Оценка экономической эффективности создания химического производства

помещений 2 11 000 1 320 6 160 18 480 3 0 665 20% 133 798 266 Итого по вспомогательным рабочим: 199 920 16 0 5 443 1 089 6 532 408 Всего: 492 240 55 0 22 982 4 596 27 579 501 Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов — таблица 10.

Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих Должность Месячный должностной оклад, руб. Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.

Доплата за вредность (12%), тыс. руб. Премии из фонда заработной платы, 20%, тыс. руб. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Начальник цеха 25 000 1,0 300 — 60 360 Зам. начальника цеха 23 000 1,0 276 — 55 331 Мастер-технолог 22 000 2,0 528 63 118 1419.

Экономист 20 000 1,0 240

— 48 288 Механик 20 000 1,0 240 — 48 288 Мастер КИП 20 000 1,0 240

— 48 288 Энергетик 18 000 1,0 216 — 43 259 Начальник смены 18 000 2,0 432 52 97 1161.

Всего 10,0 4395.

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной платетаблица 11.

Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.

руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 55 84,6% 1282,1 27 579 501,4 Основные 39 60,0% 909,1 21 047 539,7 Вспомогательные 16 24,6% - 6 532 408,2 2. Служащие 10 15,4% - 4 395 439,5 Итого численность персонала 65 100,0% 769,2 31 974 491,9.

6. Расчет проектной себестоимости продукции.

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергиитаблица 12.

Для определения годового расхода электроэнергии установлены:

перечень и количество силового электрооборудования;

номинальная паспортная мощность единицы каждого вида электрооборудования;

коэффициент, спроса (в размере 0,7);

— коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (принят равным 1,1).

Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Для расчетов себестоимости электроэнергии в исходных данных ставка 1 квтчаса по заданию- 3 руб./кВт-час.

Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии Наименование.

Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

1 2 3 4 5 6 гр.7=.

гр.4хгр.

5х гр.6 8 гр.9=.

гр.8хгр.

7 Электродвигатель к камневыделительным вальцам 22 2 44 0,7 1,1 34 3 796 128 608 Электродвигатель к грейферному крану 4 1 4 0,7 1,1 3 3 796 11 692.

Продолжение таблицы 12.

Наименование.

Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

1 2 3 4 5 6 гр.7=.

гр.4хгр.

5х гр.6 8 гр.9=.

гр.8хгр.

7 Электродвигатель к ленточному питателю 4 2 8 0,7 1,1 6 3 796 23 383 Электродвигатель к бегунам мокрого помола 75 1 75 0,7 1,1 58 3 796 219 219 Электродвигатель к вальцам тонкого помола 55 2 110 0,7 1,1 85 3 796 321 521 Электродвигатель к гидротолкателю 15 2 30 0,7 1,1 23 3 796 87 688 Итого 175 10 271 209 792 111.

Неучтенное силовое оборудование 81 0,7 1,1 63 3 796 237 633 Итого силовое электрооборудование 352,3 271 1 029 745.

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 13.

Таблица 13-Общепроизводственные расходы Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. Содержание цехового персонала Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 6,53 Основная и доп.

заработная плата служащих 4,39 Итого 10,93 2. Отчисления на социальные нужды (30% от п.1) 3,28 3. Содержание зданий и сооружений 8,46 4. Содержание оборудования 0,06 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 11,27 6. Текущий ремонт оборудования 0,31 7.

Амортизация зданий и сооружений 4,23 8. Амортизация оборудования 0,35 9. Расходы по охране труда (18% от ФОТ) 1,97 Итого 40,85 10. Прочие общепроизводственные расходы (20%) 8,17 Всего 49,02.

В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются в размере 30% от заработной платы в год.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт-4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях- 18%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Далее составляем проектную калькуляцию себестоимоститаблица 14.

В таблице определяются расходы на передел.

Передел представляет собой содержательно и пространственно обособленную совокупность технологических операций, составляющую часть полного технологического процесса изготовления конечной продукции. В результате каждого передела получается полуфабрикат, который может быть передан по технологической цепочке для дальнейшей обработки или реализован на сторону.

Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости Годовой выпуск 50 000 тыс.

шт. Калькуляционная единица -100 штук.

№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс.

руб. Кол-во Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Сырье и материалы: 763 800 1 528 Кварцевый песок т 1 900 402 763 800 0,804 1528 2 Топливо и энергия на технологические цели: 47 073 94 Природный газ м3 5 8 639 43 193 17,277 86 Вода м3 3,69 215 792 0,43 2 Электроэнергия кВт. ч 3,0 1 029 745 3 089 2,1 6 Итого п.1+п.2 руб. &#.

160; 810 873 1 622 3 Заработная плата основных производств. рабочих руб. &# 160; 21 047 42,1 4 Отчисления на социальные нужды (30%) руб. &#.

160; 6 314 12,6 5 Общепроизводственные расходы руб. &# 160; 49 021 98,0 Итого цеховая себестоимость руб. &# 160; 887 255 1 775 расходы на предел 887 255 1 774,5 6 Общехозяйственные расходы руб.

&# 160; 204 069 408,1 Итого производственная себестоимость 1 091 324 2 183 7 Коммерческие расходы руб. &# 160; 87 306 174,6 Полная себестоимость продукции руб. &# 160; 1 178 630 2 357 Оптовая цена предприятия руб. 1 532 219 3 064.

Расходы на передел, определенные в таблице 14 представляют собой все вышеуказанные расходы на изготовление продукции, поэтому расходы на передел равны цеховой себестоимости продукции.

Расчет электроэнергии: 3×102 9745(кВт-час)=3089 тыс.

руб.-на весь объем.

На 100 штук продукции: 3089/50 000 000×100=2,1 квт/час или:

2,1×3=6(руб./100 штук) Общепроизводственные расходы приняты по расчету таблицы 13.

Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, коммерческие — 8% к производственной себестоимости.

Отпускная цена 100 штук рассчитана по себестоимости единицы продукции с коэффициентом рентабельности, равным 1,35(рентабельность 30% в цене): 2357×1,30=3064(руб./100 шт.).

Доход от запланированного годового объема выпуска продукции -50 000 тыс.

штук составит: 3064×50 000/100=153 2219(тыс.

руб.).

7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производстватаблица 15.

Таблица 15-Сводная таблица основных технико-экономических показателей.

№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, тыс.

штук 50 000 б) в оптовых ценах, млн. руб. 1532,2 в) по себестоимости, млн. руб. 1178,6 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 3796 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. — всего 284,3 а) здания и сооружения 281,9 б) оборудование 2,4 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб.(30% от п.

3.б) 0,7 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./м2 0,006 6 Численность персонала, чел. — всего 65 а) рабочих 55 из них — основных 39 б) служащих 10 7 Производительность труда: 769,2 а) выработка на одного работающего, тыс.

штук/год 769,2 б) выработка на одного рабочего, тыс.

штук /год 909,1 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 491,9 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 539,7 9 Полная себестоимость 100 штук продукции, руб. 2 357 10 Оптовая цена 100 штук продукции, руб.

3 064 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 353,6 12 Чистая прибыль, млн. руб. 282,9 13 Рентабельность: а) производственных фондов, %, (п.12/п.3)х100 100% б) продукции, % (п.11/п.1 в) х100 30% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы п.3/п.12 1,0 15 Фондоотдача, руб./руб. (п. 1 б/п.3) 5,4.

Данные таблицы 15 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства кирпича.

Прибыль от реализации:

1532,2−1178,6=353,6(млн.

руб.).

2) Налог на прибыль (20%): 353,6×0,2=70,7(млн.

руб.).

3)Чистая прибыль: 353,6−70,7=282,9(млн.

руб.).

Следующим этапом исследования проведем маржинальный анализ, рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности.

Точка безубыточности (ТБ) в денежном выражении определяется по формуле:

ТБ=Ппост./(В-Ппер./В) где Ппостпостоянные расходы;

Ппер.

переменные расходы;

В-выручка от реализации.

Безубыточный объем реализации определяет объем производства и реализации, при котором у предприятия доходы равны или превышают расходы. Маржа безопасности определяется как разница между плановым объемом реализации и объемом реализации в точке безубыточности. Для расчета точки безубыточности экономические показатели (таблица 16).

Таблица 16-Экономические показатели деятельности отделения Наименование показателя Сумма, тыс.

руб. 1. Выручка от реализации (объём продаж, услуг) 1 532 219 2. Переменные затраты 810 873 3. Маржинальная прибыль (п.1-п.2) 721 346 4. Постоянные расходы 367 757 5. Прибыль от продаж (п.3-п.4) 353 589.

Полная себестоимость составляет: 1 178 630 тыс.

руб., в том числе:

— переменные расходы (сырье, материалы, эл. энергия, вода):

81 0873(тыс.

руб.).

— постоянные расходы: 1 178 630−810 873=367757(тыс.

руб.).

ТБ =367 757:[(1 532 219−810 873)/1 532 219]=78 1156(тыс.

руб.).

781 156/30,64(руб./шт.)=25491(тыс.

шт.).

Приведенные данные показывают, что производство имеет запас финансовой прочности, равный: 1 532 219−781 156=751063(тыс.

руб.).

или:

751 063/30,64=24509(тыс.

шт.).

Запас финансовой прочности составляет 49,0% от объема продаж:

24 509/50000×100=49,0(%).

На рисунке 1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности, которое показывает также значение 25,5 млн.

шт.

Рисунок 1-Точка безубыточности Таким образом, приведенные расчеты показывают, что производство лицевого пустотелого кирпича экономически эффективно, наблюдается высокий уровень прибыли, рентабельности, капиталовложения окупаются в течение 1 года.

Выводы.

В курсовой работе рассмотрено создание производства лицевого пустотелого кирпича. Экономическая эффективность создания производства в курсовой работе оценивалась расчетами.

Для организации производства необходимо осуществить капитальные вложения в размере 284,3 млн.

руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.

Проведенные технико-экономические расчеты создания производства лицевого пустотелого кирпича показал экономическую эффективность его организации.

При запланированном объеме выпуска лицевого пустотелого кирпича в рассматриваемом проекте -50 000 тыс.

штук в год прибыль от реализацтт составит 353,6 млн руб., а чистая прибыль-282,9 млн.

рублей в год.

Рентабельность производства -30%, ренабельность капиталовложений-100%, срок окупаемости капиталовложений-1 год. Цена продажи 1 м² продукции определена методом полных затрат с рентабельностью 30%.

Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-781,1 млн руб., запас финансовой прочности составляет 49,0%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т. е. производство будет безубыточным при производстве 25 491 тыс.

штук кирпича продукта в год.

Таким образом, организация производства лицевого пустотелого кирпича экономически эффективна.

1 Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В.

Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. — СПб.: [б. и.], 2009. — 103 с.

2 Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А.

Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В.

Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. ;

Изд., перераб. и доп. — СПб.: [б. и.], 2011. — 103 с.

3 Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В.

Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

4 Кочеров Н. П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н. П. Кочеров, А. А. Дороговцева, Л. С. Гогуа — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2012. 43с.

5 Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521 600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А.

И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М.

Прудникова. — М. :

ИНФРА-М, 2010. — 255 с.

6 7. Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В. П. Пашуто. — 2-е изд., стер. — М.: Кно.

Рус, 2010. -230с.

8. Поздняков В. Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В. Я. Поздняков, С. В. Казаков. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 308 с. — (Высшее образование).

ТБ=25,5млн.

шт.