Юридическая ответственность субъектов предпринимательской деятельности

Юридическая ответственность субъектов предпринимательской деятельности имеет целый ряд специфических особенностей, которые обусловлены особым статусом данных субъектов права, а также характером правоотношений, участниками которых они являются.

Юридическая ответственность субъектов предпринимательской деятельности может быть классифицирована по различным основаниям (рис. 12.3).

Социальная значимость предпринимательской деятельности требует определения юридической ответственности предпринимателей в широком смысле, не только как последствие правонарушения (негативная ответствеппость), но и как ответственное отношение к делу, сознательное и инициативное исполнение обязанностей, осознание долга перед обществом, государством (позитивная ответственность).^[1]

Размышления Понимание юридической (правовой) ответственности, исходящее из единства двух начал — негативного и позитивного, было выработано еще в советский период, а споры о правомерности подобной классификации ведутся по сей день. При этом у исследователей нет единства в понимании позитивной ответственности как правовой категории. Однако очевидно, что се определение нс должно влиять на понимание роли и значения негативной юридической ответственности. В то же время нельзя недооценивать роли позитивной ответственности предпринимателя — ответственного и добросовестного отношения к делу, социальной ответственности бизнеса и т. п.

Рис. 12.1. Виды юридической ответственности.

Позитивная ответственность предпринимателя выражается в требовании ответственного и добросовестного отношения к делу, социальной ответственности бизнеса. Это проявление «статусной ответственности» предпринимателя, поскольку закон предъявляет повышенные требования к ответственному поведению субъекта предпринимательской деятельности.

• 1 Сторонниками данного подхода в разное время были: Тархов В. А. Ответственность по советскому гражданскому праву. Саратов, 1973. С. 8—25; Липинский Д. А. Проблемы юридической ответственности. СПб., 2003. С. 11, и др.
• 1

Ответственное отношение к делу не является простой декларацией, поскольку закон связывает с ним наступление определенных правовых последствий.

Пример

В соответствии с п. 1 ст. 401 ГК РФ лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась, но характеру обязательства и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащего исполнения обязательства.

Еще пример ответственного отношения к делу — п. 3 ст. 962 ГК РФ — страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки.

И в том, и в другом случае совершение лицом действий, направленных на исключение или снижение тяжести негативных последствий, представляет собой проявление ответственного отношения к делу.

Негативная юридическая ответственность субъектов предпринимательской деятельности выражается в применении санкций имущественного (возмещение убытков, выплата неустойки и т. п.) и неимущественного характера (прекращении или ограничении права на осуществление предпринимательской деятельности, ликвидация хозяйствующего субъекта и т. п.) за совершенное правонарушение.

Для применения мер негативной юридической ответственности необходимо наличие состава правонарушения (условий гражданско-правовой ответственности или состава правонарушения (преступления) при применении мер административной или уголовной ответственности).

Комплексный характер ответственности предпринимателей предполагает воздействие не только на имущественную сферу предпринимателя {имущественная ответственность), но и на личность предиринимателяправонарушителя {ответственность личного характера).

Имущественная ответственность предпринимателя проявляется в имущественных лишениях в пользу кредитора в обязательственном правоотношении или в пользу государства в случае неуплаты налогов или иного нарушения установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности.

Имущественная ответственность в частноправовых отношениях урегулирована нормами гражданского законодательства и выражается в виде возмещения убытков (ст. 15, 393 ГК РФ) и уплаты неустойки (параграф 2 гл. 23 ГК РФ).

В публично-правовых отношениях имущественная ответственность предпринимателя регулируется нормами административного, уголовного, налогового законодательства и выражается в виде:

• — штрафа за налоговые правонарушения (ст. 114 НК РФ);
• — административного штрафа за совершение административного правонарушения в области предпринимательской деятельности (гл. 14 КоАП РФ);
• — штрафа или взыскания в пользу государства доходов, полученных преступным путем, при применении мер уголовной ответственности за совершенные преступления в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ).

Ведущую роль в хозяйственных отношениях с участием субъектов предпринимательской деятельности играет имущественная ответственность, предусмотренная нормами гражданского законодательства — гражданскоправовая ответственность предпринимателя. Данный вид ответственности имеет целый ряд особенностей, обусловленных спецификой гражданскоправового регулирования общественных отношений:

• — может быть реализована в добровольном порядке без обращения к судебным и иным уполномоченным органам;
• — наступает непосредственно перед кредитором, что обусловлено равноправием и независимостью субъектов данных правоотношений.

Лишь в отдельных случаях, когда правонарушением затрагиваются интересы всего общества, допускается ответственность правонарушителя перед государством. В данном случае речь идет о возможности применения конфискационных санкций, т. е. безвозмездного изъятия имущества в пользу государства. Так, в соответствии со ст. 169 ГК РФ в случае исполнения сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, в доход Российской Федерации может быть взыскано все, полученное по сделке сторонами, действовавшими умышленно;

— носит компенсационный характер, поскольку направлена на восстановление имущественной сферы потерпевшего.

Это обусловливает некоторые правила определения размера ответственности. В гражданском праве в виде общего правила предусмотрен принцип полного возмещения убытков. При этом закон может предусматривать исключения из данного правила, и размер ответственности может быть повышен или снижен. Компенсационным характером ответственности объясняется и возможность снижения неустойки, чрезмерно превышающей реально причиненные убытки (в порядке, предусмотренном ст. 333 ГК РФ);

— имеет имущественный характер, поскольку направлена в первую очередь на восстановление нарушенной имущественной сферы кредитора, что позволяет обеспечить наиболее адекватное, справедливое возмещение, отвечающее его интересам.

Основываясь на общих принципах гражданско-правовой ответственности, ответственность предпринимателей имеет установленные законом особенности, обусловленные специфическим характером предпринимательской деятельности.

1. Ответственность субъектов предпринимательской деятельности по общему правилу наступает независимо от вины.

Пример

Правило о повышенной ответственности предпринимателей, наступающей независимо от вины, сформулировано в п. 3 ст. 401 ГК РФ, в соответствии с которым, если иное не предусмотрено законом или договором, лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимателъской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, т. е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. К таким обстоятельствам не относятся, в частности, нарушение обязанностей со стороны контрагентов должника, отсутствие на рынке нужных для исполнения товаров, отсутствие у должника необходимых денежных средств.

Статья 431.2 ГК РФ предусматривает ответственность сторон за предоставление недостоверных заверений об обстоятельствах, имеющих значение для заключения, исполнения или прекращения договора. При этом субъекты предпринимательской деятельности будут нести ответственность за предоставление недостоверных заверений контрагенту независимо от того, было ли им известно о недостоверности таких заверений (если иное не предусмотрено соглашением сторон).

Применяя меры гражданско-правовой ответственности необходимо учитывать, что гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требования о возможности осуществления предпринимательской деятельности с момента государственной регистрации, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила ГК РФ об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (п. 4 ст. 23 ГК РФ).

Судебная практика Истец Н. А. Коняшкина обратилась в суд с иском к индивидуальному предпринимателю И. В. Лупу о защите прав потребителя, ссылаясь на то, что она заключила с ответчиком возмездный договор на доставку материалов и производство ремонтных работ в своей квартире. Обязательства по оплате выполненных работ истица выполнила в полном объеме, однако работы выполнены некачественно, что и послужило основанием для предъявления требования в суд.

В ходе слушания дела было установлено, что ответчик И. В. Лупу утратил статус индивидуального предпринимателя в связи с прекращением деятельности в качестве и н д и в и дуал ьного пред п рин и мател я.

Удовлетворяя требования истицы, в решении суда, в частности, отмечено, что исходя из смысла п. 4 ст. 23 ГК РФ, гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в нарушение требований, указанных и. 1 данной статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что не является предпринимателем. К таким сделкам суд применяет законодательство о защите прав потребителей^[2].

2. Ответственность субъектов предпринимательской деятельности может быть ограничена законом или соглашением сторон (п. 1 ст. 400 ГК РФ). Ограничение ответственности в силу закона используются в целях создания наиболее благоприятных условий развития и функционирования тех или иных отраслей промышленности и народного хозяйства. Например, в договоре перевозки грузов ответственность перевозчика за нссохранность груза, предусмотренная транспортными уставами и кодексами, ограничена размером возмещения реального ущерба. Статья 547 ГК РФ предусматривает ограничение ответственности сторон по договору энергоснабжения размером возмещения только реального ущерба, определяемого в соответствии с п. 2 ст. 15 ГК РФ.

Ограничение размера ответственности может быть установлено соглашением сторон. Например, договором может быть установлена имущественная ответственность сторон в размере реального ущерба или в размере исключительной неустойки. Соглашением сторон гражданско-правовая ответственность может быть полностью исключена.

Однако подобное ограничение размера ответственности по соглашению сторон не распространяется на договоры присоединения или иные договоры, в которых кредитором является гражданин, выступающий в качестве потребителя, если размер ответственности для данного вида обязательств или за данное нарушение определен законом и если соглашение заключено до наступления обстоятельств, влекущих ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (и. 2 ст. 400 ГК РФ). Нарушение данного императивного правила закона влечет ничтожность предусмотренного сторонами условия об ограничении размера ответственности должника, однако при этом не влечет недействительности всего обязательства. К такому обязательству будут применяться нормы закона, устанавливающие ответственность за его нарушение.

К основаниям, освобождающим предпринимателя от ответственности или уменьшающим размер его ответственности, можно отнести непреодолимую силу (п. 3 ст. 401 ГК РФ) и иные указанные в договоре «форсмажорные» обстоятельства, а также просрочку исполнения обязательства кредитором (ст. 406 ГК РФ) и наличие вины кредитора (ст. 404 ГК РФ).

3. Ответственность субъектов предпринимательской деятельности при множественности лиц в обязательстве по общему правилу является солидарной, если законом, иными правовыми актами или условиями обязательства не предусмотрено иное (ст. 322 ГК РФ). При возникновении солидарной ответственности кредитор может предъявить требование к любому из должников, причем как в полной сумме долга, так и в части. В предпринимательской деятельности приоритет отдается данному виду ответственности, поскольку она является более предпочтительной для кредитора, который при этом имеет возможность взыскать ущерб в полном объеме с платежеспособного должника.

Пример Закон конкретизирует случаи применения солидарной ответственности в отдельных видах обязательств, используемых в предпринимательской сфере. Так, солидарной является ответственность участников простого товарищества в отношениях, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 1047 ГК РФ). Солидарную ответственность перед арендатором несут арендодатель и продавец имущества в договоре финансовой аренды (п. 2 ст. 670 ГК РФ).

Законом, иными правовыми актами или условиями обязательства может быть предусмотрена долевая и субсидиарная ответственность предпринимателя-должника.

Имущественная ответственность субъектов предпринимательской деятельности в частноправовых отношениях имеет договорный, внедоговорный и преддоговорный характер. В большинстве своем ответственность предпринимателя наступает за нарушение договорного обязательства, при этом меры ответственности могут быть предусмотрены законом или согласованы сторонами непосредственно в договоре.

Основанием внедоговорной ответственности предпринимателя является правонарушение, выраженное в причинении вреда другим субъектам гражданского права. Нормы внедоговорной деликтной ответственности могут применяться в случаях возмещения юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем вреда, причиненного его работником (ст. 1068 и ст. 402 ГК РФ). По правилам деликтной ответственности определяется ответственность перевозчика (транспортной организации) за вред, причиненный жизни или здоровью пассажира (ст. 800 ГК РФ) и т. п.

Актуальным вопросом развития российского гражданского законодательства является решение проблемы привлечения к ответственности лиц, еще не вступивших в договорные отношения. В первую очередь это касается защиты прав предпринимателей, поскольку развитие цивилизованного бизнеса в России ставит вопросы о защите прав предпринимателей на этапе преддоговорной работы, стимулировании добросовестного поведения сторон при проведении переговоров о заключении договора, возможность прогнозирования и снижения рисков, связанных с заключением договора.

Институт преддоговорной ответственности, в той или иной форме, известен всем развитым правопорядком. Доктрина преддоговорной ответственности впервые была разработана Р. Иерингом в работе «Culpa in contrahendo, или Возмещение убытков по недействительным или нс вступившим в силу договорам» (1861 г.).

В целях укрепления нравственных начал гражданско-правового регулирования в Концепции развития гражданского законодательства РФ было предложено предусмотреть в ГК РФ институт преддоговорной ответственности по принципу culpa in contrahendo (от лат. — неосторожность в переговорах). Ответственность за culpa in contrahendo состоит в обязанности возместить убытки, причиненные недобросовестным ведением или недобросовестным прекращением переговоров. Указанный вид гражданскоправовой ответственности в настоящее время закреплен в ст. 434.1 ГК РФ, вступившей в силу с 1 июня 2015 г.

Под недобросовестными действиями при ведении или прекращении переговоров о заключении договора предлагается понимать, в частности:

• — вступление стороны в переговоры о заключении договора или их продолжение при заведомом отсутствии намерения достичь соглашения с другой стороной;
• — введение другой стороны в заблуждение относительно характера или условий предполагаемого договора, в том числе путем сообщения ложных сведений либо умолчания об обстоятельствах, которые в силу характера договора должны быть доведены до сведения другой стороны;
• — внезапное и неоправданное прекращение переговоров о заключении договора при таких обстоятельствах, при которых другая сторона не могла разумно этого ожидать, в частности без предварительного уведомления другой стороны.

В расчет убытков могут быть включены расходы, связанные с ведением переговоров о заключении договора, а также в связи с утратой возможности заключить договор с третьим лицом, возмещаемые недобросовестной стороной, а также убытки, причиненные в результате раскрытия конфиденциальной информации, полученной в ходе переговоров, или использования ее для своих целей.

Ответственность субъектов предпринимательской деятельности личного характера в зависимости от характера нарушения выражается:

а) в ограничении ши прекращении права на осуществление предпринимательской деятельности. Подобное ограничение или прекращение права может быть установлено нормами уголовного, административного и налогового законодательства.

Прекращение или ограничение права на осуществление предпринимательской деятельности может быть выражено в виде:

• — лишения права заниматься предпринимательской деятельностью;
• — административного приостановления деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц;
• — приостановления действия или аннулирования лицензии;
• — дисквалификации.

Лишение нрава заниматься предпринимательской деятельностью как мера воздействия на правонарушителя установлена УК РФ в качестве основного или дополнительного вида наказания за использование рабского труда (ст. 127.2); незаконные организацию и проведение азартных игр (ст. 171.2); ограничение конкуренции (ст. 178); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199); коммерческий подкуп (ст. 204) и т. п.

Пример

В соответствии с ч. 2 ст. 127.2 УК РФ за использование рабского труда предусмотрено наказание в виде принудительных работ на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок от трех до 10 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 15 лет либо без такового.

В соответствии со ст. 199 УК РФ уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом па срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Лишение права заниматься определенной деятельностью имеет срочный характер и в качестве основного вида наказания устанавливается на срок от одного года до пяти лет, а в качестве дополнительного вида наказания на срок от шести месяцев до трех лет. В случаях, предусмотренных законом, срок может быть увеличен до 20 лет в качестве дополнительного вида наказания (ст. 47 УК РФ).

Несмотря на то что лишение права заниматься предпринимательской деятельностью устанавливается на определенный срок, применение подобной меры ответственности влечет для индивидуального предпринимателя прекращение права осуществления предпринимательской деятельности, поскольку в соответствии с п. 5 и 10 ст. 22.3 Закона о регистрации юридических лиц с момента вступления в силу приговора суда, которым назначено наказание в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок, государственная регистрация такого лица в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу.

Для продолжения осуществления предпринимательской деятельности после истечения определенного приговором суда срока гражданин должен повторно, в общем порядке пройти процедуру государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Административное законодательство предусматривает санкции в виде административного приостановления деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (их филиалов, представительств, структурных подразделений, производственных участков и т. п.), а также эксплуатации агрегатов, объектов, зданий или сооружений, осуществления отдельных видов деятельности (работ), оказания услуг, если это, например, необходимо для предотвращения непосредственной угрозы жизни или здоровью людей, возникновения эпидемии, эпизоотии, наступления радиационной аварии или техногенной катастрофы и т. п. (ст. 3.12 КоАП РФ).

В качестве обеспечительной меры по делам об административном правонарушении, по которым возможно назначение административного наказания в виде административного приостановления деятельности, может быть применен временный запрет осуществления указанных видов деятельности (ст. 27.16 КоАП РФ).

Порядок исполнения административного наказания в виде административного приостановления деятельности определен ст. 32.12 КоАП РФ и выражается в виде фактических действий судебного пристава-исполнителя по наложению пломб, опечатыванию помещений, мест хранения товаров и иных материальных ценностей, касс, а также применению других мер, необходимых для исполнения административного наказания в виде административного приостановления деятельности.

При административном приостановлении деятельности временно прекращается фактическая деятельность субъекта, следовательно, право на осуществление предпринимательской деятельности ограничивается, но не прекращается. По истечении срока административного наказания деятельность лица возобновляется, в связи с чем закон не допускает применение таких мер, которые могут повлечь необратимые последствия для производственного процесса, а также для функционирования и сохранности объектов жизнеобеспечения (ч. 2 ст. 32.12 КоАП РФ).

Ограничение правоспособности индивидуального предпринимателя или юридического лица может выражаться в виде приостановления действия или аннулирования лицензии. Например, административное приостановление деятельности в случае грубого нарушения лицензионных требований сопровождается приостановлением лицензии в порядке, предусмотренном ст. 20 Закона о лицензировании на срок административного приостановления деятельности лицензиата.

Приостановление лицензии возможно также в иных случаях привлечения лицензиата к административной ответственности, в том числе за неисполнение в установленный срок предписаний об устранении грубого нарушения лицензионных требований, выданного лицензирующим органом в порядке, установленном законодательством РФ.

Сведения о приостановлении и последующем возобновлении действия лицензии вносятся в реестр лицензий.

Приостановление действия лицензии не прекращает права на занятие лицензируемым видом деятельности, однако ограничивает возможность его фактического осуществления на период приостановления лицензии.

Аннулирование лицензии представляет собой более жесткую меру воздействия на правонарушителя, осуществляемую в случае грубого нарушения лицензиатом лицензионных требований. Лицензия аннулируется по решению суда на основании рассмотрения заявления лицензирующего органа об аннулировании лицензии (п. 11, 12 ст. 20 Закона о лицензировании).

Аннулирование лицензии прекращает право лица на занятия лицензируемым видом предпринимательской деятельности.

Ограничение права физического лица на осуществление предпринимательской деятельности может быть выражено в виде дисквалификации (ст. 3.11 КоАП РФ), которая заключается в лишении физического лица права осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом на срок от шести месяцев до трех лет в случаях, предусмотренных законодательством РФ (например, Законом о банкротстве).

Административное наказание в виде дисквалификации назначается судьей.

Ограничение права на осуществление предпринимательской деятельности может быть выражено в виде приостановления операций по счетам налогоплательщиков в банках и переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей по решению налогового органа, применяемое для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа (ст. 76 НК РФ);

• б) принудительной реорганизации или ликвидации юридического лица, принудительном прекращении деятельности индивидуального предпринимателя. Данные меры воздействия на правонарушителя устанавливаются нормами гражданского законодательства. Например, в соответствии с п. 2 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда в случае:
  • — допущенных при создании юридического лица грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер;
  • — осуществления юридическим лицом деятельности, подлежащей лицензированию, без лицензии или после аннулирования лицензии, либо при отсутствии обязательного членства в СРО или необходимого в силу закона свидетельства о допуске к определенному виду работ, выданного СРО;
  • — осуществления деятельности, запрещенной законом;
  • — осуществления деятельности с нарушением Конституции РФ либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов;
  • — неоднократного или грубого нарушения исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и на средства индивидуализации (ст. 1253 ГК РФ). Если такие нарушения совершает гражданин, его деятельность в качестве индивидуального предпринимателя может быть прекращена по решению или приговору суда в установленном законом порядке.

Принудительная ликвидация юридического лица возможна и в иных случаях, предусмотренных законом. Так, в соответствии с п. 4 ст. 90 ГК РФ, если стоимость чистых активов общества с ограниченной ответственностью становится меньше определенного законом минимального размера уставного капитала, общество подлежит ликвидации. Однако указанная мера представляет собой элемент механизма, направленного на обеспечение реализации закона, не относящийся к мерам ответственности.

• [1] Указ Президента РФ от 22.06.2012 № 879 «Об Уполномоченном при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей»; Федеральный закон от 07.05.2013№ 78-ФЗ «Об уполномоченных по защите прав предпринимателей в Российской Федерации».
• [2] Апелляционное определение Московского городского суда от 04.03.2013 № 11−7150/13.