Расчеты по аккредитиву

В доктрине российского права отмечается, что в торговом обороте аккредитив выполняет три функции: платежную, кредитную и обеспечительную. В случаях, когда какая-либо из функций становится доминирующей, традиционная конструкция аккредитива трансформируется в иной правовой институт. При доминировании кредитной функции аккредитива он превращается в средство кредитования банком своего клиента, при доминировании платежной функции — в условное платежное поручение, а при превалировании обеспечительной функции — в способ обеспечения исполнения обязательства, где аккредитив получает название резервного аккредитива^[1].

В международной торговле понятие резервного аккредитива (standby letter of credit) часто используется как синоним понятия «независимая гарантия»^[2].

Согласно п. 1 ст. 867 ГК РФ и п. 6.1 Положения от 19.06.2012 № 383-П при расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий либо предоставляет полномочие исполняющему банку на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Исполнение аккредитива осуществляется на основании представленных документов.

Использование аккредитива в международном коммерческом обороте осуществляется, в частности, на основании Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (публикация МТП № 600) и Унифицированных правил для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам (публикация МТП № 725).

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, в отличие от предшествующих версий, недвусмысленно определяют, что они применяются к любому документарному аккредитиву (включая любой резервный аккредитив в той мере, в какой они к нему применимы), если в тексте аккредитива прямо указано, что он подчиняется этим правилам. Эти правила являются обязательными для всех сторон по аккредитиву. Если только аккредитив прямо не изменяет или не исключает их положений.

Такой аккредитив означает любое соглашение, как бы оно не было названо или обозначено, которое является безотзывным и тем самым представляет собой твердое обязательство банка-эмитента выполнить обязательство по надлежащему представлению (соответствующему условиям аккредитива). Выполнение обязательства осуществляется путем совершения платежа по предъявлении или принятия обязательства отсроченного платежа и совершения платежа по наступлении срока либо акцепта переводного векселя («тратты»), выписанного бенефициаром, и совершения платежа по наступлении срока.

Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, независимую от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан. Банки не имеют никакого отношения и никоим образом не связаны обязательствами по такому договору, даже если какая-либо ссылка на него включена в аккредитив. Вследствие этого обязанность банка выполнить обязательство, негоциировать или исполнить иное действие по аккредитиву не зависит от требований или возражений со стороны приказодателя, основанных на его взаимоотношениях с банком-эмитентом или бенефициаром.

Расчеты по инкассо регламентируются Унифицированными правилами по инкассо (URC) (публикация МТП № 522), применяемыми ко всем инкассо, если эти правила включены в текст инкассового поручения и являются обязательными для всех участвующих сторон, если только специально не оговорено иное и если только это не противоречит положениям национального законодательства и (или) правилам, носящим обязательный характер.

В российском праве в силу п. 1 ст. 874 ГК РФ и п. 7.1, 7.4 Положения от 19.06.2012 № 383-П при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и банком плательщика условия о списании денежных средств с банковского счета плательщика и представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, предусмотренных федеральным законом.

Право предъявления инкассовых поручений к банковскому счету плательщика может быть подтверждено получателем средств посредством представления в банк плательщика соответствующих документов. Если получателем средств является банк плательщика, условие о списании денежных средств с банковского счета плательщика может быть предусмотрено договором банковского счета и (или) иным договором между банком плательщика и плательщиком.

В сфере международного коммерческого оборота возможности расчетов по инкассо функционально более широкие. Термин «инкассо» означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами в целях: 1) получения платежа и (или) акцепта, или 2) выдачи коммерческих документов против платежа и (или) против акцепта, или 3) выдачи документов на других условиях. Все документы, посылаемые на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением, указывающим, что инкассо подчиняется Унифицированным правилам по инкассо, и содержащим полные и точные инструкции. Банкам разрешается действовать только в соответствии с инструкциями, содержащимися в таком инкассовом поручении, и в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо.

Инкассированные суммы (за вычетом комиссии и (или) издержек, и (или) расходов соответственно) должны быть без задержки предоставлены в распоряжение той стороны, от которой было получено инкассовое поручение, в соответствии с условиями инкассового поручения.

Расчеты чеками в российском праве представляют собой самостоятельную форму безналичных расчетов, осуществляемую в соответствии со ст. 877—885 ГК РФ, п. 8.1—8.4 Положения от 19.06.2012 № 383-П и договором. Чек должен содержать реквизиты, установленные федеральным законом, а также может содержать реквизиты, определяемые кредитной организацией. Кредитная организация обязана удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом, после чего произвести по нему платеж.

В связи с расширением безналичных расчетов в сфере международного коммерческого оборота расчеты чеками не имеют большого значения, а их регламентация осуществляется на основании Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о чеках, 1931 г., которая Российской Федерацией не ратифицирована.

Независимая гарантия (или резервный аккредитив, или гарантия по требованию), которые выдаются банком или другим учреждением или лицом («гарантом/эмитентом»), предусматривают обязательство последнего уплатить бенефициару определенную или определимую сумму по простому требованию или по требованию с представлением других документов в соответствии с любыми документарными условиями обязательства, указывающих или из которых следует, что платеж причитается по причине неисполнения какого-либо обязательства или наступления иного обстоятельства, или в уплату за заемные или авансированные денежные средства, или как платеж в погашение любой срочной задолженности принципала (приказодателя) или иного лица.

В международной торговле понятие «независимая гарантия» часто используется как синоним понятия «резервный аккредитив», так как последнее появилось для обхода существовавшего во многих штатах США запрета на выдачу гарантий^[3].

Источниками для регулирования отношений выступают Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах 1995 г., Правила международной практики для резервных аккредитивов (редакция МТП № 590), Унифицированные правила ICC для гарантий по требованию (публикация МТП № 758).

Электронный обмен финансовыми сообщениями в международном коммерческом обороте, используемыми при осуществлении переводов денежных средств в различных безналичных формах, довольно часто осуществляется при помощи главного международного оператора услуг такого рода — Сообществом международных интербанковских финансовых телекоммуникаций (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, SWIFT).

Это сообщество призвано обеспечить надежный и безопасный электронный обмен стандартизированными финансовыми сообщениями, в связи с чем в международной финансовой практике система SWIFT чрезвычайно широко распространена и выступает в качестве надлежащего доказательства совершения соответствующих действий.

Так, в силу п. 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.03.2012 № 14 «Об отдельных вопросах практики разрешения споров, связанных с оспариванием банковских гарантий», требования ст. 368 ГК РФ о письменной форме банковской гарантии считаются соблюденными, к примеру, когда гарантия выдана в форме электронного сообщения с использованием телекоммуникационной системы SWIFT (СВИФТ).

• [1] Оганесян А. Н. Резервный аккредитив в российском гражданскомправе: автореф. … канд. юрид. наук, М., 2006. С. 3.
• [2] Княжевская А. Б. Правовое регулирование банковских гарантийи резервных аккредитивов: российская, зарубежная и международная практика: автореф… канд. юрид. наук. М., 2004. С. 14.
• [3] Княжевская А. Б. Правовое регулирование банковских гарантийи резервных аккредитивов: российская, зарубежная и международная практика: автореф… канд. юрид. наук. М., 2004. С. 14—15.