Контроллинг инноваций. 
Контроллинг: теория и практика

Функции и задачи контроллинга в сфере передачи технологий

Каждому предприятию неизбежно приходится сталкиваться с вопросом обновления или замены производственного оборудования, которое и представляет собой материальную основу промышленной технологии, т. е. способа производства того или иного продукта.

Понятие «технология» имеет широкое и узкое толкование в связи с тем, что технологии получили большое распространение в различных сферах экономики. В самом широком смысле термин «технология» происходит от греч. techne — «искусство», «мастерство», «умение» и logos — «мысль», «причина», «методика», «способ производства». Таким образом, говоря современным языком, технология — это совокупность методов, процессов и материалов, используемых в какой-либо отрасли деятельности для получения конечного продукта. В современных условиях большое значение и значительную экономическую ценность представляют технологии производства, которые используются прежде всего в промышленности. Непосредственным источником промышленных технологий являются изобретения и другие результаты интеллектуальной деятельности ученых, изобретателей и инженеров. Для предприятий, проводящих наступательную инновационную стратегию, наибольшую ценность представляют те продукты научно-технической деятельности, которые отличаются новизной в мировом масштабе и служат мостиком между наукой и инновационно ориентированным производством. Они выводят производство на новый технологический уровень. Для предприятий с оборонительной инновационной стратегией представляют интерес технологии, не отличающиеся большой новизной, но характеризующиеся высокой отработанностью технологического процесса и низкими рисками эксплуатации. Такие технологии обеспечивают своим покупателям стабильное положение в отрасли. Таким образом, в процессе передачи могут быть задействованы как совершенно новые, базисные технологии, так и традиционные.

Роль контроллинга на этой стадии инновационного развития предприятия состоит в обосновании вида инновационной стратегии. Контроллинг помогает менеджменту определить свое место на рынке, выявить слабые и сильные стороны предприятия, провести бенчмаркинг и в конечном итоге принять решение о целесообразности выбора формы передачи технологии.

Так как в современном обществе передача технологий широко распространена, для однозначного понимания происходящих процессов в практической деятельности используются разные термины в зависимости от того, что будет передаваться от одного участника сделки к другому. Принято выделять собственно технологию (dissembled technology), т. е. набор конструкторских решений, методов и процессов производства товаров и оказания услуг. В этом случае носителями технологии в процессе ее передачи могут выступать документация, машинные носители, научно-технические специалисты. Технологию, воплощенную в машинах, оборудовании, устройствах и т. п., называют материализованной технологией (embodied technology). Носителями материализованной технологии являются материальные объекты, передаваемые пользователю (покупателю, реципиенту) — промышленные объекты, комплектное оборудование, приборы. Такое деление необходимо для того, чтобы стороны могли лучше понимать, о чем идет речь при осуществлении передачи (трансфера) технологии, которая может включать в себя обе составляющие, когда, например, происходит покупка одновременно документации на технологию (собственно технология) и технологической линии производственного оборудования (материализованная технология). Трансфер технологии может касаться только покупки технологической документации (собственно технология), которая впоследствии используется для проведения дополнительных НИОКР, или только приобретения технологического оборудования, запасных частей или отдельных агрегатов, представляющих собой материализованную технологию, в случае если технология уже работает не один год и нуждается в докомплектации. Деление технологии на собственно технологию и материализованную технологию облегчает ведение переговоров, которые осуществляются до окончательного заключения сделки, и сопровождение процесса передачи технологии, который обычно имеет выраженную временную протяженность.

Чаще всего при осуществлении передачи технологии предполагается, что технология, разработанная в университете или научно-исследовательской организации, будет передана в промышленность. Однако это не единственная возможность. Передача технологии непосредственно от изобретателя, которым может быть любое физическое лицо, способное заниматься техническим творчеством и защитившее свое изобретение патентом той или иной страны (рис. 2.5), — тоже вполне вероятный способ. Это не противоречит российскому законодательству, которое гласит, что автором изобретения, полезной модели или промышленного образца может быть признан гражданин, творческим трудом которого создан соответствующий результат интеллектуальной деятельности (ст. 1347 ГК РФ¹). Отсюда следует, что изобретения могут создавать не только научно-технические работники, но и люди без научной степени, занимающиеся техническим творчеством. Однако, автор не может продать свое изобретение, если он не защитил его титулом собственности и не стал патентовладельцем.

Рис. 25. Создатели и потребители технологий

Однако цели продавцов технологий, которые являются институциональными лицами, несколько отличаются от целей продавцов технологий — физических лиц.

«Основными целями университетов и научно-исследовательских организаций при трансфере технологий являются:

• • содействие коммерциализации результатов научных исследований;
• • вознаграждение, сохранение и подбор профессорско-преподавательского состава;
• • создание более тесных связей с промышленностью;
• • создание дохода и содействие экономическому росту"^[1][2].

Основными целями продавцов технологий — физических лиц при передаче (трансфере) технологий являются:

• • получение разового вознаграждения;
• • получение регулярного дохода от продажи своей интеллектуальной собственности;
• • содействие научно-техническому прогрессу;
• • повышение личного престижа в профессиональной среде.

Трансфер может происходить также из одной фирмы в другую, так как в отрасли всегда имеются как фирмы — технологические лидеры, готовые инвестировать значительные ресурсы в новые и революционные технологии, так и фирмы-последователи, предпочитающие приобрести уже проверенную, немного устаревшую, но более надежную и дешевую технологию.

Еще одним серьезным потребителем технологий является государство в лице правительства. Оно заинтересовано в новых технологиях для обеспечения безопасности страны и решения социальных и других проблем.

Международная промышленность в лице иностранных компаний в современных условиях интернационализации хозяйственной деятельности тоже может быть потенциальным покупателем российских технологий и продавцом своих отработанных технологий на российский рынок.

Далее возникает вопрос: какой вид трансфера можно и нужно осуществить в конкретной ситуации? Исходя из практики, можно сделать вывод, что видов трансфера существует большое количество, и они подлежат классификации (табл. 2.3), на которую можно опираться при осуществлении выбора типа подходящего трансфера. При возникновении необходимости осуществить трансфер (передачу) технологии нужно определиться, что будет являться его конечной целью, будет ли конечная цель осуществления трансфера связана с получением коммерческой выгоды. В зависимости от решения этого вопроса выделяют два вида трансфера:

• 1) некоммерческая передача (трансфер) технологии возникает тогда, когда получатель и пользователь технологии (реципиент) осуществляет ее промышленное освоение, но не обязательно извлекает из этого прибыль, — примером являются технологии, направленные на сохранение окружающей природы, или технологии, обеспечивающие безопасность населения, сохранение здоровья людей и др.;
• 2) коммерческая передача технологий — это экономическая деятельность, направленная на извлечение выгоды (дохода, прибыли) от коммерческого использования самой технологии (лицензии, патента) или информации о технологии.

Типология передачи (трансфера) технологий

Таблица 23

Выделение различных типов трансферов связано с развитием и расширением экономической деятельности по передаче технологий, что приводит к ее дифференции.

Функции контроллинга в сфере передачи технологий заключаются в создании системы информационной, аналитической и методической поддержки управления в процессе планирования, контроля, анализа и принятия управленческих решений по выбору типа и формы передачи технологий.

Задачи контроллинга в сфере передачи технологий заключаются:

• — в сборе информации об имеющихся на рынке создателях и владельцах технологий, их финансовом положении, о квалификации персонала, выполненных ранее проектах;
• — сборе и анализе информации о рыночных ценах на интересующие предпринимателя технологии;
• — анализе внутренней среды предприятия для подготовки решения о его готовности к участию в трансфере технологии и др.

Формы передачи технологии: классификация.

1. Формы передачи технологии при некоммерческой передаче (трансфере).

Некоммерческие способы передачи технологии, как правило, предшествуют коммерческим способам. На некоммерческой основе осуществляется передача различной научно-технической информации, которая представляет для специалистов определенную ценность, но не может быть защищена как промышленная собственность в силу разных причин. Такая информация возникает, например, в результате проведения фундаментальных исследований, приведших к новым научным открытиям, которые в будущем могут лечь в основу высоконаукоемких технологий. При осуществлении некоммерческой передачи технологии не проводится такое договорно-правовое оформление, в каком нуждается сделка по передаче запатентованной технологии. Согласно российскому законодательству авторское право возникает «автоматически» вместе с возникновением самого произведения (п. 4 ст. 1259 ГК РФ). При этом возникает необходимость следить за соблюдением и охраной авторских прав. Соблюдение авторских прав необходимо, когда передача осуществляется посредством создания литературных источников, несущих информацию о новой технологии, т. е. при опубликовании научных статей и монографий.

При участии ученых и специалистов в различных коллективных формах научной и профессиональной коммуникации — конференциях, симпозиумах и семинарах — происходит передача информации о новых технологиях в форме свободного обмена данными в личных беседах и дискуссиях.

При обучении новым методам проведения исследований и экспериментов во время научных стажировок и прохождения практик, путем миграции ученых и специалистов из научных структур в коммерческие и государственные и обратно и т. д. также осуществляется некоммерческая передача технологий из сферы науки в сопряженные сферы образования и государственного и муниципального управления.

Такие формы некоммерческой передачи технологий, как распространение информации об имеющихся патентах, информационных писем, стандартов, информирование о технологии и новой продукции и их демонстрация на специальных мероприятиях — выставках и ярмарках, не требуют оформления специальных договоров, осуществляются зачатую бесплатно или с уплатой символических взносов и в виде отсроченного результата могут привести к коммерческому трансферу.

Все вышеназванные формы направлены на информирование о появлении новых технологий без раскрытия их основной сути и на широкомасштабный поиск мест внедрения (применения) технологии.

• 2. Формы коммерческой передачи технологии в зависимости от сложности реализации можно разделить на три группы:
• 1) собственно передача технологии:
  • • выполнение НИОКР по заказам;
  • • продажа патентов;
  • • продажа лицензий на защищенную патентами промышленную собственность;
  • • продажа лицензий на незапатентованные виды промышленной собственности;
  • • инжиниринг;
  • • закупка образцов новой техники для изучения;
  • • закупка машин и технологического оборудования;
  • • лизинг машин и технологического оборудования;
• 2) совместная разработка и использование технологии:
  • • координация НИОКР — обмен информацией с партнерами о направлении научно-технических разработок;
  • • кооперирование при осуществлении НИОКР на договорной основе;
  • • совместное ведение НИОКР через привлечение специалистов для работы за границей или организацию совместного коллектива разработчиков;
• 3) промышленное кооперирование и совместное предпринимательство:
  • • совместная разработка и совместное производство продукции в различных странах в форме научно-технического производственного кооперирования;
  • • учреждение совместных предприятий (СП);
  • • продажа технологии в материализованном виде;
  • • прямые инвестиции и сопровождающие их строительство, реконструкция, модернизация предприятий, производств;
  • • портфельные инвестиции.

Коммерческая передача технологии на любом уровне — как па внутреннем, так и на международном — оформляется в виде договора или соглашения (лицензионного, подрядного, о научнотехническом сотрудничестве, о совместном производстве) или договора купли-продажи.

3. При вертикальной передаче новая технология остается в создавшей ее организации (фирме). Передача полученных научнотехнических результатов — технической и конструкторско-технологической документации, технико-экономического обоснования и т. д. — осуществляется от научного подразделения к другим подразделениям внутри фирмы. Такой трансфер возможен, например, если организация имеет в своей структуре научное подразделение, в котором создается технология; юридическое подразделение, которое осуществляет патентование созданного результата интеллектуальной деятельности; производственные подразделения, на которых она впоследствии реализуется. Такая передача иначе называется внутрифирменной коммерциализацией технологий. Применение этого типа передачи (трансфера) осложняется тем, что он применим в крупных или сверхкрупных компаниях (холдингах, альянсах, ТНК), в которых имеются все виды отделов, производств и служб, способных решить некоторые частные вопросы, возникающие при передаче, например, изучение зарубежных технологических рынков или защиту и оценку интеллектуальной собственности.

Наиболее применимой формой вертикальной передачи технологий может стать создание внутри компании подразделения по типу внутреннего венчура, т. е. специального подразделения, в котором будет осуществляться апробация технологии и выпуск нового продукта.

• 4. При горизонтальной передаче (трансфере) технологий происходит передача, а точнее, продажа (в виде продажи патента) или сдача технологии в аренду (заключение лицензионного договора). Горизонтальный трансфер имеет большее распространение, чем вертикальный, а торговля лицензиями составляет около 90% сделок, обслуживающих коммерческую передачу технологий. Горизонтальный трансфер технологий может осуществляться во всех формах, которые относятся к коммерческим (см. выше).
• 5. По количеству участников в передаче технологии можно выделить двусторонний и многосторонний трансферы. В процессе передачи технологии должны участвовать по меньшей мере два экономических субъекта, две компании, одна из которых является владельцем технологии, а другая — покупателем. Так как сбыт и приобретение технологии представляет собой очень сложный процесс, то сформировался значительный круг посреднических структур, которые берут на себя выполнение определенных специфических функций, важных для успешного осуществления трансфера: юристы, патентоведы, маркетологи, технологические аудиторы, инновационные брокеры, которые работают в специализированных компаниях. Из-за этого число участников и стоимость трансфера увеличиваются. Кроме того, при некоторых видах лицензий у лицензиата имеется возможность выдачи сублицензий, и тогда число участников передачи тоже возрастает.
• 6. По степени заинтересованности в трансфере выделяют активную передачу, когда заинтересованные стороны обращаются к организации-посреднику (центру трансфера технологии, технологической сети), которая берет на себя обязанности помочь партнерам найти друг друга. Покупатель и продавец при этом обязуются предоставлять необходимую информацию и своих специалистов для проведения необходимых мероприятий. При пассивной передаче потенциальные участники трансфера ничего не предпринимают для осуществления передачи технологии в той или иной форме, а пассивно ждут, пока их найдут заинтересованные лица.

Таким образом, в практике используется большое количество форм трансфера технологий, которые можно классифицировать по разным признакам. Классификация позволяет получить разностороннее представление о сущности рассматриваемого процесса. Функции контроллинга при решении вопроса о форме и виде передачи технологии состоят в обеспечении менеджмента экономической информацией, необходимой для принятия решения о целесообразности осуществления определенного вида и формы трансфера, о преимуществах и недостатках альтернативных вариантов инновационного развития.

• [1] Гражданский кодекс Российской Федерации, часть четвертая: Федеральныйзакон от 18.12.2006 № 231-ФЗ.
• [2] URL: http://wwv.innovbusiness.ru/content/document_r_737 6082E-3B98−461C-8FEF-D5D58310B7CD.html.