М.: АО «ДИС», 1994.-240 с.

Гагарин С.В. и др. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке «коротких денег» /С.В. Гагарин, Ю. Б. Никольский, Г. А. Шамаев; Под ред. Ю. Б. Никольского. — М.: ПРИНТЛАЙН, 1995. — 208 с.

Гамидов Г. М. Банковское и кредитное дело. — М.: Банки и биржи, 1994. — 94 с.

Жуков Е. Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков /Банк внешнеэкон. деятельности. — М.: АО «Консалтбанкир», 1995.-48 с. — (Международный банковский бизнес).

Землянухин Б. И. Современные финансовые рынки: Опыт Австралии-Finansial markets of today: Australia’s experience. — М., 1995.

Комплект бланков и форм по международным расчетам: Практическое пособие /Банк внешнеэкон. деятельности; Сост.Е. А. Третьюхина. — М.:АО «Консалтбанкир», 1994.-64 с. — (Международный банковский бизнес)

Международные банковские стандарты: [В 3-х т.] /Общ.ред. С. И. Кумок. — М.: АОЗТ «Московское Финансовое Объединение», 1995. Т. 1.-176 с.; Т. 2.-240 с.; Т. 3. — 192 с.

Мелкумов Я.С., Румянцев В. Н. Финансовые вычисления в коммерческих сделках: Практическое пособие для предпринимателей, работников банков и финансовых структур. — М.:А/О «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 1994.-64 с.

Нуреев Р. М. Деньги, банки денежно-кредитная система: Учебное пособие. — М.: 1995. — (В помощь изучающим макроэкономику).