Ликвидность и платежеспособность банка в обеспечении его финансовой устойчивости

темп роста данного вида прибыли по годам: 101,4% и 102,2%. Чистый доход от операций с иностранной валютой — около 4,4 млрд руб., от операций с ценными бумагами — около 5,3 млрд руб. За 2013 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос на 3,7% с 107 млрд руб. до 111,4 млрд. рублей. Обязательства банка по данным 2013 года составили 585,6 млрд.

руб., что на 10,5% превышает значение 2012 года — 529,8 млрд.

руб.). Увеличивается доля собственных средств с 15,8% в 2011 году до 16% в 2013 году. Доля обязательств снизилась с 84,2% до 84%.Банк управляется кредитными рисками не в полной мере. Не все значения нормативов ликвидности соответствуют установленному уровню. Значение показателяфинансового риска (левериджа) на конец года 5,25 против нормативного менее 1,5 означало неустойчивые позиции и высокий финансовый риск, что характерно для банковской деятельности.

Платежеспособность банка характеризуется не высоким показателем 0,19 на конец 2013 года против нормативного более 0,7.Низкий уровень оборачиваемости активов и собственного капитала возникает из-за несоответствия величины дохода и собственного капитала. При существующей величине собственного капитала необходимо увеличить объем доходной части. Как показывает анализ оборачиваемости, показатель вырос к 2013 году очень не значительно, с 0,098 до 0,122 оборотов по активам и с 0,583 до 0,76 оборотов по собственным источникам. Капитал банка имеет эффективность размером от 16% до 20%, что свидетельствует о высоком уровне прибыльности капитала. Стабильность ресурсов банка определяет его способность размещать свои средства в наиболее доходные активы и, соответственно, получать по ним прибыль. Одной из основных проблем кредитных организаций следует назвать недостаточность свободных собственных средств у возможных и потенциальных инвесторов.

Инвесторы, которые имеют возможность на законных основаниях подтвердить наличие средств для вложения их в инвестиции, либо уже вложили свои капиталы, либо опасаются вкладывать их с банки по причине высокого риска. В результате возникает проблема недостаточной капитализации банковской системы. К основным негативным факторам, определяющим рейтинг российских банков на мировом рынке, можно отнести:

слабость системы регулирования и контроля банкамиобъемов привлеченных и заемных ресурсов;

уровень экономики;

рисков, связанных с непрозрачной и концентрированной структурой собственности;

уровень концентрации кредитных портфелей, ресурсов и источников доходов;

показателей результата деятельности: прибыли, ликвидности, которые обусловлены высокой концентрацией банковского бизнеса и высоким удельным весом доходов от торговых операций;

уровень нагрузки на банковский капитал, который обусловлен быстрым ростом активов. Для коммерческих банков вклады являются главным видом пассивов и значимым ресурсом для проведения активных кредитных операций так же, как и собственные средства. Анализ структуры вкладов постоянно меняется, что создает сложность в проведении оценки ресурсной базы кредитной организации.

3.Основные направления по улучшению финансового состояния ЗАО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК"3.

1.Разработка мероприятий, направленных на повышение ликвидности и финансовой устойчивости ЗАО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК"Стратегию банка в области укрепления финансовой устойчивости можно назвать программой действий банка, которая обеспечивает привлечение клиентов, оптимальную для кредитной организации жизнедеятельность, развитие активной деятельности при любых экономических условиях, и программой, которая в долгосрочной перспективе приводит к намеченной цели. По данным статистики и поставленным задачам Центробанка РФ в целом планируется активное развитие банковской системы России м укрепление платежеспособности кредитных организаций в будущем. Активы банковского сектора России к ВВП по данным 2012 года составляют уже 44%. Потенциал роста огромен. Эксперты ЦБ РФ РРРОпрогнозируют рост банковских ресурсов по отношению к ВВП к 2015 году до 73%, а их абсолютное значение — до 1700 трлн. долларов. Динамика перспективы роста доли ресурсов банков в объеме ВВП представлена на рисунке 10. Для достижения преимуществ над конкурирующими банками, укрепления своих финансовых позиций необходимо:

определение целевых рынков;

оптимизация вложения ресурсов;

рост финансовых операций клиентов, отрасли промышленности и регионы, на которые банку следует ориентироваться в своей деятельности. Банку «Райффайзенбанк» необходимо выработать стратегию, которая обеспечивала бы основу для всех управленческих решений. Рисунок 10 — Динамика перспективы роста доли ресурсов банков в объеме ВВПСтратегия развития банка на 2015;2016 годы предполагает построение эффективного, диверсифицированного и рентабельного бизнеса, достижение и укрепление банком позиций в розничном сегменте за счет развития и расширения продуктового предложения, развития региональной сети и других каналов продаж. Ключевой целью в розничном бизнесе банк считает существенный рост прибыли за счет динамичного развития бизнеса и повышение его эффективности, увеличение доли рынка и доли розничного бизнеса в кредитном портфеле. Разработка основных направлений укрепления финансовой устойчивости банка основана на выявленных проблемных сторонах в процессе проведенного анализа. К основным проблемам банка, на которые следует обратить внимание при разработке управленческих решений для укрепления финансовых позиций, можно отнести: кредиты с низкими процентными ставками;

наличие рисковых ситуаций с погашением кредитов; не достаточная обеспеченность клиентов программными продуктами; необходимость наращивания средств и создания резерва на покрытие убытков;

недостаток финансовых средств; низкий уровень оборачиваемости собственного капитала, что сдерживает развитие банка. На рис. 11 представлено «дерево проблем» в области укрепления финансовых позиций банка. Рисунок 11 — Дерево проблем в повышении платежеспособности.

Использование банковских кредитов также имеет несколько проблемных областей в хозяйствовании. Например, банки для обеспечения кредитов в крупных размерах используют залоговый механизм. Чаще всего сумма залогового обеспечения бывает намного выше суммы кредита. В условиях кризиса банки существенно подняли процентные ставки, что заметно повлияло на возможность физических лиц получить банковскую ссуду. Проведенный анализ деятельности ЗАО «Райффайзенбанк» позволил выявить проблемы его деятельности. В первую очередь, анализ показал, что при росте активов, собственного капитала, портфеля кредитов и объемов привлеченных средств, в банке возникает проблема снижения уровня доходности активов и рентабельности основных активных операций, и, прежде всего — кредитных операций. При этом все проблемы банка по дальнейшему развитию потребительского кредитования сводятся к следующему:

повышение конкурентоспособности банка на рынке потребительскогокредитования посредством разработки новых маркетинговых программ по продвижению услуги потребительского кредитования;

выбор наиболее перспективных секторов кредитования и планирование оптимальной структуры кредитного портфеля в части кредитов физическим лицам;

усиление мониторинга качества портфеля потребительских кредитов и обеспечение высокого уровня возвратности (снижение кредитных рисков).Банку ЗАО «Райффайзенбанк» следует постоянного вести контроль за уровнем риска ликвидности, своевременно проводить анализ величины и факторов риска и разрабатывать варианты стратегии его регулирования. Основная задача мониторинга рисковых ситуаций — оперативно выявлять возможности возникновения риска. Для выполнения данной задачи банку ЗАО «Райффайзенбанк» необходимо:

ежедневнопроводить сравнительный анализ обязательных нормативов и фактических значений ликвидности;

— отслеживать изменения и их тенденцию;

— определять значение избытка или дефицита ликвидных средств;

— оценивать проявления, которые ведут к ухудшению показателей риска ликвидности, несбалансированной по структуре активов. Эффективность разработанных и применяемых технологий по управлению рисками ликвидности будет подтверждаться результатами проверок со стороны вышестоящих организаций и аудиторов. Приоритетными направлениями деятельности банка должно стать предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам в сегменте банковской розницы: -на покупку потребительских товаров, автомобилей, недвижимости;

— предоставление кредитов на основе пластиковых карт и кредитов наличными ;

— повышение качества сервиса и банковских продуктов;

— оптимизация кредитования физических лиц с использованием новейших информационных технологий. В целом, стратегия деятельности Банка должна быть направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. Эффективное управление рисками и ликвидностью также должно быть обеспечено жесткой кредитной политикой. При рассмотрении кредитных заявок должна осуществляться тщательная оценка кредитоспособности заемщика и качества залогового обеспечения. Впоследствии, на протяжении использования кредитных средств, должен проводиться постоянный мониторинг состояния бизнеса заемщика, аудиторские проверки силами компании — партнеров ЗАО «Райффайзенбанк».Разработка системы обновления и расширения банковских продуктов — одна из наиболее перспективных стратегий банка в ближайшем будущем. Банковские продукты могут различаться не только по набору требований, но и по ограничениям значений данных требований; по условиям кредитования, по срокам кредита, по форме предоставления и погашения, по валюте кредита, по обеспечению. Широкое распространение должно получить ипотечное кредитование с расширением условий, форм, разнообразием систем оплаты и залоговым обеспечением. Для улучшения показателей платежеспособности и укрепления ликвидных активов банку необходимо регулярно проводить анализ просроченной задолженности по кредитам. Величина просроченной задолженности по кредитам на конец 2013 года составляла по данным баланса 156 445 тыс.

руб. Доля просроченной задолженности в общей сумме резерва, предназначенного на покрытие убытков — 12,9%, в сумме собственного капитала — 0,14%. Расчеты представлены в табл. 16. Величина возможных долгов с риском финансовых потерь составляет 2 689 185 тыс.

руб. Данная сумма может предстать суммой вероятных убытков, которая будет погашаться из прибыли. Доля возможных убытком в объеме собственных средств — 2,41%. Таблица 16Расчет удельного веса просроченной задолженности по кредитам.

Показатели, тыс.

руб.Значение показателя, тыс.

руб.Удельный вес в общей сумме собственного капитала %Удельный вес в общей сумме РПУ, %Величина просроченной задолженности по кредитам1 564 450,14012,95Возможные долги с риском финансовых потерь по кредитам 26 891 852,412 Резерв на покрытие убытков12 081 381,084100.

Величина капитала 111 477 724 100-Данные задолженности тормозят оборачиваемость ресурсов, снижают доходность капитала. Снижают привлекательность банка для кредиторов и инвесторов. Также, банк несет значительные потери по оплате процентов за каждый день, если бы данные средства были направлены на кредитование лиц. Расчет потерь представлен в табл. 17. Средняя ставка процента за один день из расчета годовых (19,5%) составляет СС дн = 19,5% / 360 = 0,54 167%Пример расчета потерь:

П (1) = (112 050 * 0,54 167%) * 50 дн = 3034,7 тыс.

руб.Общая сумма потерь на конец 2013 года составила 3323,5 тыс.

руб. Величина задолженности по ссудам подлежит погашению в полном объеме — 3323,5 тыс.

руб. Для уменьшения величины задолженности по кредитам рекомендуется ввести тщательный отбор заемщиков, проверяя их кредитоспособность по всем финансовым показателям, используя также залоговое обеспечение при кредитовании. Таблица 17Расчет потерь по просроченной задолженности по итогам 2013 года.

Задолженность, тыс.

руб.Потери, тыс.

руб.Величина задолженности с истекшим сроком погашенияколичество днейсумма потерьв том числе со сроком с 11.

11.2013 112 050 503 034,7со сроком от 16.

12.20 132 227 415 181,0со сроком от 22.

12.2 013 221 219 107,8Итого потерь, тыс.

руб.156 445 3323,5По результатам проведенного исследования улучшится финансовое состояние банка, снижение затрат составит на общую сумму 3323,5 тыс.

руб.Банк для покрытия убытков по непогашенным ссудам создает резерв. Этот резерв формируется из прибыли и составляет на конец 2013 года 1 208 138 тыс.

руб. Уменьшение прибыли ведет к снижению показателя достаточности капитала. Уровень величины собственного капитала и расчет потребности является важнейшим фактором, который предопределяет оценку потребности в дополнительном финансировании. Рентабельность активов слишком мала, чтобы обеспечить эффективность использования капитала банка. Задача банка — поднять доходность активов за счет роста величины собственного капитала. Для оценки показателя достаточности собственного капитала для финансирования деятельности используется формула (25)К =, (25)где К — потребность в собственном капитале; П — чистая прибыль банка, остающаяся в распоряжении;rдоходность активов (рентабельность активов), рассчитанная как отношение чистой прибыли к величине активов фирмы; iсредняя ставка процентов на рынке капитала;D — величина заемного капитала. По данным отчетов 2012 года можно оценить достаточность собственного капитала, учитывая, что величина активов составляет 697,0 млрд.

руб., заемный капитал — 585,6 млрд.

руб., рентабельность активов рассчитывается как отношение чистой прибыли к величине активов и составляет 3,3%, или в долях единицы 0,0327.Р акт = 22 835 941 / 697 050 235 * 100 = 3,3%Размер средней ставки процента рыночного капитала составляет 22%, или 0,22 долей единицы. К = = 4051,5 млрд.

руб.Это означает, что банк, имея прибыль размером 22,8 млрд.

руб., не сможет погасить свою потребность в собственном капитале, определенную величиной согласно произведенным расчетам 4051,5 млрд.

руб. Фактическая величина собственного капитала составляет 111,5 млрд.

руб. Если величина рентабельности активов меньше процентов по капиталу, что можно наблюдать практически по всем российским хозяйствующим субъектам, потребность в собственном капитале резко возрастает. По существу, часть формулы расчета достаточности собственного капитала для финансирования, а именно: (r — i) * D / r — это необходимая банку сумма для страхования от всяких финансовых рисков в текущей деятельности. По банку эта сумма составит 3354 млрд.

руб.:3354 млрд.

руб. = ((0,0327 — 0,22) * 585,6 млрд руб.)/ 0,0327).При устойчивом финансовом положении банк находит данную сумму, используя вклады физических лиц и средства на расчетном счету юридических компаний. То есть недостающую часть потребности собственных источников, банк прибегает к заемным источникам финансирования своей деятельности. Уменьшение резерва на покрытие убытком возможно только при полной гарантии и надежности клиентов банка. Увеличение собственного капитала за счет роста прибыли и добавочного капитала приведет к более высоким показателям эффективности использования собственных ресурсов банка и финансовой устойчивости: рентабельности активов, рентабельности собственного капитала, достаточности собственного капитала. Эффективность использования всех собственных источников будет способствовать обеспечению оптимальной структуры капитала. Низкий уровень оборачиваемости активов и собственного капитала возникает из-за несоответствия величины дохода и собственного капитала. При существующей величине собственного капитала необходимо увеличить объем доходной части. Основные пути ускорения оборачиваемости капитала можно назвать следующие:

1) сокращение продолжительности кредитного цикла — использование новейших технологий, повышение уровня производительности труда, более эффективное использование финансовых ресурсов;

2) широкое распространение кредитных карт и выпуск их в обращение;

3) усиление безопасности и рост надежности; повышение уровня маркетинговых исследований, направленных на ускорение продвижения банковских продуктов, включая изучение рынка, совершенствование форм его продвижения к потребителю, формирование оптимальной ценовой политики, организацию эффективной рекламы.

3.2. Расчет экономического эффекта от внедрения мероприятий.

Экономический эффект основан на предложенных направлениях совершенствования использования средств банка предлагаются следующие: 1) расширение клиентской базы за счет совершенствования и внедрения информационных технологий;

2)обновление банковского продукта с использованием кредитных карт и расширения ипотечного кредитования;

3)регулирование достаточности капитала с целью роста доходности активов. Обобщенные данные комплекса мероприятий с суммой ожидаемого эффекта представлена в табл. 18. К ускорению оборачиваемости собственного капитала приведут мероприятия по совершенствованию организации кредитного и ссудного процесса. Рост доходной части (ВР) планируется в 2013 году на 7,5%. ∆ Д опер = 45 103 085 * 7,5% = 3 382 731 тыс.

руб.Экономия ресурсов отразится в отчетных данных на снижении затрат. Таблица 18Основные направления совершенствования потребительского кредитования ОАО «Сбербанк России «Мероприятие.

Ожидаемый эффектрасширение клиентской базы за счет совершенствования и внедрения информационных технологий.

Рост клиентов порядка 5%. Прирост клиентов:

2638 кл*5% = 131 кл. Средний размер кредита на 1 клиента — 3500 тыс.

руб.Увеличение доходов банка при ставке 22,4% - 10,27 млн руб.

3500* 131*0,224= 10 270 тыс.

руб.обновление банковского продукта с использованием кредитных карт и расширения ипотечного кредитования.

Рост клиентов порядка 12,5%. Прирост клиентов:

2638 кл*12,5% = 330 кл. Средний размер кредита на 1 клиента — 300 тыс.

руб.Увеличение доходов банка при ставке 14,5% - 14,35 млн руб.

300* 330*0,145= 14 355 тыс.

руб.регулирование достаточности капитала с целью роста доходности активов.

Экономия средств 3323,5 тыс.

руб.Экономический эффект от предлагаемых усовершенствований банка составит 27 948,9 тыс.

руб.Эф = 10 270 + 14 355 + 3324 = 27 948,9 тыс.

руб.Структура суммы совокупного эффекта от мероприятий представлена на рисунке 12. Рисунок 12 — Структура суммы совокупного эффекта от мероприятий.

Совокупный операционный доход составит.

Д опер = 45 103 млн.

руб. + 27,9 + 3382,7 = 48 513,6 млн.

руб.Рост операционного дохода.

ТР од = 48 513,6 / 45 103 * 100 = 107,6%При росте операционного дохода на 7,6% возрастут пропорционально переменные затраты.∆З пер = 19 658,9 * 0,697 * 0,076 = 1041,4 млн.

руб.Затраты, соответственно, изменятся с 694 923 млн.

руб. до 694 505 млн руб., или снизятся на 0,01%.З = 19 658,9 + 1041,4 = 20 700,3 млн.

руб.По результатам внедрения мероприятий банк заметно улучшит основные показатели функционирования своей деятельности. В сводной таблице (таблица 19) основных показателей представлены изменения основных показателей в относительном выражении. Таблица 19Расчет изменений основных показателей деятельности банка до и после внедрения мероприятий Показатели2013 г., После мероприятий.

Темп роста. %Доходы от операционной деятельности4 510 308 548 513 764 864,6Расходы по операционной деятельности1 965 892 420 700 297 216,3Чистый доход2 544 416 127 813 468 160,3Рентабельность операционной деятельности56,457,3101,6 В результате расчетов, представленных в сводной таблице 19, можно заключить, что внедрение предлагаемых мероприятий позволит увеличить операционный доход на 7,6%, операционные затраты на 5,3%. Величина прибыли от реализации возрастет на 9,3%.Динамика показателей операционной деятельности после мероприятий представлена на рисунке 13. Рисунок 13 — Динамика показателей операционной деятельности после мероприятий.

По всем показателям видно, что предложенные мероприятий улучшат деятельность банка. Улучшение доходности организации после внедрения мероприятий отражены показателями рентабельности, значения рентабельности продаж показывает рост с 56,4% до 57,3%. Динамика показателей рентабельности продаж после мероприятий представлена на рисунке 14. Рисунок 14 — Динамика показателей рентабельности продаж после мероприятий.

Рассчитанный эффект от проведения предлагаемых мероприятий будет способствовать росту эффективности деятельности фирмы, повышению рентабельности вложенных средств, укреплению финансового положения банка.Выводы.

Экономический эффект основан на предложенных направлениях совершенствования использования средств банка предлагаются следующие: 1) расширение клиентской базы за счет совершенствования и внедрения информационных технологий;

2)обновление банковского продукта с использованием кредитных карт и расширения ипотечного кредитования;

3)регулирование достаточности капитала с целью роста доходности активов. Экономический эффект от предлагаемых усовершенствований банка составит 27 948,9 тыс.

руб.Внедрение предлагаемых мероприятий позволит увеличить операционный доход на 7,6%, операционные затраты на 5,3%. Величина прибыли от реализации возрастет на 9,3%.Улучшение доходности организации после внедрения мероприятий отражены показателями рентабельности, значения рентабельности продаж показывает рост с 56,4% до 57,3%.

Заключение

.

В условиях рынка любому банку сможет обеспечить функционирование только эффективная система управления ликвидными средствами, необходимыми для расширения финансовых возможностей банка. Умение быстро, а главное, правильно реагировать на любые изменения во внешней и внутренней среде в банковской сфере, мгновенно принимать решения для улучшения своей деятельности — все это способствует росту стабильности банка, эффективности хозяйствования, повышению платежеспособности и результативности деятельности. Повышение уровня финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, сохранение конкурентоспособности банка, прибыльности, рентабельности, эффективности деятельности — одно из главных стратегических целей в деятельности коммерческого банка, управления хозяйственной системой. Данная дипломная работа нацелена на исследование ликвидных средств, платежеспособности кредитной организации для обеспечения финансовой стабильности и устойчивости, разработка рекомендаций по укреплению финансового состояния банка. В соответствии с выбранной целью в процессе исследования изучены понятие, задачи и функции ликвидности платежеспособности кредитной организации; рассмотрены подходы и методы оценки финансовой устойчивости и стабильности деятельности банка; изучены показатели оценки достаточности и эффективности собственных, заемных и привлеченных средств банка; проведен анализ и дана оценка динамики состава и структуры статей активов и пассивов банка, показателейликвидности и платежеспособности банка ЗАО «Райффайзенбанк»; разработаны мероприятия по улучшению и укреплению финансовых позиций банка. Одним из основных методов обеспечения финансовой устойчивости является регулярное проведение оценки и анализа ликвидности и платежеспособности. Различные способы оценки, применяемые на практике, не только исключаются друг друга, но и дополняют их. Существуют следующие способы оценки платежеспособности и ликвидности: оценка финансового состояния на основе финансовых коэффициентов; анализ денежных потоков; на основе анализа кредитного и финансового риска. Банк будет считаться ликвидным в том случае, если его наличные денежные средства и другие ликвидные активы являются достаточными для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Объектом исследования является ЗАО «Райффайзенбанк». Банк РАЙФФАЙЗЕНБАНК входит в банковскую систему Российской Федерации, является юридическим лицом, имеет дочерние компании, филиалы и другие обособленные подразделения. В работе проанализировано финансовое состояние конкретного банка, проведен анализ и дана оценка активных операций ЗАО «Райффайзенбанк».Проанализировав деятельность банка ЗАО «Райффайзенбанк», можно сказать, что банк является динамично развивающейся кредитной организацией, которая охватывает многие виды деятельности: начиная от организации работы с частными вкладами до ипотечного кредитования и операций на финансовом рынке. Банк работает по следующим принципам:

работа осуществляется в пределах имеющихся ресурсов;

— банк имеет полную экономическую самостоятельность в сочетании сответственностью за свою деятельность;

— взаимоотношения банка со своими клиентами строятся на рыночных условиях. Банк имеет довольно устойчивое финансовое положение, растут объемы кредитных и ссудных операций, повышается доходность и рентабельность, прибыльность фирмы. Проведенный анализ основных экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности показал стабильность фирмы, ее экономическую устойчивость. Проанализировав финансовые показатели деятельности банка можно заключить, что кредитное предприятие является прибыльным. Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2013 год составила в объеме 28,7 млрд руб., или на 25,4% больше показателя 2012 года. Основную долю прибыли банк получает от операционной деятельности, в 2013 году она составила 25,4 млрд.

руб., темп роста данного вида прибыли по годам: 101,4% и 102,2%. Чистый доход от операций с иностранной валютой — около 4,4 млрд руб., от операций с ценными бумагами — около 5,3 млрд.

руб. В балансе ЗАО «Райффайзенбанк» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. Наблюдается увеличение валюты баланса, что свидетельствует о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Объемы собственного капитала соответствуют объему формируемых активов банка. Обеспечена оптимальная структура капитала с целью эффективного использования всех собственных источников. В формировании источников, собственных и заемных, учтены перспективы дальнейшего развития хозяйственной деятельности банка как одного из ведущих финансовых институтов рынка. Активы Банка в 2013 году возросли на 9,4 относительно 2012 года и составили 697 млрд руб. В 2012 году наблюдался рост на 5,3%. Прирост составил 32,1 млрд.

руб. Основной прирост в 2013 году в активах банка в абсолютном выражении наблюдается по кредитам (54,1 млрд.

руб.), по обязательным резервам в ЦБ (1,6 млрд.

руб.) и по основным средствам (669,1 млн.

руб.). Кредитный розничный портфель банка вырос на 14,7% - с 368 млрд руб. до 422 млрд руб. Анализируя состав пассива баланса, можно сказать, что на 01.

01.2014 величина пассива баланса банка составила 697 млрд.

руб., на 01,01 2013 г. — 637 млрд.

руб. За 2013 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос на 3,7% с 107 млрд руб. до 111,4 млрд. рублей. За 2012 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос на 12,2% раза с 95,7 млрд руб. до 107,4 млрд.

рублей. Банк имеет возможность размещать средства, имеющиеся у него, также проводить активные операции, которые будут приносить доход, преимущественно, в пределах того объема свободных ресурсов, которые имеются у него. Соответственно, коммерческий банк, у которого ресурсы носят в основном краткосрочный характер, не имеет возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Однако не всю совокупность мобилизованных в банке средств можно использовать для совершения активных кредитных операций банка. Также во всех периодах ЗАО «Райффайзенбанк"получает прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. Капитал банка имеет эффективность размером от 16% до 20%, что свидетельствует о высоком уровне прибыльности капитала. Стабильность ресурсов банка определяется его способностью размещать свои средства в наиболее доходные активы и, соответственно, получать по ним прибыль. По данным баланса был проведенконтроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; проведен анализ состояниябанковских операций (кредитных, расчетных, кассовых и других); правильности отражения этих операций в бухгалтерском учете. Анализ показал, что за 2011 — 2013 годы практически все составляющие ресурсов ЗАО «Райффайзенбанк» заметно выросли.

В наибольшей степени вырос эмиссионный доход банка. Однако такой показатель, как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, за анализируемый период снизился более чем на 70%.Кредитная политика Банка предусматривает предоставление различных видов кредитных продуктов, различающихся: по субъектам и объектам кредитования; по срокам, по суммам и валюте кредитования; по формам кредитования; по целевому использованию. Банк наращивает кредитный портфель высокими темпами, кредитный портфель возрастает в основном за счет рискованных кредитных размещений. Высоколиквидные активы покрывают обязательства и в 2013 и в 2012 годах (+107,7 млрд руб. и 99,6 млрд.

руб.).В целом текущие активы значительно перекрывают величину обязательств банка (на 72,7 млрд.

руб. в 2013 году и на 128,6 млрд.

руб. в 2012 году), что свидетельствует о платежеспособности банка и ликвидности активной части, о возможности банка погасить свои обязательства своевременно и без особого риска. Мгновенная ликвидность (Н2) также выше требуемого уровня. Значение показателя колеблется от 36% до 42% по сравнению 281% требуемого минимума. Норматив текущей ликвидности (Н3) находится на достаточном уровне. Его значение находится в пределах 77,2% до 58% при допустимом значении 50%.Как показывает анализ оборачиваемости, показатель вырос к 2013 году очень не значительно, с 0,098 до 0,122 оборотов по активам и с 0,583 до 0,76 оборотов по собственным источникам. Низкий уровень оборачиваемости активов и собственного капитала возникает из-за несоответствия величины дохода и собственного капитала. В третьем разделе разработаны и предложены к внедрению рекомендации по повышению финансовой устойчивости банка, которые способствовали бы улучшению результатов показателей хозяйственной деятельности банка. Разработка основных направлений укрепления финансовой устойчивости банка основана на выявленных проблемных сторонах в процессе проведенного анализа. К основным проблемам банка, на которые следует обратить внимание при разработке управленческих решений для укрепления финансовых позиций, можно отнести: кредиты с низкими процентными ставками;

наличие рисковых ситуаций с погашением кредитов; не достаточная обеспеченность клиентов программными продуктами; необходимость наращивания средств и создания резерва на покрытие убытков;

недостаток финансовых средств; низкий уровень оборачиваемости собственного капитала, что сдерживает развитие банка. Управление ликвидностью — одно из важных направлений стратегического развития банка. Уровень соотношения между группами ликвидных активов и текущих обязательств с аналогичными сроками погашения определяется стратегией банка и особенностями ресурсной базы. Банку ЗАО «Райффайзенбанк» следует постоянно проводить мониторинг уровня риска ликвидности, анализ величины влияния факторов риска на уровень платежеспособности, разрабатывать варианты стратегии ее регулирования. Для решения этой задачи банку ЗАО «Райффайзенбанк» необходимоежедневнопроводить сравнениефактических и обязательных нормативов ликвидности, их изменений, определять избыток или дефицит ликвидных средств, оценивать проявления, приводящие к ухудшению показателей величины риска несбалансированной ликвидности. Эффективность разработанных и применяемых технологий по управлению рисками ликвидности будет подтверждаться результатами проверок со стороны вышестоящих организаций и аудиторов. Эффективное управление рисками и ликвидностью также должно быть обеспечено жесткой кредитной политикой. При рассмотрении кредитных заявок должна осуществляться тщательная оценка кредитоспособности заемщика и качества залогового обеспечения. Впоследствии, на протяжении использования кредитных средств, должен проводиться постоянный мониторинг состояния бизнеса заемщика, аудиторские проверки силами компании — партнеров ЗАО «Райффайзенбанк».На наш взгляд, наиболее приоритетными мероприятиями для внедрения их в ЗАО «Райффайзенбанк» являются:

мероприятия по автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов; формирование службы финансовогоконтролинга над потребительским кредитованием.

расширение клиентской базы за счет совершенствования и внедрения информационных технологий;

обновление банковского продукта с использованием кредитных карт и расширения ипотечного кредитования;

регулирование достаточности капитала с целью роста доходности активов. Предлагаемые мероприятия обеспечивают совершенствование системы функционирования банка, что укрепит стабильность, улучшение показателей результативности работы. Экономический эффект от предлагаемых усовершенствований торгового банка составит 27 948,9 тыс.

руб.В результате можно заключить, что внедрение предлагаемых мероприятий позволит увеличить доход на 7,6%. Величина прибыли от реализации возрастет на 9,3%.Улучшение доходности организации после внедрения мероприятий отражены показателями рентабельности, значения рентабельности продаж показывает рост с 56,4% до 57,3%.Целесообразно рассмотреть данный комплекс предложений и внедрить в систему банка. Рассчитанный эффект на сумму 27 948,9 тыс.

руб. от проведения предлагаемых мероприятий будет способствовать росту платежеспособности, финансовой устойчивости, эффективности деятельности банка, повышению рентабельности вложенных средств, укреплению финансового положения банка. Список использованной литературы.