Разработка комплекса мероприятий по продвижению туристского продукта на рынке

Основной целью стимулирования ООО «Регион» является увеличение объема продаж на 7%. Предполагается использовать следующие средства стимулирования:

предоставление скидок с объявленных цен на туристские услуги и поездки в случае предварительного их бронирования до определенного срока 3%. Этот прием имеет целью заинтересовать большее число покупателей возможностью купить заранее туристскую поездку по более низкой цене;

предоставление дополнительного бесплатного обслуживания в течение 1−3 дней, если турист купит тур с продолжительностью поездки свыше 15 дней;

включение в комплексное обслуживание некоторых бесплатных дополнительных услуг (вход в диско-клуб, на пляж, пользование площадками для мини-гольфа, теннисными кортами);

оказание особого внимания в обслуживании постоянных клиентов фирмы путем размещения их в более престижных номерах в гостинице, в уютных местах в ресторане, подношения цветов, ваз с фруктами, более дорогих сувениров, а также путем направления поздравлений по случаю праздников и торжественных дат;

торжественное чествование юбилейных (1-, 10-, 100-тысячных) покупателей путем предоставления скидок в размере 5%;

предоставление скидок с объявленных цен на групповые поездки в случае увеличения объема продаж, особенно в несезонный период до 5%;

организация ознакомительных (рекламно-информационных) поездок работников предприятия бесплатно или с предоставлением им больших скидок (75%) с объявленных цен. Во время таких поездок для участников рекламных туров организуется программа, включающая ознакомление с туристской индустрией, туристскими достопримечательностями, проводятся специализированные рекламно-информационные семинары.

Размер планируемых скидок с цены составляет 5% от планируемого объема продаж. Планируемый объем продаж составляет 107% от уровня доходов 2013 года, так как в соответствии с целью программы продвижения объем продаж должен повысится на 7%:

62 290 тыс. руб. * 107%/100% = 66 650 тыс. руб.

Сумма запланированных скидок составляет:

66 650 тыс. руб. * 5%/100% = 3332,5 тыс. руб.

В рамках программы стимулирования сбыта планируется предоставление бесплатных туристических информационных поездок победителям конкурса «Турист года» а также лучшим сотрудникам компании по конкурсу «Лучший менеджер турфирмы за квартал».

Бюджет планируемых расходов на информационную поездку приведен в таблице 3.

3.

Таблица 3.3.

Программа информационных туров Вид информационного тура Кому предоставляется Количество путевок Затраты турфирмы, руб. 1 2 3 4 1. Тур в Испанию со стоимостью путевки 100 000 руб. Победителю, занявшему первое место в конкурсе «Турист года» или «Лучший менеджер квартала» 2 путевки в год по конкурсу турист года.

8 путевок в год по конкурсы «Лучший менеджер квартала 2*100 000 = 200 000.

8*100 000=800000 2. Тур в Грецию со стоимостью путевки 80 000 руб. Победителю конкурса «Турист года», второе место «Лучший менеджер квартала» 2 путевки.

8 путевок в год по конкурсы «Лучший менеджер квартала 2*80 000 =160 000.

8*80 000=640000 3. Тур на Кипр со стоимостью путевки 60 000 руб. Победителю конкурса «Турист года», занявший третье место «Лучший менеджер квартала» 2 путевки.

8 путевок в год по конкурсы «Лучший менеджер квартала 2*60 000=120000.

8*60 000=480000 4. Тур в Египет со стоимостью путевки 40 000 руб. Победителю конкурса «Турист года», занявший четвертое место.

«Лучший менеджер квартала».

2 путевки.

8 путевок в год по конкурсы «Лучший менеджер квартала 2*40 000=80000.

8*40 000=320000 5. Тур в Турцию со стоимостью путевки 20 000 руб. Победителю конкурса «Турист года», занявший пятое место, Лучший менеджер квартала" 2 путевки.

8 путевок в год по конкурсы «Лучший менеджер квартала 2*20 000=40000.

8*20 000=160000.

Итого 3 000 000 Участниками конкурса «Турист года» могут быть туристы, которые купили в компании туры, общая стоимость которых превышает 200 000 руб. в год.

Четвертое место присуждается участнику конкурса, если общая стоимость туров за год превышает 300 000 руб.

Третье место присуждается участнику конкурса, если общая стоимость туров за год превышает 400 000 руб. в год.

Второе место присуждается участнику конкурса, если общая стоимость туров за год превышает 500 000 руб. в год.

Первое место присуждается участнику конкурса, если общая стоимость купленных за год туров превышает 600 000 руб. в год.

Менеджерам фирмы предоставляются бесплатные информационные поездки в зависимости от количества проданных в квартал путевок. Менеджеру, продавшему наибольшее количество путевок, присуждается первое место, затем второе место, третье и так далее.

Для улучшения системы личных продаж предполагается проведение следующих мероприятий: улучшение интерьера офиса; повышение качества обслуживания клиентов работниками туристической компании за счет повышения их квалификации на курсах повышения квалификации.

Для улучшения интерьера офиса предполагается произвести мероприятия по модернизации офиса. Состав затрат на модернизацию офиса приведен в таблице 3.

4.

Таблица 3.4.

Состав затрат на модернизацию офиса Мероприятия модернизации офиса Сумма, руб. 1 2 1. Замена окон 120 000 2. Выкладка паркета 60 000 3.

Замена дверей 60 000 4. Замена обоев 200 000 5. Покупка новых столов 300 000 6. Покупка новых стульев 150 000 7. Покупка мягкой мебели 250 000 8.

покупка новых шкафов 300 000 9. Работа дизайнера 50 000 10. Работа строителей 250 000 11. Аренда временного офиса 50 000 12. Покупка новых компьютеров 300 000 13. Замена мониторов 150 000 14.

Новые ксероксы 90 000 15. Новые телефонные аппараты 20 000.

Таблица 3.4 (продолжение).

1 2 16. Новый факс 10 000 17. Установка ролл ставней 120 000 18. Аксессуары офиса 300 000 19. Ремонт туалетов 220 000.

Итого 3 000 000.

Таким образом, по данным таблицы видно, что затраты на модернизацию офиса составят 3 000 000 руб. Кроме того, планируется приобретение в собственность, модернизируемых помещений под офис. Покупка офиса обойдется предприятию в 5000 тыс. руб. Общие затраты на модернизацию и покупку офиса составят 8000 тыс. руб.

Для повышения квалификации в области личных продаж менеджерам турфирмы необходимо пройти курсы повышения квалификации. Мероприятия по повышению квалификации сотрудников турфирмы представлены в таблице 3.

5.

Таблица 3.5.

Мероприятия по повышению квалификации персонала Наименование программы Сроки обучения.

Количество человек Стоимость, руб. Программа «Основы работы в туристическом бизнесе» для опытных менеджеров в г. Санкт-Петербург с 15 по 22 мая ежедневно с 16:00 до 20:

00. Продолжительность 40 часов. Стоимость 20 000 рублей. 1 20 000.

Программа «Выпукникам ВУЗов и молодым менеджерам туристических агентств» с 2 июня по 28 июня ежедневно с 16:00 до 20:

00. Продолжительность 97 часов. Стоимость 20 000 рублей.

С 16 июня по 11 июля ежедневно с 16:00 до 20:

00. Продолжительность 97 часов. Стоимость 20 000 рублей. 2 человека.

2 человека 20 000*2=40 000.

20 000*2=40 000.

Итого 100 000 По приведенным данным в таблице видно, что на повышение квалификации сотрудников планируется затратить 100 000 руб.

Однако, повышение квалификации потребует увеличение нагрузки на сотрудников, которые не проходят курсы повышения квалификации.

В связи с этим запланированы доплаты за дополнительную работу:

за исполнение обязанностей начальника тур.

отдела 50 000 руб.

за усиление напряженности в работе менеджеров 50 000 руб. 2 человекам, то есть затраты составят 100 000 руб.

Общие затраты за совмещение должностей в период повышения квалификации 150 000 руб.

Итого общие затраты на программу повышения квалификации менеджеров составляют 250 тыс. руб.

Все перечисленные направления по повышению продаж ООО «Регион» связаны с осуществлением определенных затрат.

Мероприятия программы продвижения туристических услуг ООО «Регион» и затраты на их осуществления представлены на Рис. 3.

1.

Рис. 3.

1. Мероприятия программы продвижения туристических услуг ООО «Регион».

Доход от перечисленных мероприятий предполагается в размере 7% от уровня 2013 года, а затраты связанные с их осуществлением включают: затраты на рекламу в газетах, затраты на изготовление наружной рекламы, затраты на приобретение каталогов от основных туроператоров, изменение интерьера офиса, повышение квалификации сотрудников.

3.

2. Доходы и затраты по предложенным мероприятиям.

Доход от реализации программы продвижения ООО «Регион» предполагается в размере 7% от уровня 2014 года.

Планируемый доход предприятия составит:

62 290 тыс. руб. * 107%/100% = 66 650 тыс. руб.

Все перечисленные направления по повышению продаж ООО «Регион» связаны с осуществлением определенных затрат.

Затраты, связанные с осуществлением мероприятий по продвижению представлены в таблице 3.

7.

Таблица 3.7.

Затраты, связанные с осуществлением мероприятий по продвижению.

Наименование направления затрат Сумма, тыс. руб. Доля, % 1 2 3 1. Текущие затраты на продвижение 6432,50 43,81 1.

1. Рекламная компания 100,00 0,68 1.

2. Предоставление скидок постоянным клиентам 3332,50 22,70 1.

3. Информационные поездки 3000,00 20,43 2. Капитальные затраты на продвижение 8250,00 56,19 2.

1. Улучшение внешнего вида офиса 8000,00 54,49 2.

2. Курсы повышения квалификации менеджеров компании 100,00 0,68 2.

3. Доплата за исполнение обязанности начальника туристического отдела 50,00 0,34 2.

4. Доплата за увеличение напряженности работы менеджерам 100,00 0,68 Итого затраты на программу продвижения 14 682,50 100,00 Таким образом, наибольшую долю в затратах составят капитальные затраты на продвижение — 56,19%, а текущие затраты составят лишь 43,81% от общего размера планируемых затрат.

Осуществление текущих мероприятий по продвижению планируется в 2015, 2016, 2017 годах.

Мероприятия, связанные с капитальными затратами — текущий ремонт офиса будет осуществляться в размере 7% от уровня затрат предыдущего года.

В соответствии с целью проекта доходы каждый год должны повышаться на 7% по сравнению с предыдущим годом.

Выручка от реализации в 2014 году составила 62 290 тыс. руб.

В 2015 году выручка составит:

62 290* (100%+7%)/100% = 66 650 (тыс. руб.);

В 2016 году выручка составит:

66 650* (100%+7%)/100% =71 316 (тыс. руб.);

В 2017 году выручка составит:

71 316* (100%+7%)/100% =76 308 (тыс. руб.);

В 2018 году выручка составит:

76 308* (100%+7%)/100% =81 649 (тыс. руб.);

Производственно-сбытовые расходы включают:

— себестоимость реализации;

— текущие расходы по продвижению;

— капитальные затраты по продвижению.

Себестоимость реализации включает расходы, связанные с функционированием туристического агентства.

В 2015;2018 годах она будет расти на 7% по сравнению с предыдущим годом.

В 2014 году себестоимость реализации составила 47 478 тыс. руб.

Себестоимость реализации составит в 2015 году:

47 478 * (100%+7%)/100% =50802(тыс. руб.);

Себестоимость реализации составит в 2016 году:

50 802* (100%+7%)/100% =54358(тыс. руб.);

Себестоимость реализации составит в 2017 году:

54 358* (100%+7%)/100% =58163(тыс. руб.);

Себестоимость реализации составит в 2018 году:

58 163* (100%+7%)/100% =62234(тыс. руб.).

Текущие расходы по продвижению включают:

— предоставление скидок постоянным клиентам;

— информационные поездки;

— рекламная кампания.

Предоставление скидок постоянным клиентам планируется осуществлять ежегодно, затраты на предоставление скидок в 2015 году составляют 5% от выручки от реализации и составляют:

66 650 * (100%+5%)/100% = 3333 (тыс. руб.).

Планируемые затраты, связанные с предоставлением скидок в 2015, возрастут на 7%, так как выручка вырастет на 7%.

В 2016 году затраты на предоставление скидок составят:

3333* (100%+7%)/100% = 3566 тыс. руб.

В 2016 году данные расходы планируется сократить в 2 раза, так как планируется рост выручки и без их активного применения.

Они составят в 2016 году:

3566 * (100%+7%)/100% /2 = 1908 (тыс. руб.).

В 2017 году затраты составят 7% от уровня 2016 года и будут сокращены еще 2 раза.

Они составят в 2017 году:

1908 * (100%+7%)/100% /2 = 1021 (тыс. руб.).

Затраты на информационные поездки в 2015 году в соответствии с программой составят 3000 тыс. руб.

В 2016 году они возрастут на 7% и составят:

3000* (100%+7%)/100% = 3210 (тыс. руб.).

В 2017 году затраты на информационные поездки увеличатся на 7% от уровня 2016 года и сократятся в 2 раза, так как планируется что предприятию будет обеспечен необходимый рост выручки от реализации и без их активного применения.

В 2017 году затраты на информационные поездки составят:

3210** (100%+7%)/100% /2 = 1717 (тыс. руб.).

В 2018 году затраты на информационные поездки планируется увеличить на 7% от уровня 2017 года с учетом роста выручки от реализации и сократить вдвое с целью оптимизации затрат.

В 2018 году затраты на информационные поездки составят:

1717 * (100%+7%)/100% / 2 = 919 тыс. руб.

Затраты на рекламную компанию в 2015 году в соответствии с программой рекламной компании составят 100 тыс. руб.

В 2016, 2017 и 2018 годах планируется рост данных затрат на 7% по сравнению с уровнем предыдущего года в соответствии с планируемым ростом выручки от реализации на 7%.

Затраты на рекламную компанию в 2016 году составят:

100 * (100%+7%)/100% = 107 (тыс. руб.).

Затраты на рекламную компанию в 2017 году составят:

107*(100%+7%)/100% = 114 (тыс. руб.).

Затраты на рекламную компанию в 2018 году составят:

114*(100%+7%)/100% = 123 (тыс. руб.).

Текущие расходы по продвижению составят в 2015 году.

3333+3000+100=6433(тыс. руб.).

Текущие расходы по продвижению составят в 2016 году.

3566+3210+107=6833(тыс. руб.).

Текущие расходы по продвижению составят в 2017 году.

1908+1717+114=3740(тыс. руб.).

Текущие расходы по продвижению составят в 2018 году.

1021+919+123=2062(тыс. руб.).

Капитальные затраты включают:

— улучшение внешнего вида офиса;

— курсы повышения квалификации.

В соответствии с проектом затраты на покупку и улучшение внешнего вида офиса составят 8000 тыс. руб.

В 2016, 2017 и 2018 годах капитального ремонта офиса не планируется, а планируется осуществлять текущий ремонт.

Отчисления на ремонт офиса в 2016 году планируется осуществлять в размере 7% от затрат 2015 года.

Они составят в 2015 году.

8000 * 7%/100% = 560 тыс. руб.

В 2017 и в 2018 году расходы на ремонт офиса планируется увеличить от уровня предыдущего года на 7%.

В 2016 году затраты на ремонт офиса составят:

560**(100%+7%)/100% =599 (тыс. руб.).

В 2017 году затраты на ремонт офиса составят.

599*(100%+7%)/100% = 719 (тыс. руб.).

Затраты на повышение квалификации сотрудников планируется осуществить лишь в 2016 году. В 2015 году они составят:

— 100 тыс. руб. — оплата за курсы повышения квалификации менеджеров:

— 50 тыс. руб. — доплата за исполнение обязанности начальника туристического отдела;

— 100 тыс. руб. — доплата за увеличение напряженности работы менеджеров.

Поэтому в 2016, 2017 и 2018 годах затрат на курсы повышения квалификации и на доплаты за исполнение обязанности начальника туристического отдела и за увеличение напряженности работы менеджеров производить не планируется.

Таким образом капитальные затраты по продвижению составят:

В 2010 году: 8000+100+50+100=8250 (тыс. руб.).

В 2016 году 560 тыс. руб.

В 2017 году 599 тыс. руб.

В 2018 году 719 тыс. руб.

Таким образом, общие производственно-сбытовые расходы ООО «Регион» составят:

В 2010 году:

50 802+6433+8250=65484(тыс. руб.).

В 2016 году:

54 358+6883+560=61840(тыс. руб.).

В 2017 году:

58 163+3740+599=62621(тыс. руб.).

В 2018 году.

62 234+2062+719=64296(тыс. руб.).

Налогооблагаемая прибыль определяется по следующей формуле:

Нпр = ВР — ПСР, (3.1).

где Нпр — налогооблагаемая прибыль;

ВР — выручка от реализации;

ПСР — производственно-сбытовые расходы.

Рассчитаем по формуле (3.1) планируемую налогооблагаемую прибыль ООО «Белый ветер» за 2015;2018 годы:

Нпр 2015 года = 66 650−65 484=1166(тыс. руб.).

Нпр 2016 года = 71 316−61 840=9476(тыс. руб.).

Нпр 2017 года = 76 308−62 261=13687(тыс. руб.).

Нпр 2017 года = 81 649−64 296=17353(тыс. руб.).

Таким образом, планируется рост налогооблагаемой прибыли с 1166 тыс. руб. в 2015 году до 17 353 тыс. руб. в 2018 году.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, предприятие, получившее прибыль обязано заплатить налог на прибыль.

Планируемая сумма налога на прибыль ООО «Регион» рассчитывается по следующей формуле:

Нп = Нпр * СН/100%, (3.2).

где Нп — сумма налога на прибыль;

Нпр — налогооблагаемая прибыль;

СН — ставка налога на прибыль.

Рассчитаем по формуле (3.2) планируемую сумму налога на прибыль ООО «Регион» за 2015;2018 годы:

Нп 2015 года = 1166*20%/100%=233(тыс. руб.).

Нп 2016 года = 9476*20%/100%=1895(тыс. руб.).

Нп 2017 года = 13 687*20%/100%=2737 (тыс. руб.).

Нп 2018 года = 17 353*20%/100%=3471 (тыс. руб.).

Таким образом, за 2015;2018 годы планируется рост суммы налога на прибыль в связи с ростом налогооблагаемой прибыли предприятия.

Чистая прибыль туристического предприятия характеризует чистый экономический эффект его хозяйственной деятельности.

Чистая прибыль рассчитывается по следующей формуле:

ЧП = Нпр — Нп, (3.3).

где ЧП — чистая прибыль, Нпр — налогооблагаемая прибыль;

Нп — налог на прибыль.

Рассчитаем по формуле (3.3) планируемую чистую прибыль туристического предприятия ООО «Регион» за 2015 — 2018 годы:

ЧП 2015 года = 1166−233=933(тыс. руб.).

ЧП 2016 года =9476−1895=7581 (тыс. руб.).

ЧП 2017 года = 13 687−2737=10950(тыс. руб.).

ЧП 2018 года = 17 353−3471=13882(тыс. руб.).

Таким образом, с 2015 года по 2018 год планируется рост чистой прибыли предприятия.

Рассчитанные экономические показатели деятельности ООО «Регион» сведены в таблицу 3.

8.

По приведенным данным в таблице видно, что чистая прибыль предприятия в 2015 году уменьшится, а затем к 2018 году она вырастет с 11 244 тыс. руб. в 2014 году до 13 189 тыс. руб. в 2018 году.

Таблица 3.8.

Планируемые доходы и затраты туристической компании ООО «Регион» за 2014;2018 годы, тыс. руб.

Наименование показателя Факт Планируемые показатели 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год 1 2 3 4 5 6 Выручка от реализации 62 290 66 650 71 316 76 308 81 649.

Предоставление скидок постоянным клиентам 0 3333 3566 1908 1021.

Информационные поездки 0 3000 3210 1717 919 Себестоимость реализации 47 478 50 802 54 358 58 163 62 234.

Рекламная компания 17 100 107 114 123 Расходы по продвижению капитальные 0 8250 560 599 719 Улучшение внешнего вида офиса 0 8000 560 599 719 Курсы повышения квалификации для сотрудников 0 100 0 0 0 Доплата за исполнение обязанности начальника туристического отдела 0 50 0 0 0 Доплата за увеличение напряженности работы менеджеров 0 100 0 0 0 Итого производственно-сбытовые расходы 47 495 65 484 61 840 62 621 64 296.

Налогооблагаемая прибыль 14 795 1166 9476 13 687 17 353.

Налог на прибыль 2959 233 1895 2737 3471.

Чистая прибыль 11 836 933 7581 10 950 13 882.

Таким образом, предварительные расчеты позволяют сделать вывод, о выгодности осуществления программы продвижений.

3.

3. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий.

Оценка эффективности программы продвижения с точки зрения инвестиций проведем на основе показателей: NPV — чистая дисконтированная стоимость проекта; PI — индекс рентабельности инвестиций; DPP — срок окупаемости проекта.

Индекс рентабельности рассчитывается по формуле:

(3.3).

где CIFдисконтированные денежные поступления;

COFдисконтированные денежные выплаты;

PI — индекс рентабельности;

Прирост срока окупаемости проекта определим по формуле:

∆ (3.4).

где ∆ DPP — прирост срока окупаемости проекта;

Для расчета данных показателей рассчитаем денежные потоки по проекту на основе таблицы 3.

8. Рассмотрим денежные потоки по проекту в таблице 3.

9.

Таблица 3.9.

Денежные потоки по проекту, тыс. руб.

Денежные потоки по проекту 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год 1 2 3 4 5 1. Приток денежных средств 62 290 66 650 71 316 76 308 1.

1. Выручка от реализации 62 290 66 650 71 316 76 308 2. Отток денежных средств 65 717 63 735 65 358 67 767 2.

1. Производственно-сбытовые издержки 65 484 61 840 62 621 64 296 2.

2.Налоги 233 1895 2737 3471 3. Чистый денежный поток -3427 2915 5958 8541 4. Накапливаемый ЧДП -3427 -512 5446 13 987 В таблице определен чистый денежный поток по следующей формуле:

ЧДП = ПРдс-ОТдс, (3.5).

где ЧДП — чистый денежный поток;

ПРдс — приток денежных средств;

ОТдсотток денежных средств.

Рассчитаем по формуле (3.5) чистый денежный поток по проекту за 2015;2018 годы:

ЧДП 2015 года =62 290−65 717=-3427(тыс. руб.).

ЧДП 2016 года = 66 650−63 735=2915 (тыс. руб.).

ЧДП 2017 года = 71 316−65 358=5958 (тыс. руб.).

ЧДП 2018 года = 76 308−67 767=8541(тыс. руб.).

Накапливаемый чистый денежный поток (ЧДПн) определяется как накопленный чистый денежный поток предыдущих лет скорректированных на чистый денежный поток данного года.

Рассчитаем накапливаемый чистый денежный поток ООО «Регион» по проекту за 2015;2018 годы:

ЧДПн 2015 года = -3427 (тыс. руб.).

ЧДПн 2016 года = -3427+2915=-512 (тыс. руб.).

ЧДПн 2017 года = -512+5958 = 5446 (тыс. руб.).

ЧДПн 2018 года = 5446 + 8541 = 13 987 (тыс. руб.).

Определим ставку дисконтирования по следующей формуле:

E = i+r+pr (3.6).

где Eставка дисконтирования, %;

i — инфляционная премия, %;

r — безрисковая ставка дисконта, %;

pr—премия за риск.

Рассчитаем коэффициент дисконтирования по следующей формуле:

(3.7).

где коэффициент дисконтирования;

ставка дисконтирования, %;

временной шаг.

По проекту инфляционная премия за весь анализируемый период составит 8%, премия за риск 7,5%, безрисковая ставка дисконта 10,5%.

Расчет коэффициентов дисконтирования по формулам (3.6) и (3.7) за 2015;2018 годы приведен в таблице 3.

10.

Таблица 3.10.

Коэффициенты дисконтирования Наименование показателя 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год 1. Ставка дисконтирования 26 26 26 26 1.

1. Инфляционная премия 8 8 8 8 1.

2. Премия за риск 7,5 7,5 7,5 7,5 1.

3. Безрисковая ставка дисконта 10,5 10,5 10,5 10,5 2. Коэффициент дисконтирования 0,7937 0,6299 0,4999 0,3968.

На основе данных таблицы 3.8 и таблицы 3.

9. можно рассчитать дисконтированные денежные потоки, скорректировав денежные потоки предприятия на коэффициент дисконтирования. Дисконтированные денежные потоки рассчитываются по следующей формуле:

ДДП = ЧДП *Кд, (3.8).

где ДДП — дисконтированный денежный поток;

ЧДП — чистый денежный поток;

Кд — коэффициент дисконтирования.

В таблице 3.11 приведены дисконтированные денежные потоки по проекту.

Таблица 3.11.

Дисконтированные денежные потоки по проекту, тыс. руб.

Денежные потоки по проекту 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год 1. Приток денежных средств 62 290 66 650 71 316 76 308 1.

1. Выручка от реализации 62 290 66 650 71 316 76 308 2. Отток денежных средств 65 717 63 735 65 358 67 767.

Таблица 3.11 (Продолжение) Денежные потоки по проекту 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год 2.

1. Производственно-сбытовые издержки 65 484 61 840 62 621 64 296 2.

2.Налоги 233 1895 2737 3471 3. Чистый денежный поток -3427 2915 5958 8541 4. Накапливаемый ЧДП -3427 -512 5446 13 987 5. Ежегодные дисконтированные платежи -2720 1836 2978 3389 6. Чистая дисконтированная стоимость -2720 -884 2095 5484.

Рассчитаем по формуле (3.8) дисконтированный денежный поток по проекту за 2010;2018 годы:

ДДП 2010 года = -3427*0,7937=-2720 (тыс. руб.).

ДДП 2016 года = 2915*0,6299= 1836 (тыс. руб.).

ДДП 2017 года = 5446 *0,4999= 2978 (тыс. руб.).

ДДП 2018 года = 13 987*0,3968=3389 (тыс. руб.).

Чистая дисконтированная стоимость проекта определяется как дисконтированный денежный доход текущего года, скорректированный на дисконтированные денежные доходы прошлых лет.

Рассчитаем чистую дисконтированную стоимость проекта (ЧДС) за 2010;2018 годы:

ЧДС 2010 года = -2720 (тыс. руб.).

ЧДС 2016 года = -2720+1836=-884 (тыс. руб.).

ЧДС 2017 года = -884+2978=2095(тыс. руб.).

ЧДС 2018 года = 2095+3389=5484 (тыс. руб.).

По данным таблицы 3.10 на основании формулы (3.3) рассчитаем NPV проекта. Чистая текущая стоимость проекта (NPV) составляет 5484 тыс. руб. Чистая текущая стоимость проекта больше нуля — отсюда вывод об экономической эффективности проекта.

Рассчитаем индекс рентабельности по проекту. Вспомогательная таблица для расчета индекса рентабельности приведена в таблице 3.

12.

По данным таблицы 3.12 на основании формулы (3.4) рассчитаем индекс рентабельности по проекту:

157 352/151869= 1,036.

Полученная величина показателя свидетельствует, что на 1 рубль инвестированных средств предприятие получит 1,036 рублей прибыли.

На основе полученных данных срок окупаемости проекта можно определить лишь приблизительно — более двух лет, но менее трех лет, так как на протяжении первого года величина чистой дисконтированной стоимости отрицательна.

Таблица 3.12.

Вспомогательная таблица для расчета индекса рентабельности, тыс. руб.

Наименование показателя 2010 год 2016 год 2017 год 2018 год 1. Приток денежных средств 62 290 66 650 71 316 76 308 2. Дисконтированный приток денежных средств 49 440 41 983 35 651 30 279 3. Накопленный дисконтированный приток денежных средств 49 440 91 422 127 073 157 352 4. Отток денежных средств 65 717 63 735 65 358 67 767 5. Дисконтированный отток 52 160 40 147 32 672 26 890 6. Накопленный дисконтированный отток 52 160 92 306 124 979 151 869.

Уточним срок окупаемости проекта по формуле (3.4), учитывая, что последнее отрицательное значение накопленного дисконтированного чистого денежного потока составляет -884, а дисконтированный чистый денежный поток в период следующим за NPV равен 2978:

ΔPP=(-(-884))/2978=0,296 года Соответственно срок окупаемости проекта составляет 2,296 года.

Таким образом, написав данную главу можно сделать вывод, что совершенствование маркетинговой деятельности туристического агентства «Регион» за счет осуществления программы продвижения услуг туристического агентства приведет к росту его чистой прибыли и выгодно с точки зрения экономической эффективности инвестиций.

Заключение

Исследование теоретических основ продвижения туристического продукта позволило сделать следующие выводы.

Под продвижением понимается целенаправленная деятельность, проводимая в интересах фирмы, по информированию потребителя о фирме и ее продукции, иными словами, речь идет не о продвижении в физическом смысле, а о трафике.

Процесс продвижения продукции может быть подразделен на семь основных этапов:

1.Генерирование бизнес-идеи по продвижению продукции.

2. Исследования рынка.

3.Планирование продвижения продукции.

4.Продвижение образа продукции.

5.Планирование доведения продукции от производителя до потребителя.

6. Доведение продукции от производителя до потребителя.

7.Контроль эффективности результатов продвижения продукции.

Тенденции развития гостиничного рынка Санкт-Петербурга следующие:

— Приток инвесторов в гостиничный бизнес.

— Выход на рынок международных операторов, ранее не представленных в Санкт-Петербурге.

— Консолидация гостиничного бизнеса. Преимущество сетевых отелей — единая клиентская база, а значит, возможность охвата и привлечения большого количества туристов, единая логистика, система закупок и т. д.

— Продолжается тенденция участия государства в развитии туризма.

— Увеличение заполняемости в низкий сезон за счет развития событийного и конгрессионого туризма.

— Стоимость размещения будет увеличиваться в пределах величины рублевой инфляции.

Написав аналитическую часть данной работы можно сделать следующие выводы.

1. ООО «Регион» — туристическое агентство по направлениям: Болгария, Вьетнам, Голландия, Греция, Доминикана, Египет, Индия, Индонезия, Исландия, Испания, Китай, Куба, Малайзия, Мальдивы, ОАЭ, Россия, Таиланд, Тунис, Турция, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Шри-Ланка и другие. ООО «Регион» может предложить своим клиентам индивидуальные туры на лучшие курорты, бронирование номеров в отелях по всему миру, бронирование и продажу авиабилетов на внутренние и международные рейсы.

2. Анализ основных технико-экономических показателей выявил, что основные экономические показатели предприятия ухудшились за счет роста себестоимости продукции и роста коммерческих и управленческих расходов. Однако эффективность использования основных средств и трудовых ресурсов предприятия выросла.

3. Анализ туристического рынка Санкт-Петербурга показал, что в целом ситуация на туристическом рынке является благоприятной и туристическому агентству следует продолжать работать в данной сфере деятельности.

4. Организационная структура ООО «Регион» является линейной в которой управление осуществляется жестко по вертикали от высшего уровня управления к среднему, от среднего к низшему. Достоинством данной организационной структуры является четкость в выполнении управленческих команд, так как команда поступает строго по вертикали власти. Недостатком данной организационной структуры управления является жестко регламентированный стиль управления, отсутствие гибкости в управлении. Поэтому необходима разработка мероприятия по улучшению организационной структуры туристического агентства.

5. Анализ ассортиментной политики туристического агентства показал, что основной доход туристическому агентству приносит реализация международных путевок сроком от 6 до 14 дней с двухразовым питанием и способом доставки с помощью самолета и ориентированная на пляжный вид отдыха. Проанализировав ценовую и сбытовую политику турфирмы можно сделать вывод, что основным недостатком в установлении цены является отсутствие четкой политики в предоставлении скидок клиентам, хотя в целом скидки все же предоставляются на усмотрение менеджера, поэтому туристическому агентству необходима разработка мероприятий по стимулированию сбыта и совершенствованию организации личных продаж. Основной проблемой рекламной деятельности туристического агентства является недостаточное финансирование расходов на рекламу. Поэтому в целях повышения эффективности рекламной деятельности предприятия необходимо: наличие детально разработанного маркетингово — рекламного плана (проведение маркетинговых исследований) и его реальное финансирование; активизировать работу с журналистами по размещению в СМИ имиджевой рекламы; организовать ежемесячный выпуск пресс-релизов и их адресную рассылку; разработать электронные версии продвижения услуг и модернизировать web-site в Интернете; увеличить расходы на полиграфическую и сувенирную продукцию; разработать концепцию участия туристического агентства в ведущих международных выставках по конгрессно-выставочной деятельности и туристическому бизнесу; разработать программы нетрадиционных форм рекламы.

На основании проведенного исследования можно сделать вывод, что для рассматриваемого туристического агентства для повышения его конкурентоспособности необходимы мероприятия по совершенствованию его организационной структуры и совершенствование мероприятий по продвижению продаваемых туристических услуг: совершенствование рекламной деятельности, совершенствования личных продаж и стимулирования продаж.

Продвижение туристического продукта ООО «Регион» предполагает разработку комплекса мер, направленных на реализацию туристского продукта. Это означает проведение различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах продукта до потенциальных клиентов и стимулирования и возникновения желания его купить. Основная цель продвижения туристических услуг ООО «Регион» увеличение объема продаж туристических услуг на 7% от уровня продаж 2014 года. Продвижение туристического продукта ООО «Регион» осуществляется в соответствии с программой продвижения в следующих направлениях: рекламная кампания; стимулирование сбыта; персональная продажа.

Запланированы следующие рекламные мероприятия: реклама в газете «Из рук в руки»; изготовление и установка новой вывески перед входом в офис; изготовление двух щитов наружной рекламы; создание и распространение листовок с рекламой компании; баннерная реклама в Интернет.

Предполагается использовать следующие средства стимулирования: предоставление скидок с объявленных цен на туристские услуги и поездки в случае предварительного их бронирования до определенного срока 3%. Этот прием имеет целью заинтересовать большее число покупателей возможностью купить заранее туристскую поездку по более низкой цене; предоставление дополнительного бесплатного обслуживания в течение 1−3 дней, если турист купит тур с продолжительностью поездки свыше 15 дней; включение в комплексное обслуживание некоторых бесплатных дополнительных услуг (вход в диско-клуб, на пляж, пользование площадками для мини-гольфа, теннисными кортами) и так далее.

Для улучшения системы личных продаж предполагается проведение следующих мероприятий: улучшение интерьера офиса; повышение качества обслуживания клиентов работниками туристической компании за счет повышения их квалификации на курсах повышения квалификации. Для повышения квалификации в области личных продаж менеджерам турфирмы необходимо пройти курсы повышения квалификации.

Наибольшую долю в затратах составят капитальные затраты на продвижение — 56,19%, а текущие затраты составят лишь 43,81% от общего размера планируемых затрат. Осуществление текущих мероприятий по продвижению планируется в 2015, 2016, 2017 годах. Мероприятия, связанные с капитальными затратами — текущий ремонт офиса будет осуществляться в размере 7% от уровня затрат предыдущего года. В соответствии с целью проекта доходы каждый год должны повышаться на 7% по сравнению с предыдущим годом.

Срок окупаемости проекта составляет 2,296 года. Индекс рентабельности по проекту составляет 1,036. Полученная величина показателя свидетельствует, что на 1 рубль инвестированных средств предприятие получит 1,036 рублей прибыли. Чистая текущая стоимость проекта (NPV) составляет 5484 тыс. руб. Чистая текущая стоимость проекта больше нуля — отсюда вывод об экономической эффективности проекта. То есть расчеты показывают, что предлагаемый проект выгодный и его осуществление целесообразно для внедрения на данном туристическом предприятии.

Таким образом, решение поставленных задач позволило достичь цели дипломной работы.

Список литературы

Конституция Российской Федерации принятая на всенародном голосовании 12 декабря 1993 года.

Гражданский кодекс РФ и комментарии к нему. — М: Юристъ, 2014. — 895 с.

Трудовой кодекс РФ и комментарии к нему. — М: Юристъ, 2014. — 647 с.

Федеральный закон РФ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации».

Федеральный закон РФ «О защите прав потребителей».

Федеральный закон РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Правила оказания услуг по реализации туристского продукта (утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 18 июля 2007 г. № 452).

Абчук В. А. Азбука маркетинга. — М.: Экономистъ, 2013. — с. 72.

Апгистова О. В. и др.

Введение

в бизнес туроперейтинга: Учеб.

метод, пособие. — М.: РМАТ, 2013. — 326 с.

Багиев Г. Л. и др. Маркетинг: Учебник для вузов. — М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 2013. — с.183 Соловьев Б. А. Маркетинг. — М.:ИНФРА-М, 2012.

с.

198. Степанов М. Стратегический менеджмент. - СПб: Гамма, 2011, с.

47.

Балабанов И. Т. Экономика туризма. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 326 с.

Бикташева Д.Л., Гиевая Л. П., Жданова Т. С. Менеджмент в туризме. АЛЬФА-М, ИНФРА-М, 2012.

Биржаков М. Б.

Введение

в туризм. — М.; СПб.: Невский фонд, Олбис, 2013. — 264 с.

Буленко В. Ф. Туризм. Учебник. Р-н-Д:Феникс, 2013.

Гуляев В. Г. Организация туристской деятельности. Учебное пособие. — М.: Нолидж, 2012. — 284 с.

Дурович А. П. Менеджер турагентства. М: Современная школа, 2013. — 238 с.

Ефремова М. В. Основы технологии туристского бизнеса: Учебное пособие. — М.: Издательство «Ось-89», 2012. — 196 с.

Жукова М. А. Индустрия туризма: менеджмент организации. — М.: Финансы и статистика. 2012. — 253 с.

Зорин И. В., Квартальное В. А. Толковый словарь туристских терминов.

Туризм. Туристская индустрия. Туристский бизнес. — М.; Афины: Infogroup, 2013. — 176 с.

Ильина Е. Н. Туризм — путешествия. Создание туристской фирмы. Агентский бизнес: Учеб. — М.: РМАТ, 2011. — 262 с.

Ильина Е. Н. Туроперейтинг — методы продвижения. М.: РМАТ, 2012, 389 с.

Ильина Е. Н. Туроперейтинг: организация деятельности. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 387 с.

Ильина Е. Н. Туроперейтинг: организация деятельности. М: ФиС, 2012.

Кабушкин Н. И. Менеджмент туризма. Учебник. — Мн.: Новое знание, 2011. — 409 с.

Квартальнов В. А. Туризм и отраслевые системы. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 512 с.

Квартальнов В. А. Туризм: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 341 с.

Конкурентное преимущество. Как достичь высокого результата и обеспечить его устойчивость / М. Портер-М.: Издательский дом «Вильямс», 2012. 495с.

Конкурентные преимущества фирмы. / ГЛ. Азоев, А. П. Челенков. — М.: ЗАО"Типография «НОВОСТИ», 2013. — 256 с.

Коротков А. Некоторые аспекты методологии маркетинговых исследований// Маркетинг. — 2013. — № 4. — С.39−49 .

Максимов А. Стратегическое управление. — М., Финансы и статистика, 2014.

Маринин М. М. Туристские формальности и безопасность в туризме. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 262 с.

Никифорова С. В., Мамров А. И Конкурентные преимущества предприятия на международном рынке: Учебное пособие. — СПб.: СПБГУЭФ, 2011.

Попов Е. В. Сегментация рынка//Маркетинг в России и за рубежом. — 2009. — № 2. — с. 32−42.

Сергеев А. А. Исходные этапы разработки бизнес-плана. Издательство: Деловая информация. 2014.

Скачко О.А., Кендюхов А. В. Стратегия маркетинга и ее роль в деятельности предприятия //Реклама и маркетинг.- 2014. — № 10. — С.12−16.

Скобкин С. С. Практика сервиса в индустрии гостеприимства и туризма М: Магист, 2011.

Сухов Р. И. Организация работы туристического агентства, М., Мар

Т, 2010.

Тарануха М. Конкурентоспособность фирмы. — М: Дело и сервис, 2010, — 272. с.

Тарелкина Т. Подбираем менеджеров по-научному //Турбизнес, 2009, № 9.

Управление конкурентоспособностью организации. Учеб. пособие / Р. А. Фатхутдинов — М.: Изд-во Эксмо, 2011. — 544 с.

Ушаков Д. С. Прикладной туроперейтинг. — М.: ИКЦ «Мар

Т", 2009. — 251 с.

Хамел Г., Прахалад К. К. Конкурируя за будущее. — М.: Олимп-Бизнес, 2010. — 288 с.

Чайникова Л. Н. Конкурентоспособность предприятия: учеб. пособие/ Л. Н. Чайникова, В. Н. Чайников. -Тамбов: Изд-во Тамб. гос. тех. ун-та, 2011.-192 с.

Чудновский А.Д., Жукова М. А. Сенин В.С. Управление индустрией туризма. М: КНОРУС, 2012.

Абчук В. А. Азбука маркетинга. — М.: Экономистъ, 2013. — с. 72.

Коротков А. Некоторые аспекты методологии маркетинговых исследований// Маркетинг. — 2013. — № 4. — С.39−49 .

Багиев Г. Л. и др. Маркетинг: Учебник для вузов. — М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 2013. — с.183.

Соловьев Б. А. Маркетинг. — М.:ИНФРА-М, 2012.

с.

198.

Степанов М. Стратегический менеджмент. - СПб: Гамма, 2011, с.

47.

Максимов А. Стратегическое управление. — М., Финансы и статистика, 2014.

Попов Е. В. Сегментация рынка//Маркетинг в России и за рубежом. — 2009. — № 2. — с. 32−42.

Скачко О.А., Кендюхов А. В. Стратегия маркетинга и ее роль в деятельности предприятия //Реклама и маркетинг.- 2014. — № 10. — С.12−16.

Сергеев А. А. Исходные этапы разработки бизнес-плана. Издательство: Деловая информация. 2014.

Заместитель директора.

Начальник тур. отдела.

Менеджеры по туризму.

Директор

Рисунок. 2.

2. Структура доходов турфирмы по направлениям 2014 год, %.

Внутренний туризм.

Международный туризм.

18%.

82%.

Программа продвижения — 14 683 тыс. руб.

Программа стимулирования сбыта — 6333 тыс. руб.

Рекламная компания.

100 тыс. руб.

Повышение качества личных продаж — 8250 тыс. руб.

Программа предоставления скидок.

3333 тыс. руб.

Предоставление информационных поездок 3000 тыс. руб.

Реклама в газете «Из рук в руки» — 50 тыс. руб.

Изготовление вывески и наружной рекламы — 25 тыс. руб.

Улучшение интерьера офиса — 8000 тыс. руб.

Повышение квалификации менеджеров — 250 тыс. руб.

Распространение листовок и календарей 5 тыс. руб.

Баннерная реклама в Интернет — 20 тыс. руб.