Экономическая часть по Цем. 
заводу

Организация производственного процесса основывается на следующих принципах: -Прямоточность — горизонтальная, прямолинейная — сырьё, полупродукты перемещаются к рабочим постам периодически конвейерными механизмами.

Ритмичность — повторяемость каждой операции и всего технологического процесса в целом через строго установленные промежутки времени. -Непрерывность — каждая последующая операция процесса выполняется после окончания предыдущей операции, оборудование и обслуживающий персонал не простаивают. Для изготовления вяжущего необходим комплект оборудования, состоящий из бункеров для исходных материалов (минеральных наполнителей, клинкера или цемента, модификаторов), помольного устройства, емкости для хранения ВНВ. Оборудование размещается на площадке 18×54 м. Обеспечение энергоносителем в 400 кВт. При увеличивающейся мощности завода, которая будет увеличена до 1 млн. т. в год по мощности заводасоставляет 25% М500, а М400соответственно 75%.Линия ВНВ.- сколько будете производить цемента и какого при внедрении этой линии, и как измениться ПП? — ЭТО ВСЕ НАПИСАНО НА СЛЕДУЮЩЕЙ СТРОКЕПри этом, из 1 000 000 тонн одного вида цемента у нас 25% (250 000т — М500(было 240 000т)), а М500 750 000тонн вместо 560 000 тонн, общее увеличение составит 200 000 т (в том числе 10 000 тонн М500 и 190 000тонн М400) Таблица 8 — Изменение основных технико-экономических показателей.

ТЭПЗначение.

ОтклонениебазапроектПроизводственная мощность, всего, тыс. тонн8 000 001 000 000+200000 В том числе: М500 240 250 000+10 000 М400 560 750 000+190 000Линия ВНВ.8 000 001 000 000+200000 В том числе: М500 240 250 000+10 000 М400 560 750 000+190 000Выводы. При введении линии ВНВ из 1 000 000 тонн одного вида цемента у нас 25% (250 000т — М500(было 240 000т)), а М500 750 000 тонн вместо 560 000 тонн, общее увеличение составит 200 000 т (в том числе 10 000 тонн М500 и 190 000тонн М400).

2.2 Расчет производственной программы выпуска и реализации продукции.

Производственная программа — степень использования производственной мощности предприятия. Расчет производственной программы для однородного оборудования выполняется по формуле (1):ПП = n x q x Тф, (1)где n — количество установленного оборудования, шт.;q — часовая производительность единицы оборудования, т/ч.;Тф — фактический фонд рабочего времени единицы оборудования, ч. Выполним расчет производственной программы для линии ВНВ. Рассчитаем баланс рабочего времени оборудования. Календарный фонд (Тк)рабочего времени определяется по числу календарных дней в расчетном периоде (Nк) на количество часов в сутки (tсут) — формула (2). По отчету и проекту количество календарных дней совпадает и составит:

Тк = Nкxtсут = 365×24 = 8760 ч.,(2)где Nк — количество календарных дней в расчетном периоде;tсут — количество часов в сутки. Режимный фонд рабочего времени (Треж).

при непрерывном режиме работы равен номинальному. По отчету и проекту режимный фонд рабочего времени совпадает и составит:

Треж = Тк =8760 ч.,(3)Продолжительность технического обслуживания и ремонта (ТОиР)зависит от структуры ремонтного цикла, а работе она определяется на основе исходных данных. В отчетном году продолжительность ТОиР составляет 916 ч. По проекту продолжительность составляет столько же. Таблица 9 — Структура ремонтного цикла, периодичность и продолжительность ремонта линии ВНВСтруктура ремонтного цикла цементной мельницы.

Ремонт и техническое обслуживание.

Трудоёмкость, чел./ч.Вид.

ПериодичностьТпер, чПродолжительность ПТО, чЧисловциклеодногоремонта (ПТО)среднегодовая.

К-3Т1-Т2−3Т1-Т2−3Т1-Т2−3Т1-КПТОТ1Т2К182 219 087 603 504 090 794 632 682 645 700 726 497 646 694 030 131 291 226 112.

Номинальный фонд рабочего времени (Тном).

максимально возможный ФРВ при заданном режиме работы с учетом затрат времени на ППР (ТОиР) при непрерывном процессеопределяется по формуле (4).Непрерывный процесс: Тном=Тк — Тппр, (4)где Тппрдлительность ППР (ТОиР) (капитальный, текущий ремонт, техосмотр).По отчету: Тномо=8760 — 916 = 7844 чПо проекту: Тномп=8760 — 916 = 7844 чПродолжительность текущих простоев (Тпр)складываетсяиз простоев из-за организационных причин (отсутствие МТР, ТЭР, сменного оборудования, рабочих и др. ресурсов), неплановых и аварийных простоев оборудования и прочих причин определяется в работе в % к номинальному времени (пр) (формула 5) Тпр = Тном x пр. (5)По проекту продолжительность текущих простоев составляет 12% к номинальному времени. Фактический (рабочий) фонд рабочего времени — реально отработанный ФРВ с учетом простоев (формула 6). Тф = Тном — Тпр, (6)где Тномноминальный фонд времени работы оборудования, ч;Тпр — длительность неплановых простоев. По отчету: Тфо = 7844x (1 — 0,12) = 6903 чПо проекту: Тфп=7844x (1 — 0,12) = 6903 чОпределим эффективность использования оборудования. Коэффициент экстенсивного использования (К экс).

рассчитывается по формуле (7):К экс = Тф / Тном,(7)где Т ф — фактический фонд времени работы оборудования, ч;Тном — номинальный фонд времени работы оборудования, ч. По отчету: Кэксо = Тфо /Тномо=6903 /7844= 0,88По проекту: Кэксп = Тфп /Тномп=6903 /7844= 0,88Коэффициент интенсивного использования (Кинт) рассчитывается по формуле (8):Кинт=qф/qn, (8)где qп, qф — проектная (плановая) и фактическая часовая производительность единицы оборудования соответственно. Рассчитаем годовой выпуск продукции в натуральном и стоимостном измерении. Производственная программа илигодовой объем производства в стоимостномизмеренииопределяется по формуле (11):Qр=QнxЦi, (11)где Qн-годовой выпуск продукции в натуральном измерении, т;Цi, — средняя цена продукции, руб. /т.Таблица 9 — Баланс рабочего времени оборудования по проекту на ___ год.

Наименование показателя.

Условное обозначение.

Отчетный год.

Отклонение (П-Ф)% (П/Ф)*100фактически (Ф)проект (П) 1. Календарное время, чТк876 087 600 100,002. Выходные и праздничные дни, чТвых0000,003. Режимное время, чТреж876 087 600 100,004. Продолжительность ТОиР, чТппр0000,005. Номинальное время, чТном876 087 600 100,006. Текущие простои, чТпр0000,007. Фактическое время работы, чТф0000,008. Коэффициент экстенсивного использования фактического времени работыстана, доли.

Кэкс110 100,009. Коэффициент интенсивного использования, доли.

Кинт11,080,8 108,0010.

Коэффициент интегрального использования, доли.

Кинтег110 100,0011.

Среднечасовая производительность, т/чqч91,32 114,1622,84 125,0112.

Годовой объем производства, тыс.

т (Тф*qч)Qн799 9631 000 42 200 078,4125,0113.

Средняя цена продукции, тыс.

руб. /тЦi21210100,0014.

Выпуск продукции, млн. руб. (Цi* Qн) Qp16799227210008744201646,4125,012.

3Расчет сметы капитальных затрат на обновление линии.

Усовершенствованием процесса обжига за счёт внедрения разработок в областиувеличения контактной поверхности клинкера с печным газом, интенсификациипроцесса обжига (в частности, за счет установки цепных навесок) итеплосбережения можно добиться увеличения расчетной мощности печных агрегатовна 10% и уменьшения расхода условного топлива и воздуха на 9%.Ввиду нежелательности использования оборудования на пределе проектноймощности введем коэффициент 0,9 — позволяющий при необходимости увеличитьобъем выпуска клинкера по ведущему участку. Этот коэффициент учитывается врасчетах по всему технологическому процессу. Также для выполнения проекта необходима покупка и пуск еще одной печи 5-готипа стоимостью 600 тыс. рублей. Это повлечет найм 2*3= 6 рабочих. Выполним расчеты капитальных затрат для предлагаемого варианта технических решений. Исходные данные приведены в таблице11. Таблица 11 — Стоимость приобретаемого оборудования.

Наименование затрат и деталей.

Масса, тКол-во, шт. Цена, руб./ шт. Сумма, руб. Печь 5-го типа1 600 000 600 000.

Итого затрат на приобретение 1 600 000 600 000.

Капитальные затраты на реконструкцию рассчитываются по формуле: (12), где — затраты на проектно-изыскательские работы; - затраты на подготовку новых производственных площадей к монтажу приобретаемого оборудования; - затраты на приобретение и монтаж нового оборудования; - затраты на обучение персонала; - затраты на формирование первоначальных запасов товарно-материальных ценностей; - прочие затраты. Все расчеты сведем в таблицу 12. Таблица 12 — Расчет сметы капитальных затрат ТЭПУсловное обозначение.

Формула расчета.

Проект, тыс.

руб.Уд.вес,%1.Затраты напроектно-изыскательские работы Зпир12%Цпр72,005,20% 2. Затраты на подготовку новых производственных площадей к монтажу приобретаемого оборудования (фундамент) 3%Цпр18,001,30%3.Затраты на приобретение и монтаж нового оборудования, всего, ЗписмрΣЗi908,0365,54%в том числе: 3.

1.стоимость приобретения оборудования.

ЦпрПрейскурант цен600,0043,30% 3.

2.стоимость приобретения запасных частей (Pзч)2%Цпр12,000,87% 3.

3.стоимость транспортирования оборудования.

Зтр3% (Цпр+Ззч)18,361,33% 3.

4.заготовительно-складские расходы.

Ззср1% (Цпр+Ззч)6,120,44% 3.

5.затраты на комплектацию Зк0,5% (Цпр+Ззч+Зпир).

3,420,25% 3.

6.стоимость строительно-монтажных работ.

Зсмр20%Цпр120,008,66% 3.

7.затраты на доводку и испытание.

Зди5% (Цпр+Ззч+Зпир).

34,202,47% 3.

8.затраты на неучтенное оборудование.

Зну5% (Цпр+Ззч+Зпир+Зтр+Ззср).

35,422,56% 3.

9.стоимостьдемонтажных работ.

Зд30%Зсмр36,002,60%3.

12.стоимость демонтируемого оборудования по цене возможного использования (ВИ)Сви.

Сдем x %ВИ00,00% 3.

11. Прочие затраты.

Зп5%Зписмр41,513,00%Итого прямых затрат.

Зпрямп.

1+п.2+п.3998,0372,03% 4. Затраты на обучение персонала.

Зо5%Зпрям49,903,60% 5. Затраты на формирование первоначальных запасов товарно-материальных ценностей Зтмц150% ТМЦ (ТМЦ= Сс год/Кц = ВРП*%Сс/Кц = 1000 *0,8/8 = 100 тыс.

руб.)150,0010,83% 6. Прочие затраты.

ЗпрЗнакл+Знакопл187,6313,54% Накладные расходы.

Знакл10%Зпрям99,807,20% Плановые накопления.

Знакопл8% (Зпрям+Знакл).

87,836,34%7. Всего капитальных затрат КЗп.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.61 385,56100,00%2.4 Расчет изменения текущих затрат в результате предлагаемых мероприятий.

В результате увеличения производства статьи затрат будут меняться по формуле:(13)где Зт1 и Зт2- сумма затрат по iтой статье до и после мероприятия, руб.;кизменение объема производства;α- доля постоянных затрат;∆- прямое изменение статьи., (14)гдеобъем производства после реконструкции;

— объем производства до реконструкции. Результаты изменения статей себестоимости 1 т продукции приведены втаблице 14. Расходы по переделу=0Таблица14 — Результаты расчета изменения себестоимости 1 т цемента — по данным предприятия.

Наименование статьи затрат.

Доля УП%До модернизации.

После модернизацииΔкол-восумма, руб.

сумма, руб. Задано в производство:

полуфабрикаты1,5 811 283,8811283,88-отходы и брак0,58 191,82191,82-Итого задано за вычетом отходов и брака1,11 092,0611092,06Расходы по переделу:

Энергетические расходы-41,7341,73Тепло-100,19 100,19Топливо технологическое-47,5547,55Вода промышленная-81,6781,67Сжатый воздух-18,4818,48Вспомогательные материалы-363,5363,5Основная з/п ПР50 314,08314,01−0,07Дополнительная з/п ПР50 189,64189,60−0,04Отчисления на социальные нужды5018,0418,0360,004Амортизация10 035,7035,6−0,1Сменное оборудование1041,7341,68−0,16Текущий ремонт и содержание основных средств80 100,19100,15−0,04Транспортные расходы-47,5547,55Прочие цеховые расходы8081,6781,67Общезаводские расходы10 018,4818,48Итого производственная себестоимость12 592,2 612 591,84−0,422.

5 Расчет точки безубыточности и эффекта операционного рычага.

График безубыточности представлен на рисунке Если трактовать эффект воздействия операционного рычага как изменение валовой маржи, то ее расчет позволит ответить на вопрос насколько изменяется прибыль от увеличения объема (производства, сбыта) продукции. Рисунок 5- График безубыточности производства2.

6 Расчет основных технико-экономических показателей.

Для оценки экономической эффективности предложенной модернизации рассчитаем следующие показатели. Годовая экономия:

Экономический эффект:

Эф=Эг-εнxКВ, (7)где Эфэкономический эффект, тыс. руб.; КВ — капитальные вложение, тыс.

руб.;εн — коэффициент сравнительной экономической эффективности — норма эффективности, руб./руб.;εф — планируемая (фактическая) экономическая эффективность, руб./руб.Экономическая эффективность рассчитывается:εф= Эф/КВ, (8)Валовая прибыль:(10)Результаты расчетов представлены в таблице 15. Таблица15 — Технико-экономические показатели проекта.

ТЭПЕдиницаизмерения.

Экономические показатели.

Отклонениедо реконструкциипосле реконструкции.

Цена 1 тонны продукциируб./т21 10 021 100-Себестоимость 1 т продукциируб./т12 592,2612 591,84−0,42Валовая прибыльмлн.

руб.28 16 228 176+15Экономический эффектмлн.

руб.-0,065-Рентабельность продукции%67,567,650,26Капитальные затраты.

Млн.руб.-1,3856-Срок окупаемостилет-1,2-Таким образом, проект является выгодным для предприятия, так как позволит увеличить прибыль.

Заключение

.

Производство цемента требует значительного количества энергии — затраты на энергоносители составляют около 35−40% от себестоимости конечного продукта, причём доля непосредственно топлива превышает половину этой величины. В Российской Федерации доля энергоносителей в себестоимости составляет 50−57%.Рост себестоимости производства и экологическое законодательство всего лишь два из главных факторов, обуславливающих соответствующим образом модифицировать процесс обжига клинкера. Пути совершенствования производства цемента преимущественно заключаются в изменении вещественного состава сырья и конечного продукта (использование техногенного сырья, выпуск смешанных цементов и др.) и повышении эффективности теплопередачи в обжиговых агрегатах. Большой популярностью в настоящее время пользуется строительство новых технологических линий сухого способа производства и использование альтернативных видов топлива и различных топливосодержащих отходов. В большинстве вращающихся печей для производства клинкера сейчас используют традиционные виды топлива, такие как газ, мазут, различные виды угля и нефтекокс. Необходимая теплотворная способность может быть обеспечена путем смешивания какого-либо первичного (с высоким содержанием летучих углеводородов) и низкокалорийного альтернативного топлива.

Список использованных источников

.

Ковалев В. В. Финансы организаций (предприятий). — М.: Проспект, 2010. — 352 с. Круглова Н. Ю., Круглов М. И. Стратегический менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2011. -.

134 с. Лысенко Д. В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия. ;

М.: ИНФРА-М, 2011. — 318 с. Траут Д. Основы финансового менеджмента. ;

М.: Дело, 2012. — 207 с. Хеддевик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий. — М.: Финансы и статистика, 2013.

— 178 с. Шеремет А. Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. — М.: ИПБ-БИНФА, 2011.

— 309 с. Шеремет А. Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 415 с. Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. -.

М.: ИНФРА-М, 2011. — 367 с. Щегорцов В. А. Менеджмент: Учеб.

для вузов. / В. А. Щегорцов, В. А. Таран; Под ред. В. А. Щегорцова. — М.:Юнити-Дана, 2013. — 543 с.