Основные экономические показатели АО «Казкоммерцбанк»

За 2008 год получена прибыль, относящаяся к материнской компании в сумме 21 805 млн. тенге, что на 61,0% ниже уровня 2007 года. Это продемонстрировано в таблице 2. Низкий уровень прибыли по сравнению с прошлым годом, обусловлен, главным образом, двумя причинами:

• — ростом ассигнований в резервы по ссудам (на 115,4%) в результате консервативной политики Банка по начислению резервов, а также глобального финансового кризиса;
• — значительным объемом нереализованной отрицательной переоценки по справедливой стоимости своп — операций в результате сильной волатильности на валютном рынке.

Чистый процентный доход за 2008 год составил 48 815 млн. тенге, снизившись на 34,7% по сравнению с 2007 годом, как показано в таблице 3. Показатель чистой процентной маржи после формирования резервов на обесценение процентных активов к средним процентным активам снизился с 3,1% в 2007 году до 1,9% в 2008 году. Данное снижение обусловлено ростом на 115,4% ассигнований в резервы по ссудам. Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов за 2008 год увеличился на 37,9% и составил 199,5 млрд. тенге — по сравнению с 144,7 млрд. тенге за 12 месяцев 2007 года. Данное увеличение стало возможным за счет роста средней доходности процентных активов с 13,3% в 2007 году до 15,2% в 2008 году, при несущественном — с 7,36% в 2007 году до 7,58% в 2008 году — росте средней стоимости процентных обязательств.

Показатель чистой процентной маржи до формирования провизий на возможное обесценение процентных активов к среднему объему процентных активов за 12 месяцев 2008 года составил 8.0% - в сравнении с 6,1% за 12 месяцев 2007 года, что доказывает рисунок 3.

Таблица 2 Результаты деятельности банка за 2008 год по сравнению с 2007 годом

Процентный доход за 2008 год увеличился на 64,3 млрд. тенге (20,3%) и составил 380,8 млрд. тенге — против 316,5 млрд. тенге за 2007 год, прежде всего в результате роста средней стоимости процентных активов Банка (брутто), приносящих процентный доход — с 12,72% в 2007 году до 14,18% в 2008 году. Рост среднего объема процентных активов (брутто) за 2008 год незначителен — 8,0%. Это отражено в таблице 4.

Основной рост произошел за счет процентного дохода по займам, предоставленным клиентам, несмотря на то, что его доля в структуре процентного дохода изменилась незначительно и составила 95,7% - в сравнении с 94,3% в 2007 году. Рост на 22% процентных доходов по ссудам, предоставленным клиентам, обусловлен также значительным увеличением средних процентных ставок по ссудам, предоставленных клиентам (брутто) — с 13,43% за 2007 год до 15,36% за 2008 год.

Рисунок Процентная маржа до и после формирования резервов.

Рост процентных ставок по активам объясняется репрайсингом кредитного портфеля, что отражает тенденцию роста стоимости ресурсов на финансовых рынках и текущую рыночную конъюнктуру. В то же время, в результате того, что Банк не привлекал средства на финансовых рынках по повышенным ставкам, стоимость ресурсов увеличилась незначительно.

Таблица 3. Процентные доходы и средняя доходность по активам.

Рост процентных доходов по ссудам, предоставленным банкам, составил 13,3% - с 9,3 млрд. тенге в 2007 году до 10,6 млрд. тенге в 2008 году, его доля в структуре процентного дохода изменилась незначительно и составила 2,8% - в сравнении с 2,9% в 2007 году. Несмотря на снижение средних процентных ставок по ссудам банкам с 9,58% за 2007 год до 4,71% за 2008 год, за счет значительного (83,1%) роста среднего объема ссуд (брутто) процентные доходы увеличились на 1,2 млрд. тенге.

Процентный доход по операциям с ценными бумагами за 2008 год уменьшился на 30,1% в сравнении с 2007 годом — с 8,6 млрд. тенге до 6,0 млрд. тенге. Это уменьшение произошло в связи со значительным — на 72,7 млрд. тенге (52,11%), то есть, со 139,4 млрд. тенге за 2007 год до 66,8 млрд. тенге за 2008 год — снижением среднего объема портфеля ценных бумаг, несмотря на рост доходности по ним с 6,2% за период, закончившийся 31 декабря 2007 года, до 9,0% за период, закончившийся 31 декабря 2008 года.

В результате глобального кризиса и угрозы сильной волатильности на рынке ценных бумаг, Банк в целях снижения рисков переразместил средства с ценных бумаг на межбанковские депозиты в первоклассных банках. Поэтому, соответственно, снизились объемы по ценным бумагам.

Процентные расходы за 2008 год увеличились по сравнению с 2007 годом на 5,5% (или на 9,5 млрд. тенге) в результате небольшого роста средних объемов процентных обязательств Банка на 3,8% и роста их стоимости с 7,36% за 2007 год до 7,58% за 2008 год. Так, средний объем процентных обязательств Банка за 2008 год составил 2 384 млрд. тенге — в сравнении с 2 296 млрд. тенге за 2007 год, это отражено в таблице 5.

В структуре процентных расходов наибольшую долю продолжают занимать расходы по средствам клиентов и по долговым ценным бумагам, выпущенным банком. Их доля за 2008 год увеличилась до 39,9% и 39,9% в сравнении с 30,0% и 37,3% соответственно за 2007 год. Рост произошел за счет снижения доли расходов по займам и средствам, полученным от банков. Так, доля расходов средств банков за 2008 год снизилась до 15,4% - по сравнению с 26,8% за 2007 год.

Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам за 2008 год выросли на 8,1 млрд. тенге (или на 12,7%) по сравнению с расходами за 2007 год. Рост в основном обусловлен выпуском еврооблигаций в декабре 2007 года в объеме 125 млн. долларов США сроком до 2012 года (ставка купона 12,85%), и выпуском еврооблигаций в мае 2008 года на сумму 230 млн. долларов США сроком на 3 года (ставка купона 12,0%). Также увеличение произошло в результате изменения курса иностранных валют.

Средний объем выпущенных долговых ценных бумаг за 2008 год составил 812,6 млрд. тенге — в сравнении с 721,4 млрд. тенге за 2007 год. Рост составил 12,6% (91,2 млрд. тенге).

Сумма процентных расходов по счетам клиентов увеличилась за 12 месяцев 2008 года на 40,3% (на 20,7 млрд. тенге) и составила 72,3 млрд. тенге по сравнению с 51,5 млрд. тенге за 12 месяцев 2007 года. Рост обусловлен увеличением среднего объема средств клиентов на 27,3% за 12 месяцев 2008 года в сравнении со средним объемом за 12 месяцев 2007 года и увеличением средней стоимости данных обязательств с 6,7% до 7,4%.

За 2008 год процентные расходы по займам и средствам банков снизились на 39,2% и составили 28,0 млрд. тенге в сравнении с 46,0 млрд. тенге за 2007 год. Это объясняется снижением в течение 2008 года среднего объема заимствований от банков и финансовых институтов на 34,1% (на 236,2 млрд. тенге) в сравнении со средними объемами за 2007 год.

валютный процентный риск кредитный.

Таблица 4. Процентные расходы и средняя стоимость обязательств

Расходы на формирование резервов на обесценение процентных активов за 2008 год выросли на 80,7 млрд. тенге и составили 150,7 млрд. тенге по сравнению с 70,0 млрд. тенге за аналогичный период прошлого года. Увеличение объема резервов, сформированных на покрытие убытков от обесценения процентных активов, произошло за счет роста эффективной ставки резервирования по ссудам, предоставленным клиентам — с 5,6% по состоянию на 31 декабря 2007 года до 11,9% по состоянию на 31 декабря 2008 года.

Средний объем сформированных резервов на возможные потери по ссудам клиентам за 2008 год составил 179,4 млрд. тенге в сравнении с 99,2 млрд. тенге в течение 2007 года. Рост составил 80,2 млрд. тенге (80.9%). Доля среднего объема просроченных ссуд в общем среднем объеме ссудного портфеля за 2008 год увеличилась и составила 4,1%, по сравнению с 1,8% в 2007 году. Данный анализ отражен в таблице 5.

Таблица 5. Ассигнования в резервы на обесценение процентных активов

Чистые непроцентные доходы за 2008 год составили 2,2 млрд. тенге и снизились на 93,5% - в сравнении с 33,2 млрд. тенге за 2007 год. Они отражены в таблице 6. Основной причиной является снижение доходов от операций с производными финансовыми инструментами в условиях экономического кризиса и, как следствие, нестабильности ситуации на финансовых рынках.

Таблица 6. Чистые непроцентные доходы.

Так, чистый убыток по операциям с финансовыми активами за 2008 год составил 28,4 млрд. тенге, включая 23,7 млрд. тенге убытка по операциям с производными финансовыми инструментами. За 2007 год по данной статье доходы составили 20,6 млрд. тенге. Убытки за 2008 год возникли в результате нереализованной отрицательной переоценки своп — операций, заключенных с целью хеджирования валютных и процентных рисков.

Практически все сделки с производными финансовыми инструментами Банк заключает для хеджирования тех или иных рисков. В частности, для хеджирования процентных рисков Банк заключает процентные своп — сделки. Отрицательный результат от переоценки этих инструментов сложился в результате того, что при расчете справедливой стоимости тренд предполагает снижение процентных ставок в будущие периоды. Для хеджирования валютных рисков Банк заключает кроссвалютные своп — операции. Эти сделки заключались исключительно с целью хеджирования валютных рисков, возникающих при привлечении средств в нефункциональных валютах (евро, фунт стерлингов, сингапурский доллар, японская йена). В результате привлечения средств в нефункциональных валютах на балансе банка открывается короткая валютная позиция, которая закрывается посредством заключения кроссвалютных своп — операций. Отрицательный результат от переоценки по справедливой стоимости кроссвалютных операций сложился в результате того, что текущий тренд предполагает укрепление доллара против нефункциональных валют.

По операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами в 2008 году получена прибыль в размере 5,6 млрд. тенге — в сравнении с 15,5 млрд. тенге убытка по результатам 2007 года, в т. ч. сумма отрицательной курсовой разницы составила, соответственно, 1,9 млрд. тенге и 22,9 млрд.тенге.

Чистые комиссионные доходы, хотя и продолжают оставаться основной составляющей чистых непроцентных доходов, снизились по сравнению с 2007 годом на 16,4% (3,4 млрд. тенге) и составили 17,4 млрд. тенге, в т. ч. полученные комиссии снизились на 1,8 млрд. тенге (снижение доходов по расчетно-кассовому обслуживанию составило 1,7 млрд. тенге, по проведению валютных операций — 1,5 млрд. тенге, по документарным операциям — 0,3 млрд. тенге, в свою очередь, операции с пластиковыми карточками увеличились на 0,6 млрд. тенге, по прочим операциям — на 1,1 млрд. тенге), уплаченные комиссии выросли на 1,6 млрд. тенге.