Сущность кредита и займа

Из определения понятия кредита, данного в предыдущем параграфе, следует, что отсрочка платежа составляет один из существенных аспектов кредита. Однако один лишь этот аспект кредита не исчерпывает всей полноты его сущности.

Если отвлечься от отсрочки платежа за гот объект, который продавецкредитор предоставляет покупателю-заемщику, то этот объект будет представлять из себя просто товар, сущность которого определяется его ценностью. Ценность же товара заключается в возможности удовлетворения им внешней потребности продавца в деньгах, в доходе. Данная возможность станет действительностью в случае фактической реализации товара. Одним из вариантов реализации товара является его продажа с отсрочкой платежа, т. е. в кредит. Отсюда сущность кредита при реализации товара с отсрочкой платежа заключается в удовлетворении внешней потребности продавца-кредитора в деньгах, в доходе по истечении условленного времени. В таком определении сущности кредита содержатся два органически связанных друг с другом аспекта: удовлетворение внешней потребности продавца-кредитора в деньгах, в доходе и отсрочка в получении цены за товар. Данные аспекты сущности кредита дополняются еще двумя аспектами.

Один из них заключается в том, что при реализации товара с отсрочкой получения за него цены структура этой цены, которая имеется при одномоментном осуществлении актов продажи-купли, дополняется элементом, составляющим экономическую основу дополнительно получаемого продавцом-кредитором дохода. Как было рассмотрено выше, данный элемент цены товара, реализуемого в кредит, есть нацепка, включающая в себя три части, источниками которых являются инфляция, риск продавца-кредитора и его упущенная выгода.

Другой дополнительный аспект, также определяющий и конкретизирующий сущность кредита, состоит в получении продавцом-кредитором от покупателя-заемщика гарантии своевременного и полного выполнения им своих долговых обязательств. Такая гарантия предоставляется, например, в виде какого-либо «ликвидного» имущества, предположительный размер цены которого несколько превышает величину цены товара, реализуемого в кредит; данное имущество может перейти в пользу продавца-кредитора в случае невыполнения покупателем-заемщиком своих долговых обязательств.

Как отличаются друг от друга ценность товара и ценность товарного продукта, гак отличаются друг от друга сущность кредита и сущность займа. Ценность товарного продукта заключается в возможности удовлетворения им соответствующей потребности платежеспособного покупателя-потребителя. Отличие займа от обычной покупки товарного продукта заключается в том, что покупатель, определив позитивное отношение потребности, вкуса и т. д. к потребительским свойствам товарного продукта, но, не имея возможности в текущий момент времени предоставить его (полную) цену продавцу, приобретает продукт с отсрочкой, реализуя тем самым свойство денег выступать средством платежа. Получив товарный продукт, покупатель-заемщик имеет возможность удовлетворить свою потребность уже в текущее время. В удовлетворении потребности продуктом еще до наступления предоставления его (полной) цены продавцу-кредитору заключается другой важный сущностный аспект займа. Таким образом, в сущности займа так же, как и в сущности кредита, присутствуют такие его важные и органически связанные друг с другом аспекты, как удовлетворение потребности покупателя-заемщика (только не с отсрочкой, а уже в текущее время) и отсрочка в предоставлении цены за товарный продукт. Данные аспекты дополняются еще двумя другими, также определяющими и конкретизирующими сущность займа при приобретении товарного продукта.

Один из них состоит в том, что вследствие отсрочки платежа товарного продукта структура его цены, которая могла бы быть при одновременной реализации актов продажи товара — купли товарного продукта, дополняется элементом, который по своей величине совпадает с аналогичным элементом структуры цены товара, продаваемого в кредит; но только источником этого элемента выступают не возможный уровень инфляции, риск и упущенная выгода продавца-кредитора, а удовлетворение покупателемзаемщиком своей потребности данным товарным продуктом еще до предоставления его цены продавцу-кредитору. Соответственно в этом сущность кредита и сущность займа отличаются друг от друга.

Другой же дополнительный (последний) аспект сущности займа, вытекающий из отсрочки платежа товарного продукта, практически совпадает с последним аспектом сущности кредита. Он заключается в предоставлении покупателем-заемщиком продавцу-кредитору гарантии своевременного и полного возмещения цены товара — товарного продукта, например, в виде какого-либо «ликвидного» имущества, размер предполагаемой рыночной цены которого несколько превышает величину цены заемных средств. Данное имущество будет отчуждено от покупателя-заемщика в пользу продавца-кредитора в случае невыполнения первым своих долговых обязательств.

Если же товар реализуется не с отсрочкой получения за него цены, а с предварительным ее получением, т. е. продавец товара выступает не кредитором, а заемщиком, то в этом случае один из аспектов сущности займа заключается в удовлетворении внешней потребности продавца-заемщика в деньгах, в доходе еще до предоставления товарного продукта покупателю-кредитору. Удовлетворение потребности продавца-заемщика в деньгах, в доходе еще до предоставления товара — товарного продукта покупателю-кредитору обусловливает определенную особенность цены товара. Она заключается в том, что товар реализуется с некоторой скидкой по сравнению с той величиной цены, которая была бы в случае одномоментного совершения актов продажи товара — купли товарного продукта. Подобно тому как в случае реализации товара в кредит его цена дополняется некоторой наценкой, так при реализации товара с предварительной оплатой его цена уменьшается на величину установленной скидки. При этом структура скидки в принципе тождественна структуре наценки. Она состоит также из трех вышеназванных частей.

Как в случае реализации товара в кредит, так и в случае его реализации с предварительным получением за него цены сторона-заемщик должна дать определенную гарантию полного и своевременного выполнения своих долговых обязательств.

Если товарный продукт приобретается не с отсрочкой платежа, а напротив, с предварительной оплатой, т. е. покупатель выступает не заемщиком, а кредитором, то один из аспектов сущности кредита состоит в отсрочке удовлетворения потребности покупателя-кредитора с получением за это скидки на цену и предоставлением продавцом-заемщиком гарантии выполнения своих обязательств. Источником скидки на цену товарного продукта, приобретаемого с предварительной оплатой, выступает отсрочка возможности удовлетворения покупателем-кредитором своих потребностей данным продуктом.

Денежные средства даются в кредит не только с целью последующего предоставления товарного продукта, обладающего ценностью для покупателя-кредитора, но и с целью последующего их возвращения и уплаты процента за их временное использование. При такой (денежной) форме кредита его сущность имеет как общие, так и некоторые особенные аспекты. Один из общих аспектов сущности кредита, выступающего в денежной форме, состоит в том, что он также нацелен на удовлетворение потребности кредитора. Только его потребность в данном случае совпадает с самой формой кредита — она выражается в деньгах, в доходе. Для удовлетворения потребности в деньгах, в доходе кредитор предоставляет деньги другому лицу. На первый взгляд, такое действие выглядит странным. В действительности же оно вполне логично. Кредитор, имея относительно свободные денежные средства, стремится их преумножить, что возможно лишь посредством направления денег в оборот, в частности посредством предоставления их в кредит лицам, осуществляющим оборот своего капитала с целью его возрастания. Итак, один из общих аспектов сущности кредита, выступающего в денежной форме, заключается в удовлетворении внешней потребности кредитора также в деньгах, в доходе; только это делается посредством предоставления самих же денег во временное распоряжение, пользование заемщикам.

Особенности кредита, выступающего в денежной форме, имеются и в отношении той цены, которую выставляет кредитор за временное распоряжение, пользование его деньгами. Если при предоставлении в кредит товара или денег с последующей поставкой товарного продукта цена за кредит в виде наценки или скидки колеблется вокруг цены товара — товарного продукта, то при предоставлении кредита в денежной форме цена, на которую можно было бы сделать наценку или же скидку, отсутствует. Цена денег не выражается в самих же деньгах. Например, утверждение, что цена 100 ден. ед. равна 10 ден. ед. было бы тавтологией. Отсутствие денежной цены у денежных средств практически означает, что такая цена равна нулю. И именно к этой (нулевой) величине кредитор добавляет цену, которая представляет собой ссудный процент.

Для кредитора ссудный процент выступает дискретной величиной, состоящей из нескольких частей. Первые два источника этих частей такие же, как и при предоставлении кредита в товарной форме. Первым из них, повторим, выступает инфляция, которая прогнозируется в течение срока использования кредита; кредитор желает получить обратно не просто то же самое количество денежных средств, а как минимум такое их количество, товарная цена которого будет равной денежным средствам, некогда предоставленным в кредит. Вторым источником является риск, обусловленный возможным наступлением неспособности заемщика выполнить свои долговые обязательства. Два данных источника выражаются, соответственно, в двух частях определенной величины ссудного процента, присоединяемого кредитором к тому числу денежных единиц, которое он предоставляет заемщику. Третьим же источником наценки на товары, предоставляемые в кредит, как было рассмотрено, выступает упущенная выгода кредитора. Все эти три источника и их денежные выражения входят в состав наценки, которая выступает экономической основой дополнительного дохода кредитора. Данный доход есть некоторая компенсация за отсрочку платежа товара, удовлетворения потребности кредитора в деньгах, в доходе. Основную же часть выручки кредитор получает от реализации самого товара.

Другое дело — кредит, предоставляемый в денежной форме. Существенную часть своего дохода кредитор получает именно от предоставления в кредит денежных средств. Экономической основой этой части дохода кредитора выступает третья часть ссудного процента. Ее источником является не упущенная выгода, а стремление кредитора к беспредельному возрастанию, т. е. закон беспредельного возрастания. Наличие данного источника в одной из частей ссудного процента обусловливает отличие кредита, выступающего в денежной форме, от кредита, выступающего в товарной форме. Для лица, предоставляющего кредит в денежной форме, ссудный процент, одним из источников которого выступает названный экономический закон, является не дополнительной, а существенной основой его дохода. Особенность сущности кредита, выступающего в денежной форме, заключается в удовлетворении внешней потребности кредитора не просто в деньгах, гак как таковые он сам имеет и предоставляет их заинтересованным лицам, а в доходе, одним из источников которого выступает закон беспредельного возрастания участников экономических отношений (физических и юридических лиц — первичных и вторичных капиталистических организмов).

Денежные средства, ссужаемые кредитором, но рассматриваемые уже со стороны заемщика, представляют собой заем, сущность которого состоит в том, что данные средства покрывают временно существующий дефицит бюджета. Практически дефицит обусловливается временной нехваткой собственных средств на приобретение сырья, комплектующих изделий, полуфабрикатов, оплату труда сотрудников компании, совершенствование производственного процесса, расширение его размеров, повышение качества выпускаемых товаров и т. д. Заемные средства берутся на некоторое время, но истечении которого их необходимо вернуть кредитору и уплатить по ним процент. Процент, который получает кредитор, и процент, который уплачивает заемщик, есть одна и та же величина. Однако по своим источникам они существенно отличаются, как отличаются друг от друга выплачиваемая наценка и получаемая скидка при товарной форме кредита-займа.

Здесь также три источника, выступающие со стороны кредитора, покрываются одним источником, выступающим со стороны заемщика. Таковым источником со стороны заемщика денежных средств является свойство денег быть средством купли товарных продуктов — средством отчуждения товаров. Именно данное свойство денег интересует заемщика. При привлечении денежного займа объектом купли-продажи выступают не сами деньги, а их указанное свойство. Оно имеет свою цену, которая выражается в определенной величине процента на данное количество денег, взятых в заем. Ссудный процент есть цена не денег, а их названного свойства. Сущность займа, выступающего в денежной форме, заключается в покрытии временно имеющегося дефицита бюджета и уплаты при этом процента, источником которого является свойство денег выступать средством купли товарных продуктов — средством отчуждения товаров.

Общим же аспектом сущности кредита и займа, выступающих в денежной форме, как и сущности кредита и займа, выступающих в товарной форме, является предоставление заемщиком кредитору гарантии выполнения своих долговых обязательств (материального обеспечения сделки).