Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка

Положительный опыт их успешного использования в экономически развитых странах был сформирован совершенно в иной экономической среде. В России в условиях отсутствия деятельности кредитных бюро, низкой кредитной культуры населения, единого информационного пространства в финансовой сфере массовое применение зарубежных скоринг-технологий без сомнения усилит кредитные риски розничного банковского бизнеса. [4, с.2]В завершении еще раз подчеркнем, что, как показывает практика, использование только математических методов или только методов качественного анализа зачастую является недостаточным и низкоэффективным, лишь комплексное применение методов позволяет банкам получить объективную, полную и достоверную информацию о потенциальном заемщике, тем самым верно оценить кредитные риски, связанные с определенным заемщиком. Можно предположить, что в условиях кризиса, когда банки сокращают кредитные операции, оценка кредитоспособности заемщика — физического лица теряет актуальность. Учитывая конечность кризисной фазы текущий период времени скорее дает возможность доработать существующие методики оценки, выявить дополнительные факторы, влияющие на параметры выдаваемых розничных кредитов. В целом для Банка последнее 5-летие стало годами бурного роста и расширения предложения банковских услуг населению и предприятиям. Основной целью разработанных мероприятий является, прежде всего, активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышение качества банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг, повышение уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, в том числе совершенствование способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и системной устойчивости бизнеса кредитных организаций, входящих в состав банковского холдинга. В результате, кредитные организации во все возрастающей степени будут ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности и более рациональное ведение бизнеса, исключающее агрессивную коммерческую политику и высокую концентрацию рисков, построение и использование эффективных систем управления, включая управление рисками. Достижение основной цели является необходимым условием развития банковского сектора и повышения его конкурентоспособности на российском банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом, а в дальнейшем и на международной арене за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития. Для того, чтобы банк мог благотворно существовать ему необходимо реализовать следующие мероприятия:

продвигать предоставляемые услуги банка на рынке банковских услуг;

повышать качество предоставляемых услуг;

расширять клиентскую базу;

расширять кредитную линейку продуктов;

содействовать развитию малого и среднего предпринимательства;

открывать сети отделений и филиалов в российских регионах;

проводить маркетинговые исследования. Для дальнейшего функционирования каждая кредитная организация должна обладать финансовыми активами, относящимися к ее ресурсам. Формирование данных ресурсов возможно при помощи осуществления пассивных операций, операций основанных на увеличении собственных средств и приобретении финансовых ресурсов от клиентуры. Привлеченные средства относятся к основной базе ресурсов кредитной организации. Необходимо подчеркнуть, что осуществление депозитных операций кредитной организации проводится на добровольной основе и у них имеется двусторонняя ответственность. Для того чтобы кредитные организации осуществляли эффективное управление собственными активами, в том числе эффективно предоставляли банковские услуги им необходимо постоянно наращивать объемы привлекаемых средств. Мировая и отечественная практика показывают, что для этой цели применяют различные способы, различающиеся в зависимости от причины и инициаторов их применения, методики проведения и документального оформления. До последнего времени пассивные операции, практически не воспринимают всерьез, их относят, по большей части, к второстепенным по отношению к активам, в том числе их не воспринимают и кредитные организации в виде объектов, которые требуют осуществления эффективного управления. На настоящий момент времени складывается обратная ситуация, говоря другими словами, происходит смена экономического мировоззрения, в том числе происходит постоянный рост переосмысления баз банковского дела, а главное, происходит увеличение роли пассивных операций. Значимости пассивов, при помощи которых кредитные организации формируют собственную ресурсную базу, отводят первичную либо определяющую роль по отношению к активам. Кредитные организации осуществляют активную кредитную прочую деятельность в границах ресурсов, имеющихся в наличии и привлекаемые.

Применение привлеченных финансовых ресурсов происходит наиболее часто для предоставления кредитов. Кредитные организации получают свои доходы за счет того, что проценты по кредитам чаще всего превышают размер ставок по вкладам. Разность данных процентов и является прибылью кредитной организации. АО «НЕФТЕПРОМБАНК» продолжает наращивание активов — но делать это становится с каждым днем все сложнее. Банку можно предложить: — увеличить объем продаж по отдельным банковским продуктам при условии сохранения качества портфелей; - увеличить покрытие расходов по отдельным банковским продуктам; - увеличить покрытие расходов по отдельным направлениям деятельности (премиум-банкинг, корпоративный бизнес, розничный бизнес и др.).Имея данные о достаточности капитала банка можно смело говорить о том, что у банка практически нет глобальных проблем в управлении активными операциями, но у него все же существуют некоторые недостатки в управлении, которые требуют вмешательства. АО «НЕФТЕПРОМБАНК» в целях повышения эффективности управления активами необходимо разработать новую модель улучшения финансового состояния. А для этого необходимо выплолнить следующие шаги.

1. У банка низкий уровень пассивов физических лиц (их доля составляет лишь 24% в общей доле привлеченных ресурсов), поэтому ему необходимо оптимизировать расходы и процесс продаж банковских продуктов. Для воплощения в жизнь данных мероприятий следует рассматривать вопросы, которые касаются роста объема реализации банковских продуктов и получения большей прибыли от основной деятельности. Можно предложить такой способ решения вопроса, как разделить функции разработки и реализации продуктов между участниками банковской группы — это позволит снизить расходы и оптимизировать процесс продажи банковских продуктов. Банк должен создать модель, в которой идеологическая и методологическая нагрузка по разработке новых продуктов будет возложена на центральный аппарат банковской группы. В дальнейшем разработанные продукты можно будет тиражировать, и распространять через дочерние филиалы. Также банку необходимо углубить специализацию и четко распределить функции, что даст возможность повысить качество разрабатываемого продукта, а также способствует проведению согласованной сбытовой политики. 2. Банк АО «НЕФТЕПРОМБАНК» осуществляет кредитную деятельность, при этом максимальный доход, получая от процентов за кредиты.

Следовательно, банку можно предложить расширить линейку кредитных продуктов, в которой необходимо внедрить кредитные предложения, которые смогли бы заинтересовать потенциальных клиентов и благодаря которым банк получит большую прибыль. Можно разработать и предложить внедрить новую форму кредитования в разовой выдаче — «Ювелирный кредит». Для этого стоит порекомендовать банку увеличить количество осуществляемых операций путем расширения розничного кредитования, то есть необходимо привлекать ювелирные магазины. Данное представляет свои выгоды как банкам, так и заемщикам, так как спрос на ювелирные украшения всегда высокий. В последнее время в российской ювелирной промышленности можно отметить рост числа компаний, которые специализируются на производстве ювелирных изделий, данное число с каждым годом растет в год в среднем на 18- 20%, то есть стоит говорить о росте спроса на ювелирные изделия. Бывает такое, что покупка ювелирных изделий откладывается, только по причине нехватки денежных средств в этом и может помочь Банк, предоставив кредит на торговой точке.

Можно предложить следующие условия кредитования: Кредит на покупку ювелирных изделий предоставляется на сумму до 100 000 рублей, срок рассмотрения заявки не превышает 1,3 часов. Данная форма кредитования называется экспресс-кредит. Кредит предоставляется путем безналичного перечисления денежных средств на расчетный счет магазина. Условия предоставления ювелирного кредита: Первоначальный взнос клиента (аванс) — 0% от стоимости выбранного ювелирного изделия. Срок кредита (мес.) — 12, 24, 36 Процентная ставка — 2% годовых. Единовременная комиссия за обслуживание кредита — 0 рублей. Досрочное погашение — в любой момент без комиссии. Необходимые документы: — Заявка, заполненная заемщиком;

гражданина РФ, копия паспорта заемщика;

— Справка с места работы за последние 3 месяца, заполненная по форме 2НДФЛ, либо по форме, утвержденной банком; Обязательные требования к заемщикам: — Кредит предоставляется гражданам РФ в возрасте с 23 до 65 лет; - Постоянная регистрация на территории, в которой производится кредитование;

постоянного места работы;

на последнем месте работы не менее 3 месяцев. Кредитование будет происходить на следующих этапах: Заполнение заявки на получение кредита; 2) Клиент получает положительное решение кредитного комитета банка в течение 2 часов с момента предоставления необходимого пакета документов; 3) Оформление договоров по разовому кредиту на покупку ювелирного изделия; 4) Зачисление суммы кредита на расчетный счет магазина. Также можно отметить, что в данном банке практически не используются кредитные линии. Поэтому можно также предложить специальные условия по кредитным линиям. Банку можно предложить внедрить новые виды кредитных линий. Например, банку можно открыть кредитные линии для клиентов, которые будут иметь такие характеристики:

открыть невозобновляемые кредитные линии, предоставление которых будет единоразовымлибо отдельными траншами до достижения заемщиком максимально установленного лимита. Погашение линии будет происходить одним или несколькими траншами в пределах установленного срока.

Минимальная сумма кредита — 600 тысяч рублей, максимальный размер кредита — до 20 миллионов рублей. Возможен эквивалент этой суммы в долларах США или в Евро.

срок предоставления составляет от 3 месяцев до 1 года.

Размер кредита, ставка и срок кредитования устанавливаются индивидуально для каждого заемщика кредитным комитетом АО «Нефтепромбанк». Такой кредит предполагает уплату процентов (производится ежемесячно на фактический остаток долга) и уплату комиссии за пользование лимитом кредитной линии (которая начисляется от лимита задолженности), в случае если заемщик пользуется возобновляемой кредитной линией. В случае невозобновляемой кредитной линии указанная комиссия не взимается. Еще банку АО «НЕФТЕПРОМБАНК» можно разработать новый вид кредитного продукта с самыми низкими процентными ставками, по сравнению со средними банковскими. Эффект от внедрения данного предложения рассмотрим ниже. В условиях экономический нестабильности соблюдение требований ликвидности и платежеспособности банка и методы их поддержания в целях обеспечения прибыльности, надежности и устойчивости его работы приобретают особое значение. В сегменте среднего бизнеса (годовой оборот от 150 миллионов до 2,5 миллиардов рублей) особый акцент необходимо будет сделать на предоставление полного спектра основных финансовых продуктов и услуг. К важной задаче стоит отнести рост доли затрат этой категории клиентов на финансовые услуги, которая приходится на АО «НЕФТЕПРОМБАНК». Для этого необходимо будет выделить клиентских менеджеров широкого профиля с обширным знанием региональной специфики, которые в случае необходимости должны привлекать профильных продуктовых специалистов. Для малого бизнеса и микропредприятий (годовой оборот менее 150 миллионов рублей) ключевым необходимо сделать предоставление качественного набора простых стандартизированных продуктов и услуг, которые способны полностью удовлетворять финансовые потребности этого сегмента. Работой с клиентами малого бизнеса должны заниматься клиентские менеджеры в составе подразделений, зона ответственности которых будет определяться по территориальному принципу, а также должны заниматься операционно-кассовые сотрудники.

Важным моментом является то, что у всех трех сегментов клиентов есть равный приоритет для кредитной организации: их прогнозная доля в экономическом результате корпоративного блока банка к 2017 г. практически сравняется. При этом наибольший прирост следует ожидать в сегменте средней клиентуры. 2. Оптимизация внутренних технологий и процессов предоставления банковских услуг необходимо направить на их упрощение, стандартизацию и автоматизацию. Для увеличения эффективности управления активами в сфере банкам необходимо удвоить показатели чистой прибыли и активов, существенно повысить эффективность управления расходами, повысить показатель достаточности капитала первого уровня, сохранить рентабельность капитала на уровне выше мировых аналогов. Достижение упомянутых выше результатов возможно если:

Укрепить конкурентные позиции — сохранить или увеличить долю кредитной организации на большинстве рынков. Благодаря этому можно добиться обеспечения темпов роста объемов банковского дела, которые превысят среднерыночные показатели. При этом особо значимой продукцией будет продукция расчетно-кассового обслуживания. — Обеспечить опережающий темп роста некредитного дохода — в процессе развития взаимоотношений с клиентами и при расширении продуктовой линейки, увеличить число продуктов в расчете на клиентов в среднем на 50−70 процентов. ;

Обеспечить высокую эффективность по управлению затратами — в процессе реализации масштабных модернизаций в осуществлении системы продаж и обслуживания клиентуры, роста эффективности операций и процедур, направленных на существенный рост производительности труда. — Поддерживать высокое качество активов — выстраивать оптимальное соотношение доходности и риска в операциях по предоставлению кредитов. Выполнение данных условий тесно взаимосвязано с успешным продвижением Банков по пяти главным направлениям развития или стратегическим темам. Банк должен располагать своевременной и точной информацией о кредитных рисках, которым он подвергается в настоящий момент. Отсутствие данных затруднит оценку качества активов, а, следовательно, и потребности в резервах на покрытие ожидаемых убытков. Дефицит резервов на покрытие ожидаемых убытков может создать дополнительную напряженность в неблагополучный период, когда прибыль обычно падает. Нельзя забывать о том, что капитал — это защита от непредвиденных (неожидаемых) убытков, и он не предназначен для покрытия ожидаемых убытков.

Кроме того, при отсутствии своевременно полученной, точной информации о кредитном риске банк практически не сможет оценить, стоит ли ему предоставлять тому или иному заемщику дополнительную ссуду и если да, то на каких условиях (маржа, срок погашения и т. д.). Анализ отклонений фактических показателей от плановых значений позволит заблаговременно принимать необходимые меры для исправления ситуации. Рассмотрим пример получения кредита на ювелирные изделия и рассчитаем эффект и экономическую эффективность, выраженную рентабельностью от данного мероприятия. Стоимость ювелирного изделия — 100 000 рублей. При приобретении данного изделия за наличные деньги, магазин предоставляет скидку в размере 15%, таким образом, клиент заплатит в кассу 70 000 рублей.

Но не у каждого клиента имеется такая сумма, поэтому есть возможность обратиться в банк за получением кредита. По данным статистики журнала «Экономика и жизнь», в среднем, ювелирные магазины получают прибыль в размере 60 000 000 — 90 000 000 млн руб. каждый месяц. В период праздников (предновогодних и 8 марта), а также в летние месяцы во время пика свадеб эта цифра достигает 110 000 000 — 140 000 000 млн.

руб.Экономическая эффективность разработанных мероприятий.

Рассмотрим экономический эффект от предложенных мероприятий по внедрению нового кредитного продукта. Для того чтобы рассчитать экономический эффект от внедрения нового кредитного продукта рассмотрим структуру процентных ставок по кредитным продуктам, которые представлены в АО «НЕФТЕПРОМБАНК».Таблица 2 — Структура кредитных продуктов АО «НЕФТЕПРОМБАНК"Наименование продукта.

Ставка, % годовых.

Срок кредитования.

Размер кредита, тыс. руб. Потребительский кредит без обеспечения.

От 15,9До 24 мес.

От 300Нецелевой кредит под залог недвижимости.

От 15,5До 240 мес.

До 10 000Кредит на жилье.

От 11,4До 360 мес.

От 300Можно отметить, что в банке самая высокая ставка составляет 15,9%, а на 19.

02.2016 года размер ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком Российской Федерации составляет 11% [48], следовательно банк может снизить ставку до уровня не ниже данного порога. Теперь банку предлагается новый кредитный продукт, который способен принести банку больший доход, при помощи привлечения большего количества клиентов. Таблица 3 — Структура предлагаемого нового кредитного продукта АО «НЕФТЕПРОМБАНК"Наименование продукта.

Ставка, % годовых.

Срок кредитования.

Размер кредита, тыс. руб. Копилочка13,00До 12 мес.

От 5Сравним показатели доходов от всех имеющихся кредитных продуктов и нового предлагаемого в таблице 4. Таблица 4 — Анализ предполагаемого дохода от предлагаемого кредитного предложения в АО «НЕФТЕПРОМБАНК"Наименование продукта.

Ставка, % годовых.

Срок кредитования, мес.

Размер кредита, тыс. руб. Количество клиентов.

Предполагаемый доход от 1 клиента, тыс. руб.

Предполагаемый доход от общего числа клиентов клиента, тыс. руб.

Копилочка1 312 100 600 137 800.

Потребительский кредит без обеспечения.

От 15,91 210 020 015,93180.

Нецелевой кредит под залог недвижимости.

От 15,51 210 030 015,54650.

Из приведенной таблицы видно, что за год с одного клиента банк сможет получить 13 000 рублей, а с 600 клиентов сумма дохода уже составит 7 800 000 рублей. Данный продукт будет востребованным за счет довольно низкой процентной ставки. При всем при этом за счет того, что максимальный срок кредитования не превышает года, банк сможет улучшить свое текущее положение, а не ждать финансовых потоков в будущих долгосрочных периодах. Более наглядно уровень прибыльности рассмотрим на рисунке2.Рис.

2. Уровень доходности банка от кредитных продуктов.

В целом можно сделать вывод о том, что, очевидно, чтобы активизировать развитие российской экономики, необходим комплекс мер, подразумевающих в том числе, формирование новых точек роста. Обратившись к данным таблицы 5 можно предположить, что если банк введет новый кредитный продукт с процентной ставкой в 13% годовых, то можно будет добиться следующих результатов: снижения кредитного риска по активам отраженным на балансовых счетах. Добиться этого можно банку путем снижения суммы активов с повышенными коэффициентами риска; можно будет увеличить сумму кредитов на потребительские цели, следовательно, и доход банка будет больше.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитная политика банка должна постоянно учитывать все новое и прогрессивное в банковской деятельности. В конечном счете, вся суть кредитной политики состоит в высокоэффективной организации кредитного портфеля. При организации кредитования в коммерческом банке необходимо учитывать влияние самого процесса управления, который включает в себя: анализ и оценку кредитных рисков, определение величины рисков, само управление кредитными рисками и контроль за эффективностью управления. Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом.

Определение кредитоспособности заемщика — задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет четко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заемщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходимость изучения сущности кредитоспособности объясняется как отсутствием единого мнения среди разных авторов по поводу определения самого понятия, так и дальнейшим развитием банковской инфраструктуры, которая, в свою очередь, оказывает влияние на формирование и содержание данного термина. Необратимый процесс развития сферы банковского обслуживания и экономических отношений в целом вносит постоянные коррективы в критерии оценки кредитоспособности, в результате чего возникает необходимость постоянного контроля и внесения изменений в процесс анализа кредитоспособности заемщиков. Проведенный анализ методик, применяемых отечественными коммерческими банками, показал, что большинство из них являются заимствованными из зарубежных источников, однако используемые в данных методиках расчеты оценки финансового состояния неприменимы к российским заемщикам.

Причем применяемые в отечественных методиках оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц нормативы не соответствуют реальному уровню финансово-экономического развития предприятий того или иного региона. Они были разработаны давно и не подвергались корректировке. В настоящее время отечественными банками слабо применяюся компьютерные технологии, основанные на использовании искусственного интеллекта. За рубежом уже сформировался положительный опыт применения нейронных сетей кредитными организациями (BankofAmerica, ChaseManhattanBankofNewYork).

В настоящее время в США создаются научные центры, занимающиеся разработкой новых технологий в области применения нейронных сетей для оценки кредитоспособности заемщиков. Однако ни зарубежные, ни отечественные коммерческие банки не применяют методик, основанных на использовании нейронных сетей, позволяющих определить кредитный рейтинг заемщика, которые позволили бы сократить время рассмотрения кредитных заявок, а также существенно повысить уровень оценки кредитоспособности заемщика. Вышеуказанные моменты определили актуальность исследования. У кредитных организаций имеется необходимость в осуществлении подержания баланса между риском и доходностью. Разрабатывая кредитную политику кредитными организациями ставится перед собой две глобальных задачи:

минимизировать риск;

— получить максимальную доходность по операциям. Разработкой кредитной политики банка занимаются специалисты кредитного отдела, а далее ее утверждает руководство кредитной организации (роль руководителей может играть совет директоров, правление кредитной организации). Данным документом делегируются полномочия сотрудников кредитных подразделений (отделов). Кредитная политика кредитной организации имеет строго разграниченный уровень принятия решения, в том числе в ней четко определяется уровень полномочий на осуществление конкретных действий, операций. В кредитной политике банка должны содержаться обязательные требования к заемщикам. Предъявление требований происходит на первоначальном этапе — рассмотрение заявлений на получение кредитов (краткосрочных либо долгосрочных).

В требованиях могут содержаться ряд различных ограничений на достаточность собственного капитала заемщиков, минимальной степени финансовой устойчивости потенциальных заемщиков, максимальной доли заемных ресурсов в активах, выручке заемщиков и так далее. Документ содержит требования к структуре и предмету залога, например, содержит в себе описание допустимых случаев принятия наименее ликвидного залогового имущества (к примеру, товара в обороте), описание обязательной доли высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения. Кредитной политикой может быть установлена сумма предельного лимита кредитования заемщиков (групп взаимосвязанных заемщиков). Кредитные организации стремятся к наращиванию кредитного портфеля, уклоняясь при этом от высокой концентрации кредитного риска, к примеру, по отраслям, по территории, по видам, по целям. Здесь банком осуществляется вырабатывание определенных подходов и осуществляется установление определенных лимитов.

Необходимо чтобы соблюдалось соответствие кредитной политики банка и рыночной ситуации. Для того чтобы поддерживать кредитную политику кредитной организации в актуальном состоянии, необходимо осуществлять регулярную проработку положений, которые излагаются в ней. Осуществление пересмотра политики банки проводят, чаще всего, не реже одного раза в год. Если складывается ситуация, при которой имеется текущая достаточно стремительно изменяющаяся экономическая ситуация, то рассмотрение кредитной политики происходит гораздо чаще.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые акты" Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.

11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.

07.2016) [Электронный ресурс] - Режим доступа:

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=193 157.

Федеральный закон от 02.

12.1990 N 395−1 (ред. от 29.

12.2015) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.

07.2016) [Электронный ресурс] - Режим доступа:

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=183 243.

Инструкция Банка России от 03.

12.2012 N 139-И (ред. от 29.

06.2015) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.

12.2012 N 26 104). [Электронный ресурс] - Режим доступа:

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=182 197.

Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.

03.2004 N 254-П) (ред. от 01.

09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.

04.2004 N 5774). [Электронный ресурс] - Режим доступа:

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=186 886.

Учебники, монографии, брошюры.

Абрамова М.А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. — М.: Институт права и экономики, 2014. — 228 с. Барбаумов В. Е., Гладких И. М., Чуйко А. С. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика, 2013.

— 300 с. Борисовская М. А., Толыпина О. Н. Банковское дело.

— М.: Экономика, 2012. — 540 с. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.

М.: Высшее образование, Юрайт, 2014. — 347 с.Букирь. М. Я. Кредитная работа в банке: методология и учет.

— М.: Центр Исследований Платежных Систем и Расчетов, 2012. — 620 с. Дубова С. Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка.. — М.: Флинта, 2013.

— 354 с. Виноградова Т. Н. Банковские операции. — Ростов-на-Дону.: Феникс, 2013.

— 411 с. Гамидов Г. М. Банки и банковская система. — М.: Банковское и кредитное дело, 2013. — 321 с.

Глушков Н. Б. Банковское дело. — М.: Альфа Матер, 2014. — 400 с. Дубова С. Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. — М.: Флинта, 2013. -.

436 с. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. — М.: ЮНИТИ, 2012. — 354 с. Иванова В. В., Соколова Б. И. Деньги, Банки, Кредит.

М.: ТК Велби, 2013. — 338 с. Ковалева А. М. Финансы и Кредит.

М.: Финансы и статистика. — 2013. — 462 с. Костерина Т. М. Банковское дело. — М.: Юрайт, 2014.

— 300 с. Кураков Л. П. Современные банковские системы. — М.: Гелиос АРВ, 2012. — 369 с. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки .- М.: КНОРУС, 2013. — 258 с.

Лаврушина О. И Деньги, Кредит, Банки-.М.: Финансы и статистика, 2014. — 369 с. Максимов Л. М. Деньги, кредит, банки. — М.: ЮНИТИ, 2012.

— 600 с. Мотовилов О. В. Банковское дело. -. М.: Проспект, 2015. — 259 с. Николаева Т. П. Финансы и кредит.

М.: Изд. Центр ЕАОИ. 2013. — 369 с. Нешитая А. С. Инвестиции.

— М.: Дашков и К, 2014. - 405 с. Рогова Е. М., Ткаченко Е. А. Финансовый менеджмент. — М.: — Юрайт. 2015. — 600 с. Романовский М. В., Врублевская О. В. Финансы, денежное обращение и кредит.

М.: — ЮРАЙТ, 2012. — 234 с. Соколова О. В. Финансы, деньги, кредит. — М.: Юристъ, 2012. — 547 с. Соломин С. К. Банковский кредит: проблемы теории и практики.

— М.: Юстицинформ, 2012. — 368 с. Стародубцева Е. Н. Банковское дело. ;

М.: Инфра-М. 2014. — 400 с. Тавасиев А. Мехряков В. Ларина О. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. ;

М.: — Юрайт. 2014. — 300 с. Терентьев Н. В. Эффективность управления кредитными рисками как основа долгосрочной конкурентоспособности коммерческого банка.

— М.: Синергия, 2013. — 26 с. Филина Ф. Н., Толмачев И. А., Сутягин А. В. Все виды кредитования. -М.: Гросс.

Медиа, Рос.

Бух.- 2014. — 296 с. Чалдаева Л. А. Финансы, денежное обращение и кредит. — М.: — Юрайт. 2015. — 258 с. Периодические издания.

Гамза В. А. Бюро кредитных историй — блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. — 2014. — № 12. -.

45 с. Замулина И. А. Схемы и варианты закона «О потребительском кредитовании» // РБК. Кредит. — 2014. — № 18.

— 33 с. Каурова Н. Ф. Банки на розничном рынке: тенденции и перспективы // Банковское дело в Москве. — 2012.

— № 48. — 64 с. Мамонова И. Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Банковская деятельность. — 2014. — № 13.

— 361 с. Мищенко В. П. Бюро есть — системы нет // Банковское дело в Москве. — 2012. — № 6.

— 36 с. Смирнов А. В. Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитной организации // Клуб банковских аналитиков. — 2010. — № 2. — 66 с. Тетерев С. П. Технологии для кредитногоскоринга // Банковские технологии.

— 2013. — № 11. — 69 с. Фомин Д. Е. Организация кредитной работы в банке // Банковское кредитование. -.

2014. — № 2. — 65 с. Электронные ресурсы.

Министерство Финансов Российской Федерации [Электронный ресурс] - Web: www.minfin.ru (Дата обращения 05.

09.2016г.)Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс] - Web:

http://www.cbr.ru/ (Дата обращения 05.

09.2016г.)Приложение 1Бухгалтерский баланс АО «Нефтепромбанк» на 31.

12.2014;31.

12.2015 гг, тыс. руб. Наименование показателя31.

12.201 531.

12.2014АКТИВЫДенежные средства и эквиваленты денежных средств29 635 495 131 270.

Обязательные резервы на счетах в Банке России39 805 146 299.

Торговые ценные бумаги16 150 991 713 865.

Средства в других банках 9 916 931 291 116.

Кредиты и авансы клиентам36 237 963 273 673.

Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи394 359.

Основные средства9 313 393 906.

Предоплата текущих обязательств по налогу на прибыль62 189 533.

Отложенный налоговый актив524 209 427.

Прочие финансовые активы29 028 601.

Прочие активы240 322 860ВАЛЮТА БАЛАНСА941 042 911 700 909ОБЯЗАТЕЛЬСТВАСредства других банков3 043 411 973 756.

Средства клиентов73 632 577 917 639.

Выпущенные векселя95 830 407 647.

Прочие финансовые обязательства189 937 450.

Прочие обязательства4 449 039 039.

Субординированный долг331 561 200 992ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ815 847 210 546 523СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛАкционерный капитал582 265 582 265.

Нераспределенная прибыль652 364 590 966.

Прочие резервы1 732 818 845ИТОГО СОБТВЕННЫЙ КАПИТАЛ12 519 571 154 386ВАЛЮТА БАЛАНСА941 042 911 700 909.

Приложение 2Отчет о финансовых результатах деятельности АО «Нефтепромбанк» за 2014;2015 гг, тыс. руб. Наименование показателя20 152 014.

Процентные доходы1 023 407 720 124.

Процентные расходы516 420 328 477.

Чистые процентные доходы (Чистые процентные расходы).

Резерв под обесценение кредитов55 207 059 233.

Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение кредитов45 083 332 414.

Комиссионные доходы564 628 205 524.

Комиссионные расходы4 014 639 926.

Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами89 267 181 677.

Доходы от первоначального признания субординированного займа2 980 461 003.

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой50 145 529 581.

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты747 360 473 224.

Прочие операционные доходы73 286 235.

Резерв по обязательствам кредитного характера128 128.

Дивиденды полученные180Административные и прочие операционные расходы764 715 547 711.

Прибыль до налогообложения8 713 431 377.

Расходы по налогу на прибыль1 488 510 173ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД7 224 921 204.

Прочий совокупный доход (убыток):Статьи, которые в будущих периодах можно переклассифицировать в состав прибылей или убытков Переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для реализации2886.

Налог на прибыль, который был отражен именно в прочих совокупных доходах617Статьи, которые в будущих периодах не будут переклассифицироваться в состав прибыли или убытка.

Переоценка основных средств188 211 695.

Налог на прибыль, который отражен именно в прочих совокупных доходах3 762 339.

Прочий совокупный доход за год15 289 287ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ГОД7 377 730 491.

Приложение 3Генеральная лицензия АО «Нефтепромбанк"Приложение 4Сведения об обязательных нормативах, %Номер строки.

Наименование показателя.

Нормативное значение.

Фактическое значение на 01.

01.2016 г. Фактическое значение на 01.

01.2015 г. 1Норматив достаточности базового капитала (Н1.1)5.

0011.

3011.102Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2)5.

5011.

3011.103Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив Н1.0)10.

0014.

2014.404Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.3)5Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)15.

137.

8062.106Норматив текущей ликвидности банка (Н3)50.

174.

5091.607Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)120.

0041.

9042.808Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)максимальное21.

80максимальное19.90минимальное1.

70минимальное1.909Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)800.

397.

50 356.9010.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)50.

000.

100.0011.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)3.

001.

800.9012.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)25.

000.

000.00Приложение 5Финансовые Риски АО «Нефтепромбанк» на 31.

12.2015 г., тыс. руб. Наименование показателя.

До востребования и менее 1 мес. От 1 до 6 мес. От 6 до 12 мес.

От 12 мес до 3 лет.

Более 3 лет и с неопределенным сроком.

ИтогоАКТИВЫДенежные средства и эквиваленты денежных средств296 354 900 002 963 520.

Обязательные резервы на счетах в банке России39 805 000 039 805.

Торговые ценные бумаги161 509 900 001 615 104.

Средства в других банках6 863 532 434 980 618 482 221 056.

Кредиты и авансы клиентам10 741 063 517 139 497 887 367 345 886 136 893 440.

Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи3 940 000 394.

Прочие финансовые активы2 900 000 290ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ541 290 087 866 939 498 306 333 538 985 747 415 040ОБЯЗАТЕЛЬСТВАСредства других банков3 043 410 000 304 341.

Средства клиентов4 817 367 144 381 387 700 412 220 910 338 048.

Выпущенные векселя32 798 624 340 598 095 872.

Прочие финансовые обязательства18 993 000 018 993.

Субординированный долг331 561 331 561ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА517 349 915 062 478 736 358 579 699 073 090 060 288ЧИСТЫЙ РАЗРЫВ ЛИКВИДНОСТИ2 394 016 275 784 819 146 276 771 476 539 441 152СОВОКУПНЫЙ РАЗРЫВ ЛИКВИДНОСТИ239 401 388 177 870 085 672 180 964 655 104.

Приложение 6Методика расчетов основных показателей кредитоспособности организации.

НаименованиепоказателяЭкономическое содержание.

Способ расчета.

Интерпретацияпоказателя12 341.

1.Коэффици-ент абсолютной (быстрой).

ликвидности (Кал) Какая часть краткосрочных обязательств предприятие может быть погашена в ближайшее время (на дату составления баланса) имеющимися денежными средствами и средствами в краткосрочных ценных бумагахгде ДС — денежные средства; КФВкраткосрочные финансовые вложения; КОкраткосрочные обязательства Рекомендуемое значение 0,1 — 0,7. (зависит от отраслевой принадлежности организации). Низкое значение указывает на снижение платежеспособности1.

2.Коэффициент текущейликвидности (Ктл)Показывает в какой степени все краткосрочные обязательства обеспечены оборотными активами. Характеризует также запас финансовой прочности вследствие превышения оборотных активов над краткосрочными обязательствами где ОА — оборотные активы.

Необходимое значение 1,5. Оптимальное значение от 2 до 2,5 Низкое значение указывает на необходимость систематической работы с дебиторами, чтобы обеспечить ее преобразование в денежные средства.

1.3. Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности (Кппл)Показывает какая часть краткосрочных обязательств предприятия может быть немедленно погашена за счет денежных средств, средств в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам. Отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия в условиях современного проведения расчетов с дебиторами.

где ДЗ — дебиторская задолженность.

Допустимое значение 0,1 — 0,7.Желательно 1. Продолжение приложения 6Финансовые коэффициенты, применяемыедля оценки рентабельности предприятия, %Наименование показателя.

Экономическое содержание.

Способ расчета.

Интерпретация показателя12 341.

Рентабельность реализации услуг1.

1. Рентабельность реализованной продукции (Ррп)Какова эффективность затрат, осуществленных на производствогде Прприбыль от реализации товаров; Срп — полная себестоимость реализации продукции (товаров) Показывает, сколько прибыли от реализации продукции приходится на один рубль полных затрат12 343.

Рентабельность активов (имущества).

3.

1. Рентабельность совокупных активов (Ра)Насколько эффективно предприятие использует активы. С точки зрения инвестиций, позволяет оценить возможную прибыль при осуществлении вложенийгде БП — бухгалтерская прибыль;

стоимость совокупных активов за расчетный период.

Отражает величину прибыли, приходящейся на каждый рубль совокупных активов3.

2. Рентабельность внеоборотных активов (Рвоа)Насколько эффективно предприятие использует внеоборотные активы.

где — средняя стоимость внеоборотных активов за расчетный период.

Характеризует величину бухгалтерской прибыли, приходящейся на каждый рубль внеоборотных активов3.

3 Рентабельность Насколько эффективно показывает величину бухгалтерской прибыли, оборотных активов (Роа)предприятие использует оборотные активы.

где — средняя стоимость оборотных активов за расчетный периодприходящейся на один рубль оборотных активов4. Рентабельность собственного капитала (Рск)Какова эффективность (отдача) использования акционерного капитала. где — средняя стоимость собственного капитала за расчетный период.

Показывает величину чистой прибыли, приходящейся на рубль собственного капитала.

Окончание приложения 6Наименование показателя.

Экономическое содержание.

Способ расчета.

Интерпретация показателя.

С точки зрения инвестиций, отражает окупаемость капиталовложений акционеров5. Рентабельность инвестиций (Ри)Какова прибыльность инвестиционной деятельностигде — средняя стоимость инвестиций за расчетный период. Инвестиции = Собственный капитал + Долгосрочные обязательства.

Отражает величину чистой прибыли, приходящейся на рубль инвестиций, то есть авансированного капитала6. Рентабельность продаж (Рпродаж) где БП — бухгалтерская прибыль; ОП — объем продаж.

Характеризует, сколько бухгалтерской прибыли приходится на рубль объема продаж.