Анализ деятельности коммерческого банка ОАО «Межтопэнергобанк»

• 1. Экономическая характеристика ОАО «Межтопэнергобанк» и его место в банковской системе Российской Федерации
• 2. Источники финансирования ОАО КБ «Межтопэнергобанк»
• 3. Анализ активов ОАО «Межтопэнергобанк»
• 4. Анализ активов ОАО «Межтопэнергобанк»
• 4. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО «Межтопэнергобанк»
• Список источников

1. Экономическая характеристика ОАО «Межтопэнергобанк» и его место в банковской системе Российской Федерации

Акционерный коммерческий межрегиональный топливно-энергетический банк «Межтопэнергобанк» (открытое акционерное общество), является кредитной организацией, осуществляющей банковские операции.

Банк создан в соответствии с решением учредительного собрания акционеров Банка от 1 ноября 1993 года (Протокол № 1) с наименованием Акционерный коммерческий Межрегиональный топливно-энергетический банк «Межтопэнергобанк» (акционерное общество открытого типа).

В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка от 3 ноября 1995 года (Протокол № 8) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и наименование Банка определено как Акционерный коммерческий Межрегиональный топливно-энергетический банк «Межтопэнергобанк» (открытое акционерное общество), а также утверждено сокращенное наименование — «Межтопэнергобанк» .

В соответствии с решением общего Собрания акционеров от 19 апреля 1996 года (Протокол № 10) изменено написание полного и сокращенного наименований Банка на Акционерный коммерческий межрегиональный топливно-энергетический банк «Межтопэнергобанк» /открытое акционерное общество/ (Межтопэнергобанк).

Банк является открытым акционерным обществом и входит в банковскую систему Российской Федерации.

Полное фирменное наименование Банка: Акционерный коммерческий межрегиональный топливно-энергетический банк «Межтопэнергобанк» (открытое акционерное общество).

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: Joint-stock Commercial Interregional Fuel & Energy Bank «Mezhtopenergobank» .

Место нахождения: 107 078, Российская Федерация, город Москва, улица Садовая-Черногрязская, дом 6.

Банком созданы филиалы: Сибирская дирекция ОАО «Межтопэнергобанк», Петербургский филиал ОАО «Межтопэнергобанк» .

Межтопэнергобанк основан в 1994 году в Москве как акционерное общество открытого типа, в 2002;м преобразован в открытое акционерное общество. В течение первых лет работы банк обслуживает, преимущественно, компании московского топливно-энергетического и газового комплекса. Среди акционеров и клиентов банка в 1994;1998 годах? ГУП «МОСГАЗ», АООТ «Газавтоматика»? дочерняя организация РАО «Газпром», АО «Брокгаз», ЗАО «Эко-тепло», МГП «Мостеплоэнерго», МП «Теплоремонтналадка», АОЗТ Объединение «Росресурс» .

В 2005 году Межтопэнергобанк становится участником Системы страхования вкладов.

С 2007 года банк реализует новую рыночную стратегию, направленную на развитие розничной составляющей бизнеса. В Москве и городах Московской области открываются первые дополнительные офисы, предлагающие обслуживание частным лицам.

Существенным импульсом к развитию розничного бизнеса становится присоединение новосибирского ОАО Банк «Алемар», завершившееся в 2010;2011 годах. В результате Межтопэнергобанк получает сеть офисов в сибирских городах и филиал в Санкт-Петербурге. В 2010 году банк получает рейтинг кредитоспособности «Национального рейтингового агентства», который в последующие годы неоднократно повышается, достигнув в 2014 году уровня «АА?» (очень высокая кредитоспособность). Межтопэнергобанк продолжает развитие бизнеса в российских регионах и, начиная с 2012 года, последовательно открывает филиалы и офисы в Приволжском, Южном и Уральском федеральных округах, существенно усиливает позиции в Центральном, Сибирском и Северо-Западном округах. В 2012 году рейтинговое агентство Standard &Poor's присваивает Межтопэнергобанку международный и национальный долгосрочные кредитные рейтинги на уровнях «B/B» .

В 2013 году банк выпускает привилегированные акции, становится участником государственной Программы поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемой МСП Банком, и партнером Агентства финансирования жилищного строительства (структура АИЖК). В ведущих зарубежных банках открываются кредитные линии в рамках программы торгового финансирования Межтопэнергобанка. В том же году банк успешно размещает на фондовой бирже ММВБ дебютный выпуск облигаций, впоследствии включенный Банком России в Ломбардный список.

Банк специализируется на расчетно-кассовом обслуживании и кредитовании клиентов? представителей различных отраслей экономики, среди которых компании ракетно-космической и машиностроительной отраслей, предприятия топливно-энергетического комплекса и ЖКХ, строительной отрасли, финансовые и лизинговые компании, торговые предприятия.

Основными конечными бенефициарами являются члены Правления банка, которым принадлежит около 45% голосующих акций кредитной организации. Председатель Правления ОАО «Межтопэнергобанк» Шутов Юрий Борисович напрямую и через третьих лиц владеет 21,2% пакета акций банка.

Банк действует на основании генеральной лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций, лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, располагает лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, а также деятельности по управлению ценными бумагами.

По данным рэнкинга интернет-ресурса Банки. ру, наблюдается положительная динамика занимаемой банком «Межтопэнергобанк» позиции в анализируемые периоды по всем основным показателям, что представлено в таблице 1.

Таблица 1 — Позиция банка ОАО «Межтопэнергобанк» по основным финансовым показателям за 2012 — 2014 годы среди банков России

Изменение активов нетто банка «Межтопэнергобанк» имеет положительную тенденцию к увеличению в период с 01.01.2012 по 01.01.2014, что показано в таблице 2.

Таблица 2 — Рэнкинг банков России по показателю активов нетто за 2012;2014 годы

Наблюдается положительная динамика изменения величины капитала (по форме 134) банка «Межтопэнергобанк» среди банков России за 2012;2014 годы, что показано в таблице 3.

Таблица 3 — Рэнкинг банков России по показателю капитала (по форме 134) за 2012;2014 годы

По данным таблицы 4, видно, что по показателю кредитного портфеля ОАО «Межтопэнергобанк» добился успеха, улучшив свой показатель среди банков России.

Таблица 4 — Рэнкинг банков России по показателю кредитного портфеля за 2012;2014 годы

В основным конкурентам банка ОАО «Межтопэнергобанк» на территории Российской Федерации можно отнести следующие банки: ОАО «Народный Кредит», ООО «Мерседес-Бенц Банк Рус», ООО КБ «Национальный стандарт», а также ОАО «Собинбанк» .

2. Источники финансирования ОАО КБ «Межтопэнергобанк»

Используя данные бухгалтерской отчетности за 2012;2013 гг., проанализируем состав и динамику собственного и привлеченного капитала ОАО «Межтопэнергобанк» .

Проведем анализ пассивов ОАО «Межтопэнергобанк», используя форму 409 806. Данные о собственных и заемных средствах банка представлены в таблице 5.

коммерческий банк актив прибыль Таблица 5 — Состав и структуры источников финансирования ОАО «Межтопэнергобанк»

По данным таблицы наблюдается рост валюты баланса в течении анализируемого периода. Сумма источников в основном увеличилась за счет роста собственных и заемных источников, но преимущественно за счет заемных. Удельный вес собственных средств на протяжении всего периода составляет примерно 10 процентов.

Теперь проанализируем структуру собственного капитала банка, используя форму 409 806. Данные о структуре собственных средств представлены в таблице 6.

За анализируемых два смежных периода можно сделать вывод о значительном росте источников собственных средств. Данные такого сопоставления показывают тенденцию темпов изменения объемов ресурсов банка. В основном, на это повлиял увеличение средств акционеров, в целом, все показатели растут, однако нераспределённая прибыль прошлых лет в динамике снижается. Доля внешних источников собственных средств составляет примерно 80 процентов, остальные 20 процентов — внутренние, что может являться следствием недостаточной диверсификации источников.

Таблица 6 — Структурно-динамический анализ источников собственных средств ОАО «Межтопэнергобанк»

Далее рассмотрим основные показатели использования собственного капитала ОАО «Межтопэнергобанк», используя формы 409 806, 409 134, 409 135. Данные о коэффициентах представлены в таблице 7.

Результат оценки капитала по группе показателей (РГК) говорит о том, что на протяжении всего анализируемого периода качество капитала было «удовлетворительное» .

За анализируемый период наблюдается незначительный рост показателя общей достаточности капитала, что оценивается положительно. Это произошло за счет увеличения собственного капитала.

Таблица 7. Показатели использования собственного капитала ОАО «Межтопэнергобанк»

Результат оценки капитала по группе показателей (РГК) говорит о том, что на протяжении всего анализируемого периода качество капитала было «удовлетворительное» .

За анализируемый период наблюдается незначительный рост показателя общей достаточности капитала, что оценивается положительно. Это произошло за счет увеличения собственного капитала.

Коэффициент привлечения вкладов населения за два смежных периода немного уменьшился. Это говорит о том, что темпы роста вкладов населения выше, чем темп роста собственного капитала. В последний год этот показатель имел незначительную положительную динамику. Изменение произошло за счет резкого уменьшения объема вкладов население.

За анализируемый период показатель оценки качества капитала демонстрировал устойчивый рост, что оценивается положительно. Изменение произошло за счет роста дополнительного капитала.

Далее проанализируем источники привлечения средств ОАО «Межтопэнергобанк», используя формы 409 806, 409 101. В целях анализа счета были агрегированы в группы по источникам привлечения. Данные представлены в таблице 8.

Таблица 8. Анализ источников привлечения средств ОАО «Межтопэнергобанк»

Основной целью анализа привлеченных ресурсов является установление роли каждого вида привлеченных средств в ресурсной базе банка, выявление и установление тенденций каждого вида привлеченных средств. Источником для анализа являются синтетические и аналитические данные банка, оборотной ведомости по счетам и информация отдельных форм финансовой отчетности.

В динамике общий рост преимущественно за счет вкладов физических лиц, средств лиц на депозитных счетах и средства кредитных организаций. Наибольший удельный вес составляют также вклады физических лиц, средства юридических лиц на текущих и расчетных счетах, средства юридических лиц на депозитных счетах.

Далее проанализируем источники привлечения средств физических и юридических лиц ОАО «Межтопэнергобанк» по срокам привлечения, используя форму 409 102. Данные представлены в таблице 9.

Таблица 9. Структурно-динамический анализ источников финансирования ОАО «Межтопэнергобанк» по сроку привлечения

Как видно из таблицы 9, банк в основном работает с физическими лицами, они составляют большую часть портфеля к концу анализируемого периода.

За анализируемый период темп роста портфеля примерно одинаковый. В общем данную динамику можно характеризовать, как положительную, банк смог привлечь немало вкладчиков и получил значительные средства на свои счета. Наблюдается больший прирост средств физических лиц, в тоже время можно наблюдать отрицательную динамику по сроком привлечения, однако изменения незначительные. Наибольшую долю в портфеле занимают средства физических лиц от 1 года до 3 лет, доля которых за анализируемый период значительно увеличилась, что оценивается положительно. Наибольший удельный вес среди средств юридических лиц составляют средства до востребования на протяжении всего периода.

Далее, используя таблицу 9, агрегируем сроки и составим общую таблицу сроков привлечения средств. Данные представлены в таблице 10.

Таблица 10. Анализ привлеченных средств ОАО «Межтопэнергобанк» по сроку привлечения

Исходя из полученных результатов, отраженных в таблице 9, отражающие динамику привлеченных средств по срокам привлечения, сделаем вывод. Общим объем привлеченных средств увеличился, где наибольший рост наблюдается среднесрочных обязательств, при незначительной динамике краткосрочных и долгосрочных обязательств, что отрицательно влияет на кредитный потенциал коммерческого банка, так как долгосрочные обязательства носят стабильный характер. В отчетном периоде наибольший удельный вес занимает среднесрочные обязательств, краткосрочные обязательства занимают меньшую часть, также можно заменить отрицательное изменение обязательств от 91 до 181 дней в первом периоде.

Далее рассмотрим основные показатели, оценивающие ресурсную базу ОАО «Межтопэнергобанк». Для расчета используются формы 409 102, 408 806 и 408 807. Данные представлены в таблице 11.

Таблица 11. Показатели оценки ресурсной базы ОАО «Межтопэнергобанк»

Проанализировав состояние ресурсной базы, характеризующей источники финансирования коммерческого банка в 2012;2014 г., перейдем к изучению объектов вложений этих средств — активам. Коэффициент использования МБК существенно вырос. Это связано с тем, что банк намного чаще стал привлекать межбанковские кредиты, что характеризует увеличение степени зависимости от МБК. Величина маржи должна быть положительной, а рост ее в динамике свидетельствует о повышении эффективности проводимых банком операций, что и наблюдается на примере нашего банка. Полученные коэффициенты отражают снижение доходности на протяжении всего анализируемого периода всех используемых активов, лишь межбанковские заимствования характеризуются незначительной динамикой, на основании чего можно сделать вывод о недостаточной активной деятельности на кредитном и финансовом рынке, вложения в низко рентабельные предприятия и инвестиционные проекты, которые дают низкую доходность вложенных средств. Уменьшение в динамике коэффициента использования привлечённых средств можно рассматривать, как отрицательную динамику, также доходность ресурсов уменьшаются в двух смежных периодах.

3. Анализ активов ОАО «Межтопэнергобанк»

В данной главе мы провели анализ активов банка, целью которого является оценка качества портфеля активов, степень их диверсификации, доходности и срочности.

Активы банка — это размещенные ресурсы, находящиеся у банка, либо в собственном владении, а также могут быть привлечены на временной основе. Преумножение активов банка происходит за счет активных операций.

Используя данные бухгалтерской отчетности за 2012;2014 гг., проанализируем состав и динамику активов ОАО «Межтопэнергобанк» .

Для анализа используем форму 409 806. Активы выстроены по уменьшению степени ликвидности. Данные представлены в таблице 12.

По данной таблице можно сказать, что анализ большинства показателей показывает положительную динамику за исследуемый период. В основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности, а также за счет роста чистых вложений в ценные бумаги. Также, существенно выросли средства кредитных организаций, прочие активы, а также ОС, нематериальные активы, материальные запасы.

В структуре активов большую часть занимает чистая ссудная задолженность, в динамике этот показатель увеличивается.

Портфель активов диверсифицирован слабо, основную долю занимает чистая ссудная задолженность, что для банка является нормой, далее основная доля распределяется между средствами кредитных организаций и чистыми вложениями в ЦБ, оцениваемые по справедливой стоимости.

Анализируя данные можно сделать вывод, что активы в 2012;2014 годах постоянно увеличилось, это является благоприятной тенденцией.

Таблица 12. Структурно-динамический анализ активов ОАО «Межтопэнергобанк»

Далее, используя форму 409 806, рассмотрим активы по признаку доходности. Данные представлены в таблице 13.

За анализируемый период наблюдается существенное увеличение работающих активов как в абсолютном, так и в относительном выражении. В основном это вызвано увеличением чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, и чистой ссудной задолженности. Также, на увеличение доли работающих активов повлияло увеличение средств кредитных организаций.

Таблица 13. Агрегирование активов по степени доходности ОАО «Межтопэнергобанк»

Далее, используя формы 409 102, 409 806 и 409 807 рассчитаем показатели доходности активов ОАО «Межтопэнергобанк». Данные представлены в таблице 14.

За анализируемый период незначительно увеличилась рентабельность активов. Это произошло за счет того, что темпы роста активов оказались ниже темпов роста чистой прибыли. Следующий показатель говорит о том в 2012 г. и 2013 г., что все обязательства банка и часть собственных средств пошли на формирование работающих активов. Доходность активов за анализируемый период уменьшилась. Уменьшение произошло за счет уменьшения объема доходов. Коэффициент затрат на формирование работающих активов за анализируемый период незначительно увеличился. Однако упал показатель прибыльности активов. Это вызвано резким увеличением объема активов за анализируемый период, в основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности.

Рентабельность активов увеличилась за счет роста активов, доля обязательств в работающих активах уменьшились, причиной этого было вложение в неработающие активы. Отрицательное изменение доходности активов, прибыльности организации говорит о том, что расходы растут больше доходов.

Анализа формы 409 102 показал, что существенно увеличились расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами кредитных организаций и прочих предприятий, а также увеличением объема отчислений в резервы на возможные потери.

Таблица 14. Показатели, оценивающие доходность активов ОАО «Межтопэнергобанк»

Далее, используя формы 409 135 409 813, проанализируем динамику нормативов ЦБ. Данные представлены в таблице 15.

Таблица 15. Значения обязательных нормативов ОАО «Межтопэнергобанк»

Исходя из данных таблицы, ОАО «Межтопэнергобанк» соответствует всем обязательным нормативам ЦБ. Значение норматива Н2 за анализируемый период выросло вдвое. Изменение произошло за счет роста высоколиквидных активов (Лам). Значение норматива Н3 выросло незначительно, это произошло в основном за счет уменьшения обязательств банка до востребования и до 30 дней (Овт). Значение норматива Н4 выросло за счет роста долгосрочных активов банка и уменьшения значения капитала и обязательств выше года. Данные значения нормативов свидетельствуют о том, что имеется резерв для перераспределения своих ресурсов. У банка есть запас повышенной ликвидности, он увеличивается в течении всего периода. Норматив Н4 приближен к нормативному, что увеличивает риск потери долгосрочной ликвидности.

В данной главе мы провели анализ активов банка, целью которого является оценка качества портфеля активов, степень их диверсификации, доходности и срочности.

Активы банка — это размещенные ресурсы, находящиеся у банка, либо в собственном владении, а также могут быть привлечены на временной основе. Преумножение активов банка происходит за счет активных операций.

Используя данные бухгалтерской отчетности за 2012;2014 гг., проанализируем состав и динамику активов ОАО «Межтопэнергобанк» .

Для анализа используем форму 409 806. Активы выстроены по уменьшению степени ликвидности. Данные представлены в таблице 12.

По данной таблице можно сказать, что анализ большинства показателей показывает положительную динамику за исследуемый период. В основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности, а также за счет роста чистых вложений в ценные бумаги. Также, существенно выросли средства кредитных организаций, прочие активы, а также ОС, нематериальные активы, материальные запасы.

В структуре активов большую часть занимает чистая ссудная задолженность, в динамике этот показатель увеличивается.

Портфель активов диверсифицирован слабо, основную долю занимает чистая ссудная задолженность, что для банка является нормой, далее основная доля распределяется между средствами кредитных организаций и чистыми вложениями в цб, оцениваемые по справедливой стоимости.

Анализируя данные можно сделать вывод, что активы в 2012;2014 годах постоянно увеличилось, это является благоприятной тенденцией.

Таблица 12. Структурно-динамический анализ активов ОАО «Межтопэнергобанк»

Далее, используя форму 409 806, рассмотрим активы по признаку доходности. Данные представлены в таблице 13.

За анализируемый период наблюдается существенное увеличение работающих активов как в абсолютном, так и в относительном выражении. В основном это вызвано увеличением чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, и чистой ссудной задолженности. Также, на увеличение доли работающих активов повлияло увеличение средств кредитных организаций.

Таблица 13. Агрегирование активов по степени доходности ОАО «Межтопэнергобанк»

Далее, используя формы 409 102, 409 806 и 409 807 рассчитаем показатели доходности активов ОАО «Межтопэнергобанк». Данные представлены в таблице 14.

За анализируемый период незначительно увеличилась рентабельность активов. Это произошло за счет того, что темпы роста активов оказались ниже темпов роста чистой прибыли. Следующий показатель говорит о том в 2012 г. и 2013 г., что все обязательства банка и часть собственных средств пошли на формирование работающих активов. Доходность активов за анализируемый период уменьшилась. Уменьшение произошло за счет уменьшения объема доходов. Коэффициент затрат на формирование работающих активов за анализируемый период незначительно увеличился. Однако упал показатель прибыльности активов. Это вызвано резким увеличением объема активов за анализируемый период, в основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности.

Рентабельность активов увеличилась за счет роста активов, доля обязательств в работающих активах уменьшились, причиной этого было вложение в неработающие активы. Отрицательное изменение доходности активов, прибыльности организации говорит о том, что расходы растут больше доходов.

Анализа формы 409 102 показал, что существенно увеличились расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами кредитных организаций и прочих предприятий, а также увеличением объема отчислений в резервы на возможные потери.

Таблица 14. Показатели, оценивающие доходность активов ОАО «Межтопэнергобанк»

Далее, используя формы 409 135 409 813, проанализируем динамику нормативов ЦБ. Данные представлены в таблице 15.

Таблица 15. Значения обязательных нормативов ОАО «Межтопэнергобанк»

Исходя из данных таблицы, ОАО «Межтопэнергобанк» соответствует всем обязательным нормативам ЦБ. Значение норматива Н2 за анализируемый период выросло вдвое. Изменение произошло за счет роста высоколиквидных активов (Лам). Значение норматива Н3 выросло незначительно, это произошло в основном за счет уменьшения обязательств банка до востребования и до 30 дней (Овт). Значение норматива Н4 выросло за счет роста долгосрочных активов банка и уменьшения значения капитала и обязательств выше года. Данные значения нормативов свидетельствуют о том, что имеется резерв для перераспределения своих ресурсов. У банка есть запас повышенной ликвидности, он увеличивается в течении всего периода. Норматив Н4 приближен к нормативному, что увеличивает риск потери долгосрочной ликвидности.

4. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО «Межтопэнергобанк»

Используя форму 409 102, проанализируем состав и структуру доходов ОАО «Межтопэнергобанк» по экономическому содержанию. Данные представлены в таблице 22.

Таблица 22. Состав и структура доходов ОАО «Межтопэнергобанк» по экономическому содержанию

За анализируемый период общий объем доходов существенно вырос, однако в последний год темпы роста замедлились. Рост произошел за счет увеличения доходов по операционной деятельности. Наибольший удельный вес в структуре доходов имеют доходы от операционной деятельности, преимущественно формируемые за счет непроцентных доходов. Это говорит о высокой эффективности использования некредитных источников доходов банка. Доля не операционных доходов составляет менее 1%, а также значительно уменьшается, что в общем оценивается положительно.

Далее, используя форму 409 102, проанализируем процентные доходы ОАО «Межтопэнергобанк». Данные представлены в таблицах 23−24.

Таблица 23. Процентные доходы ОАО «Межтопэнергобанк»

Наибольший вес в объеме доходов продолжают занимать доходы от кредитов юридическим лицам, что оценивается положительно, потому что это основной вид деятельности банка, такую же долю данный показатель занимает в активах. На втором месте в процентных доходах занимают прочие процентных доходы, на третьем — кредиты физических лиц. Значимую долю в процентных активах занимают счета в Банке.

За анализируемый период наблюдается снижение доли доходов по предоставленных кредитам юридическим лицам, а также межбанковским кредитам. Происходит уменьшение доли счетов в Банке России, кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных кредитными организациями, а также происходит значительное снижение кредитов физических лиц.

Таблица 24. Относительное изменение удельного веса процентных доходов ОАО «Межтопэнергобанк»

Используя форму 409 102, проанализируем состав и структуру расходов ОАО «Межтопэнергобанк». Данные представлены в таблице 25.

Таблица 25. Состав и структура расходов ОАО «Межтопэнергобанк» по экономическому содержанию

За анализируемый период общий объем расходов существенно вырос. Рост произошел за счет увеличения расходов от операционной деятельности, в котором значительный рост наблюдался у процентной деятельности. Наибольший удельный вес в структуре расходов имеют расходы от операционной деятельности, преимущественно формируемые за счет непроцентных расходов, которые незначительно снижались во всем анализируемом периоде. В целом, изменения в структуре расходов соответствуют изменению в структуре доходов.

Далее, используя форму 409 102, сопоставим доходы и расходы ОАО «Межтопэнергобанк» по их видам. Данные представлены в таблице 26.

Таблица 26. Анализ эффективности банковских операций ОАО «Межтопэнергобанк»

За анализируемый период объем валовой прибыли увеличился. Наблюдается существенное увеличения объема операционных доходов и расходов, что оценивается положительно, т.к. это говорит о расширении банком сферы своей деятельности. ОАО «Межтопэнергобанк» в финансовой результате имеет прибыль как по операционным операциям, так и по не операционным. Показатель прибыли от операционной деятельности вырос, что оценивается положительно. На протяжении всего анализируемого периода не операционные доходы значительно снизились, а операционные расходы возросли, в следствии чего наблюдается убыток от не операционной деятельности. По обоим направлениям деятельности наблюдается незначительное превышение темпов роста доходов над расходами, что в долгосрочной перспективе оценивается положительно.

Используя форму 409 102, проанализируем показатели доходов и расходов ОАО «Межтопэнергобанк». Данные представлены в таблице 27.

Таблица 27. Показатели оценки доходов и расходов ОАО «Межтопэнергобанк»

За анализируемый период коэффициент соотношения комиссионных и процентных доходов увеличился. Это вызвано значительным увеличением комиссионных вознаграждений и снижением доли процентных доходов, что, в данном случае, оценивается положительно, т.к. увеличилась доля безрисковых доходов. Коэффициент соотношения процентных доходов и процентных расходов уменьшился, что оценивается отрицательно. Это вызвано уменьшением доли процентных доходов, что свидетельствует снижении прибыльности основного вида деятельности банка. Коэффициент эффективности затрат за анализируемый период незначительно вырос, что оценивается положительно. Увеличение произошло за счет незначительного роста объема совокупных доходов. Коэффициент операционной эффективности так же увеличился незначительно. Это было вызвано увеличением объема операционных доходов.

В общем за анализируемый период изменения данных коэффициентов можно назвать отрицательным, однако существенных изменений не произошло.

Далее, используя форму 409 102, проанализируем состав и структуру прибыли ОАО «Межтопэнергобанк». Данные представлены в таблице 28.

Таблица 28. Анализ состава и структуры прибыли ОАО «Межтопэнергобанк»

За анализируемый период наблюдается рост чистой прибыли. Это было вызвано значительных ростом операционной прибыли. Также, на увеличение объема прибыли повлияло уменьшение величины налога на прибыль. В то же время существенно упала прибыль от не операционной деятельности. Данную тенденцию стоит оценивать положительно, т.к. прибыль преимущественно должна формироваться за счет основного вида деятельности.

Используя формы 409 102, 409 806 и 409 807, рассчитаем показатели оценки доходности ОАО «Межтопэнергобанк». Данные представлены в таблице 29.

За анализируемый период все показатели доходности ОАО «Межтопэнергобанк» продемонстрировали положительную динамику. Наиболее сильно на изменение повлияли изменения показателя прибыльности чистого спрэда от кредитных операций, а также показатель структуры расходов, который имел отрицательную динамику. В тоже время показатели прибыльности практически не изменились в течении всего анализируемого периода. В настоящее время положение на рынке ОАО «Межтопэнергобанк» можно оценить как «удовлетворительно» .

Таблица 29. Показатели оценки доходности ОАО «Межтопэнергобанк»

Список источников

1. Указание ЦБ РФ «Об оценке экономического положения банков» от 30.04.2008 N 2005;у (ред. от 05.08.2009). Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 мая 2008 г. N 11 755

2. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков». С изменениями и дополнениями от: 13 августа 2004 г., 18 февраля, 6, 29 июля 2005 г., 20 марта 2006 г., 14 июня, 13 ноября 2007 г., 31 марта, 18 июня 2008 г., 12 февраля, 6, 27 марта, 26 июня, 3 ноября 2009 г., 8 ноября 2010 г., 20 апреля 2011 г., 28 апреля 2012 г.

3. Центральный Банк РФ // Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам РФ. Алгоритм расчета показателей агрегированного балансового отчета.1 августа 2013 год

4. Информационный портал о банках и банковских услугах «Банки. ру». URL: http://www.banki.ru/

5. Официальный сайт ОАО «Межтопэнергобанк». URL: http://mteb.ru/

6. Официальный сайт рейтингового агентства «Эксперт РА». URL: http://www.raexpert.ru/

7. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. URL: http://www.cbr.ru/