Формы финансового кредита

Финансовый кредит — это передача банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, при котором заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить процент, но нему. При финансовом кредите происходит прямая выдача кредитором денег заемщику.

Порядок кредитования, оформления и погашения кредитов регулируется кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк (кредитору) заявку и другие требуемые кредитором документы. В заявке указываются цель получения кредита, его сумма и срок, на который нужен заемный капитал. Перечень необходимых документов устанавливается конкретным кредитором, но в их состав обязательно входят учредительные документы заемщика, карточка с образцами подписей и оттиска печати, баланс. Например, для получения межбанковского кредита банк-заемщик предоставляет банку-кредитору следующие документы:

• — заявку;
• — заверенные нотариусом копии учредительных документов (учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации);
• — заверенную нотариусом карточку (оригинал) с образцами подписей руководителей и главного бухгалтера банка и печати банка;
• — заверенную нотариусом копию лицензий банка;
• — баланс банка на последнюю отчетную и на текущую дату. Баланс должен быть обязательно развернутым и содержать внебалансовые счета;
• — расшифровку счета № 823;
• — расчет экономических нормативов;
• — акт аудиторской проверки.

У каждого банка-кредитора имеются свои требования к финансовому состоянию банка-заемщика. Практика показывает, что трудно получить межбанковский кредит, если у банка-заемщика уставный капитал меньше 100 млн руб. или дебетовое сальдо. Кредит выдается, как правило, на сумму, не превышающую половины величины уставного капитала и не более 5% валюты баланса банка-заемщика, реже — на величину уставного капитала.

Для получения кредита под коммерческие цели компания представляет в банк следующие документы:

• — заявку;
• — заверенные нотариусом копии учредительных документов; заверенную нотариусом карточку с образцами подписей и печати;
• — баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;
• — справку из налоговой инспекции об отсутствии долгов;
• — технико-экономическое обоснование эффективности проекта;
• — копии контрактов, договоров;
• — гарантии возврата кредита: а) гарантийное письмо банка (крупной фирмы) с представлением учредительных документов банка-гаранта, баланса на последнюю отчетную дату, экономических нормативов и карточки образцов подписей и печати; б) гарантийное письмо страховой фирмы; в) залог.

При получении всех документов от заемщика банк-кредитор проверяет кредитоспособность и платежеспособность заемщика. Каждый банк использует собственную методику оценки кредитоспособности заемщика, которая, как правило, составляет его коммерческую тайну. После оценки кредитоспособности заемщика и выгодности кредитной операции банк заключает с заемщиком кредитное соглашение (кредитный договор). Кредитное соглашение содержит вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.

Кредиты банков могут выдаваться как в рублях, так и в валюте, причем на коммерческих условиях с начислением повышенных процентов за не погашенную вовремя часть задолженности по кредиту. Плата за кредит взимается по ставкам, сложившимся на денежном рынке по краткосрочным кредитам и на рынке капитала — по долгосрочным кредитам. Процентные ставки по кредитам обычно определяются банком как договорные по соглашению с заемщиком; они устанавливаются на период, обусловленный кредитным договором. Могут применяться следующие методы взимания процентов: процент удерживается в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита. Заемщик возмещает банку уплаченную им банковскую комиссию, а также другие расходы, связанные с использованием кредита.

Межбанковский кредит — это кредит, предоставляемый одним банком другому. Такие кредиты подразделяют на две группы.

• 1. Кредиты коммерческих банков другим банкам. Для банка-кредитора предоставление кредита является источником дохода. Для банка-заемщика кредит служит средством регулирования ликвидности, а также дополнительным источником денежных ресурсов для расширения доходных вложений.
• 2. Кредиты Банка России коммерческим банкам. Такие кредиты, обеспеченные залогом (блокировкой) ценных бумаг, предоставляются Банком России разным банкам. Банк России, выступая кредитором последней инстанции для коммерческих банков, предоставляет следующие виды кредитов.

Внутридневной кредит Банка России предоставляется при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на данном счете.

Кредит овернайт Банка России предоставляется банку в конце дня работы подразделения расчетной сети Банка России (в конце времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России) в сумме не погашенного банком внутридневного кредита.

Ломбардный кредит Банка России предоставляется банку по его заявлению под залог государственных ценных бумаг сроком на 30 дней.

Предоставление ломбардного кредита может осуществляться двумя способами:

• — путем удовлетворения заявки банка-заемщика по фиксированной процентной ставке;
• — через аукцион заявок по сложившейся на ломбардном кредитном аукционе процентной ставке.

При первом способе объем кредита неограничен, а при втором — устанавливается лимит на максимальный объем кредита, выставленный на аукционе.

Предоставление ломбардного кредита регулируется Положением Банка России от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг».

Совет директоров Банка России утверждает ломбардный список, т. е. список государственных ценных бумаг, принимаемых Банком России в качестве залога при предоставлении ломбардного кредита. В него входят следующие ценные бумаги:

• • государственные краткосрочные бескупонные облигации;
• • облигации федерального займа с постоянным купонным доходом;
• • облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом;
• • облигации федерального займа с амортизацией долга;
• • облигации федерального займа с переменным купонным доходом;
• • облигации внешних облигационных займов РФ;
• • облигации государственного валютного облигационного займа 1999 г.;
• • облигации Банка России.

Банк России предоставляет ломбардный кредит банку под залог ценных бумаг, которые отвечают следующим требованиям:

• 1) включены в ломбардный список Банка России либо на основании решения совета директоров Банка России могут быть приняты в залог;
• 2) учитываются на счете депо;
• 3) принадлежат банку на праве собственности или ином вещном праве и не обременены другими обязательствами банка, что подтверждается выпиской о состоянии счета депо из депозитария;
• 4) имеют срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней после наступления срока погашения ломбардного кредита;
• 5) не допускались случаи ареста ценных бумаг на счете депо банка в депозитарии в течение последних 90 календарных дней.

Ломбардный заем — это кредит под заклад легко реализуемого движимого имущества. Сумма предоставления ломбардного кредита значительно меньше закладного имущества, которое передается соответствующему кредитному учреждению на время использования кредита. Выдачей ссуд под залог (заклад) движимого имущества населению занимается ломбард (специальное кредитное учреждение).

К основным операциям ломбарда относятся:

• — предоставление краткосрочных займов гражданам под залог ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• — хранение имущества граждан в виде ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• — реализация невостребованного имущества как составная часть договора займа или хранения в установленном законодательством и ломбардом порядке;
• — оказание информационных и консультационных услуг.

Ломбард насчитывает определенные проценты на предоставленную в кредит сумму. В ломбардах нередко применяется практика досрочного взимания процентов, когда при выдаче ссуды с клиента сразу же удерживаются возможные проценты, которые он должен будет заплатить к концу срока залога.

В зависимости от ломбарда в процентную ставку может входить сумма пользования ссудой, хранения и страхования, хотя согласно Федеральному закону от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах» страхование заложенного имущества должно производиться за счет ломбарда в пользу залогодателя. По закону ломбардам разрешено брать проценты только за пользование кредитом, за хранение проценты брать запрещено, что в целом обходится ломбардами путем включения данной услуги в стоимость процентов за кредит, так как хранение является отдельной услугой и насчитывается отдельно.

Онкольный кредит — это краткосрочный кредит под обеспечение ценными бумагами, который погашается, но первому требованию.

При онкольном кредите банк открывает специальный счет заемщику под залог ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. При этом банк обязан за семь дней предупредить об этом заемщика.

Ипотечный кредит — это кредит, предоставляемый иод залог недвижимости. Он необходим для покрытия крупных капитальных затрат.

Ипотечный кредит используется, как правило, для строительства, при этом сам объект строительства может являться предметом залога. Залог может оформляться поэтапно: купив землю, заемщик (т.е. владелец) ее закладывает, на эти деньги он строит фундамент и тоже его закладывает и т. д. При этом получается, что полученные деньги служат источником финансирования следующего этапа строительства. Целью кредита может выступать не только приобретение недвижимого имущества, но и другое иное дорогостоящее имущество. В этих отношениях существенно в основном то, что в качестве залога используются: предприятия, строения, здания, сооружения или иные объекты, непосредственно связанные с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими. Ипотечное кредитование регулируется Федеральным законом от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Овердрафт — это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком денег со счета клиента сверх его остатка. В результате образуется задолженность клиента банку, т. е. отрицательный баланс (или дебетовое сальдо для банка). Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды. Погашение овердрафта происходит за счет всех поступающих на счет клиента средств.

За рубежом он используется довольно широко. В США для клиентов банка, которые имеют в нем счет продолжительное время, овердрафт может предоставляться бесплатно до определенного лимита времени (обычно месяц).

Схема овердрафта приведена на рис. 5.2.

Заключается договор, в котором устанавливаются: сумма овердрафта; условия предоставления кредита; порядок его погашения; размер процентов за кредит. Покупатель как клиент, обладающий разными источниками доходов, покупает товар. Банк снимает со счета своего клиента необходимую сумму и перечисляет эту сумму вместе с недостающей частью денег (которую он предоставляет своему клиенту в кредит) продавцу. В результате на счете клиента образуется отрицательное сальдо. После того, как на счет клиента поступают денежные средства из разных источников (например, за проданный товар, где он выступает уже в роли продавца), задолженность клиента банку погашается.

Рис. 5.2. Схема овердрафта:

• 1 — предоставление недостающих денежных средств в виде кредита;
• 2 — перечисление денежных средств за товар; 3 — поступление денежных средств на счет покупателя; 4 — возврат предоставленного кредита и процента, но овердрафту

Сумма процентной ставки платы за использование овердрафта и сумма овердрафта рассчитываются по формулам.

где о — сумма процентной ставки оплаты; F — сумма овердрафта; С — сумма денежных средств на расчетном счете; В — сумма денежных средств, необходимая для оплаты сделки; t — срок использования овердрафта; Т — количество месяцев или дней, используемое при варианте расчета продолжительности периода; п — годовая процентная ставка.

Пример 5.1.

Необходимо рассчитать сумму процентной ставки платы за использование овердрафта, при соблюдении следующих условий.

Остаток денежных средств на счете клиента в банке — 180 000 руб.

Поступили документы на оплату сделки на сумму 210 000 руб.

Годовой процент за овердрафт составляет 30%.

Деньги от другой сделки па счет клиента поступят через 10 ди.

При варианте расчета используется продолжительность расчетного периода 360 дн.

• 1. Расчет суммы овердрафта:
• 210 000 — 180 000 = 30 000 руб.
• 2. Расчет суммы процентной ставки платы за использование овердрафта:
  • (30 000 руб. — 0,3 * 10 дн.)/360 дн. = 250 руб.

Ответ. Сумма процентной ставки платы за использование овердрафта составляет 250 руб.

Кредитная линия — это юридически оформленное обязательство банка или кредитной организации перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Открытие кредитной линии обычно свидетельствует о длительном тесном сотрудничестве кредитора и заемщика. Преимущества кредитной линии выражаются в следующем.

Для кредитора:

• — возможность спрогнозировать деятельность банка или кредитной организации в данном направлении;
• — получение полной информации о деятельности заемщика, что позволяет значительно снизить степень риска.

Для заемщика:

• — возможность точно определить сумму денежных средств, находящихся в распоряжении заемщика;
• — возможность сократить затраты финансовых ресурсов и времени на заключение кредитных договоров.

Кроме обычного банковского кредита существует еще и синдицированный кредит.

Синдицированный кредит — это кредит, предоставляемый двумя и более кредиторами (т.е. банковским синдикатом) одному заемщику. Для предоставления синдицированного кредита банки временно объединяют свои временно свободные денежные средства. Поэтому синдицированные кредиты также иногда называют консорциональными (от лат. consortium — участие).