Функции пенсионного страхования

Предназначение пенсионного страхования состоит в перераспределении (или раскладке) материальных последствий рисков старости, инвалидности и утраты кормильца между всеми застрахованными лицами, что решается с помощью резервирования средств и распределения их между теми из них, для которых такие риски наступают.

Финансовый механизм перераспределения в системе социального страхования организован на основе формирования страхового фонда, который является специализированным источником возмещения ущерба застрахованным.

Функции обязательного пенсионного страхования при этом заключаются в том, чтобы защитить застрахованное лицо (наемного работника и его семью) от финансовых последствий наступления социальных рисков, для чего страхователи (работодатели и работники) вносят страховщику страховые платежи, размеры которых определены законом, решая тем самым задачу покрытия риска.

При рассмотрении функции пенсионного страхования исходят из того, что предназначение пенсионных систем состоит:

• — в предотвращении бедности среди пенсионеров, удовлетворения их основных потребностей;
• — в замещении утраченных доходов и поддержании привычного уровня жизни.

Для достижения данных целевых установок в число определяющих функций пенсионного страхования входят: аккумуляция и перераспределение финансовых ресурсов, обеспечение воспроизводства рабочей силы, социальной защиты застрахованных. Возможность осуществления этих функций предполагает резервирование необходимых финансовых ресурсов с помощью различных видов пенсионного страхования (социального, профессионального и личного).

Обеспечение достаточности средств в указанных источниках и их постоянное поддержание — это одна из важнейших обязанностей государства, что подразумевает создание им соответствующих условий, при которых основные субъекты пенсионных отношений были бы заинтересованными в пополнении вышеуказанных источников. Это может достигаться различными способами, например, путем создания оптимального режима страхования работников на случаи рисков старости и инвалидности, регулирования заработной платы и занятости населения.

Функция аккумуляции страховых ресурсов и их солидарного перераспределения при наступлении страховых случаев призвана обеспечивать накопление и использование страховых средств с позиции солидарного участия субъектов страхования в оказании материальной помощи тем из них, для которых наступают страховые случаи. Выполнение данной функции достигается с помощью финансового механизма солидарной (замкнутой в рамках страхового сообщества) раскладки материального ущерба.

Аккумулирование финансовых ресурсов обеспечивается с помощью законов, имеющих публично-правовой (обязательный, а не договорной) характер. Публичная составляющая правового механизма регулирования социально-страховых отношений обеспечивает высокую надежность финансового обеспечения и функционирования институтов социального страхования, что обусловлено необходимостью предоставления застрахованным работникам государственных гарантий на социальное страхование.

Для этого страхователь вносит страховщику в пользу застрахованного работника определенные по закону размеры страховых платежей, решая тем самым задачу покрытия риска. Одновременно с этим он передает страховщику (перекладывает на него) финансовые последствия социальных рисков. Другими словами: страхователь с помощью регулярных периодических платежей распределяет свои риски «во времени».

Страховщик, собирая страховые взносы от многих страхователей, аккумулирует значительные финансовые ресурсы, что позволяет ему обеспечивать застрахованных страховыми выплатами в случаях наступления для них страховых случаев.

Важнейшей функцией социального страхования выступает воспроизводственная, которая реализуется с помощью создания финансовых ресурсов (специализированных фондов), расходуемых по мере возникновения страховых случаев для застрахованных лиц: старость, инвалидность, утрата кормильца. Временной диапазон воспроизводственной функции простирается не на месяц и даже не на год, а на весь жизненный цикл человека. Это означает, что возмещение стоимости затрат на воспроизводство рабочей силы включает в себя набор потребностей не только в активные периоды трудовой жизни работника, но и в случае постоянной утраты трудоспособности.

Размер страховых взносов (страховых тарифов) определяется исходя из принятых стандартов социальной защиты, которые устанавливаются исходя из потребностей не только самих застрахованных, но и членов их семей — т. е. с учетом обеспечения воспроизводственных процессов населения.

По мнению специалистов МБТ, современным системам социальной защиты присущи две основные функции^[1]:

• • функция предохранительной сетки, призванной обеспечить, чтобы каждый член общества, оказавшийся в нужде, получал минимальный уровень денежного дохода, медицинских и социальных услуг, позволяющих ему вести социально содержательную жизнь;
• • функция поддержания дохода, позволяющая экономически активным членам общества или всем резидентам создавать предпосылки, которые обеспечат им поддержание достойных условий жизни в периоды безработицы, болезни, материнства, старости, инвалидности и в случае потери кормильца, когда другие формы получения дохода и активности невозможны.

Выявление и тщательное определение приемлемого уровня пенсий с учетом выделенных для этих целей ресурсов — важнейшая задача для правительства любой страны.

К функциям социального страхования относится социальная защита застрахованных лиц. Она является целеполагающей для двух других: воспроизводственной и перераспределительной. Социальная защита в пенсионном страховании выражается в сохранении имеющегося (достигнутого) жизненного уровня застрахованных с помощью механизмов компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением или реабилитацией (медицинской, профессиональной или социальной).

Рекомендация МОТ № 67 «Об обеспечении дохода» (1944 г.) в п. 1 Руководящих принципов отмечает «о восстановлении до приемлемых размеров дохода, утраченного по причине нетрудоспособности (включая старость)»^[2].

В соответствующих международных актах отмечается, что понятие «до приемлемых размеров» следует толковать в качестве ссылки «на прежний доход пользующегося защитой лица».

Права застрахованных лиц, уровни их защиты и перечень страховых услуг основаны на размерах заработной платы, которая служит базой для исчисления страховых взносов, периодов уплаты страховых взносов и других квалификационных характеристиках социального страхования (возраст выхода на пенсию).

В социальном страховании (и особенно в пенсионном его сегменте) используется уточненный подход: размер страхового платежа выражает степень солидарности с другими застрахованными (страхового сообщества) с учетом личного вклада отдельного застрахованного (персонифицированный учет страховых взносов). Другими словами, насколько ты поддерживаешь других своими страховыми взносами, настолько другие поддерживают тебя.

Таким образом, условия предоставления пенсий в системе социального пенсионного страхования, их размеры и сроки взаимосвязаны с системой страховых взносов, что создает механизм заинтересованности застрахованных в уплате страховых взносов и решает тем самым проблему учета индивидуального вклада застрахованных лиц.

Пенсионное обеспечение должно соответствовать определенным критериям, соблюдение которых позволяло бы обеспечивать доходами пожилое населении и учитывало финансовые возможности плательщиков страховых взносов и возможности бюджетной системы страны.

Поэтому национальные пенсионные системы должны строится на основе баланса интересов застрахованных лиц и страхователей, т. е. плательщиков страховых взносов, с одной стороны, и получателей пенсий и пособий — с другой, и на этой основе обеспечивать гарантии определенного уровня замещения заработной платы при наступлении страхового события, одновременно гарантируя минимальный уровень дохода для всех участников системы.

Функционирование устойчивой системы должно быть обеспечено на обозримую перспективу с учетом разумно обоснованных актуарных допущений, в основе которых должны лежать гарантированность и сбалансированность пенсионных обязательств и накопленных пенсионных прав.

Чтобы отвечать критерию надежности, система пенсионного страхования должна быть построена таким образом, чтобы она могла противостоять непредвиденным (шоковым) воздействиям в результате изменений экономической, финансовой, демографической или политической ситуаций.

• [1] См.: Социальное партнерство в области пенсионного обеспечения. Женева: Международное бюро труда, 1999. С. 3; К реформе социального обеспечения: принципыи прагматизм. М.: Бюро МОТ, 1999. С. 21, 24, 28.
• [2] См.: Конвенции и рекомендации Международной организации труда (МОТ). МБТв 2 т. (1918—1966; 1967—2002). Т. 1. С. 592.