Прогнозный план.
Моделирование бизнес-процессов функционирования гостиницы "Донбасс"
Пассивы и собственный капитал предприятия. Итого пассивов и собственного капитала. Оборудование и другие основные фонды. Краткосрочные обязательства: всего. Долгосрочные обязательства: всего. Где х — последний год, когда ЧТС < 0; Тоб — текущие обязательства, грн. Собственный капитал: всего. Неликвидные активы: всего. Мср — мобильные средства; Налоги и возврат кредита. Кл = (429,300 — 55,400… Читать ещё >
Прогнозный план. Моделирование бизнес-процессов функционирования гостиницы "Донбасс" (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Финансовый план гостиницы «Донбасс» строится на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.
Прогнозный план доходов и расходов на 1-й год существования фирмы «Донбасс» разрабатывается на основании того, что уточняемые договоры на продажу путевок будут в этом году заключены на общую сумму 281 800 тыс. грн.
Доходы от реализации продукции рассчитываются на основании предполагаемых заказов, которые в течение года существенно различаются по величине.
Реализация в мае-июне будет расти за счет пика сезона туризма. На июль и август приходится наибольший объем заказов в связи с инфляцией повысятся цены на сырье и материалы, но себестоимость продукции удастся стабилизировать с помощью оптимизации потребляемых ресурсов. Сентябрь будет характеризоваться спадом реализации, связанным с началом активизации деловой жизни после периода отпусков.
Предполагаемая чистая прибыль по итогам года составит 106,800 тыс. грн. с учетом возврата кредита, валовая прибыль определится в размере 92 000 тыс. грн., полная себестоимость годового выпуска услуг будет равна 1898,100 тыс. грн.
Исходя из этого, рентабельность выпуска годовой услуги составит 48,5%.
Прогнозный финансовый план доходов и расходов на три года (таблица 2.8) показывает предполагаемый уровень развития фирмы во времени.
Таблица 2.8 План доходов и расходов гостиницы «Донбасс» на 2006;2008 гг., тыс. грн.
Наименование. | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. |
Доходы от реализации. | 2818,100. | ||
Себестоимость. | 1898,100. | ||
Валовая прибыль. | |||
Налоги и возврат кредита. | 813,200. | ||
Чистая прибыль. | 106,800. |
План доходов и расходов на три года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что и в течение 2007;2008 годов предприятие, несмотря на рост издержек, будет получать устойчивую прибыль, т. е. фирма имеет неплохие шансы на успех.
В результате предполагаемого баланса на конец 2006 года (таблица 2.9) следуют выводы о сроке окупаемости капитальных вложений и ликвидности фирмы, т. е. способности нести ответственность по взятым обязательствам.
Таблица 2.9 Предполагаемый балансовый план на конец 2006 года гостиницы «Донбасс», тыс. грн.
Активы. | Х. | Х. |
Ликвидные активы: всего. | 429,300. | Х. |
Неликвидные активы: всего. | Х. | 545,400. |
Активы. | Х. | Х. |
В том числе: | Х. | Х. |
— оборудование и другие основные фонды. | 618,200. | Х. |
— амортизация. | 72,800. | Х. |
Пассивы и собственный капитал предприятия. | Х. | 878,000. |
Краткосрочные обязательства: всего. | Х. | |
В том числе: | Х. | Х. |
— текущие обязательства по долгосрочным займам. | Х. | |
Долгосрочные обязательства: всего. | Х. | 700,000. |
Итого пассив. | Х. | 868,000. |
Собственный капитал: всего. | Х. | 116,700. |
В том числе: | Х. | Х. |
— уставный фонд. | 10,000. | Х. |
— прибыль. | 106,700. | Х. |
Итого пассивов и собственного капитала. | Х. | 974,700. |
Определим срок окупаемости проекта (Ток) по следующей формуле:
Ток = х + ЧТСХ / ЧДДх+1,.
где х — последний год, когда ЧТС < 0;
ЧТСХ — значение ЧТС в этом году (без минуса);
ЧДДх+1 — значение ЧДД в следующем «х+1» году.
Ток = 2 + 27 400/31100 = 2,9 года.
Таким образом, проект полностью окупается за 2,9 года.
Кл = (Мср — Зтмц) / тоб где Кл — коэффициент ликвидности;
Мср — мобильные средства;
Зтмц — запасы товарно-материальных ценностей, грн.;
Тоб — текущие обязательства, грн.
Кл = (429,300 — 55,400) / 16 800 = 22,2.
Достигнутый уровень ликвидности позволяет удовлетворить выплату кредитов по первому требованию.