Заключение. 
Эффективный банковский надзор как инструмент обеспечения устойчивости финансового сектора

Банковский надзор достаточно сложный процесс, который должен быть правильно организован и управляем на национальном уровне, и представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и в соответствии с процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов и клиентов.

С момента возникновения банковского надзора его цели и задачи исторически не претерпевали изменений. Если абстрагироваться от различий в формулировках целей банковского надзора в отдельных странах, то целями банковского надзора являются: поддержание денежной и финансовой стабильности, обеспечение эффективности банковской деятельности (путем установления требований к качеству капитала и активов, включая также оценку внутреннего контроля, качества управления рисками, внутренних банковских операций и финансового положения), а также защита интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций.

В число основных задач надзора и регулирования банковской деятельности входит: 1) разработка и внедрение надзорных директив в кредитных организациях;

2) рассмотрение обращений и заявлений кредитных организаций;

3) мониторинг и надзор за банковской деятельностью;

4) инспекционные проверки на местах;

5) проведение встреч с руководством кредитной организации в целях рассмотрения и обсуждения вопросов, относящихся к надзору;

6) применение принудительных мер воздействия к кредитным организациям.

В классическом варианте банковский надзор включает в себя два основных компонента: лицензирование и согласование изменений структуры кредитной организации; а также надзор за текущей деятельностью кредитных организаций, который осуществляется следующими методами: документарным (дистанционным) и контактным (инспектирование) надзором.

В целом ряде стран с развивающимися рынками банковский надзор включает также и третий компонент — финансовое оздоровление деятельности кредитных организаций и контроль за процедурами ликвидации кредитных организаций.

Банковский надзор по своей природе, как следует из мировой практики, всегда вторичен по отношению к банковской деятельности. Регулятор, осуществляя, прежде всего, пруденциальный надзор (от англ., что означает — разумный, осторожный, осмотрительный) за кредитными организациями, призван обеспечивать условия для устойчивости как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом. Строго говоря, в функции банковского надзора не входит осуществление всеобъемлющего контроля за банковскими операциями, а тем более вмешательство в текущую деятельность финансовых посредников.

Основной предпосылкой для осуществления эффективного банковского надзора является, в первую очередь, четкое определение круга ответственности, полномочий и целей надзорного органа, который должен быть независим и юридически защищен. При этом, банковский надзор может быть эффективным, если он осуществляется в соответствующей макроэкономической среде, при хорошо развитой инфраструктуре, эффективной рыночной дисциплине, при наличии процедур для эффективного решения возникающих проблем и механизма, способного обеспечить должный уровень системной защиты.

Необходимость предотвращения угроз нарушения системной стабильности банковских систем, возникшая с начала 70-х годов прошлого столетия во многих странах, привела к идее создания международного органа, которая была формализована в 1974 году на встрече «Группы 10» путем создания Базельского Комитета по банковскому надзору — комитета государственных органов банковского надзора, учрежденного членами Правления центральных банков стран Базельского комитета («Группа 10»). Целью деятельности Комитета было поставлено создание международной системы всеобъемлющего банковского надзора, а непосредственной задачей — развитие сотрудничества в разработке банковских нормативов и создание единых норм.

Подготовка Базельских «Основополагающих принципов эффективного банковского надзора» (далее — Принципы), получивших в 1997 году официальное одобрение международного финансового сообщества, была непосредственно обусловлена решением стран «Группы 10» предпринять меры по укреплению стабильности глобальной финансовой системы. Принципы состоят из 25 фундаментальных положений, которые рассматриваются как минимальные требования, которые должны войти составной частью в национальное законодательство, и нацелены на поддержание усилий органов государственной власти и международных институтов по укреплению стабильности и надежности мировой банковской системы.

В конечном итоге эволюция внутрибанковских методик и технологий оценки рисков, а также тенденции в сфере регулирования банковского сектора привели к подготовке Базельским комитетом Нового Базельского Соглашения по капиталу (Basel II Capital Accord, Базель II), в окончательном виде опубликованного в 2004 году, который знаменовал собой рождение новых принципов банковского надзора, предполагающих переход от надзора, основанного на формальном выполнении количественных нормативов, хотя это и сохраняет свое значение, к риск-ориентированному банковскому надзору, основными элементами которого выступают оценка состояния банков и банковских групп, исходя из характера и объемов принимаемых ими рисков, а также распределение ресурсов надзора и определение мер надзорного регулирования, исходя из оценки угроз невыполнения органом надзора установленных задач. Кроме того, в апреле 2006 года Базельским комитетом опубликованы для обсуждения банковским сообществом новая версия «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» и «Методология Основополагающих принципов», базирующийся на положениях действующего документа.

Таким образом, в последние годы в международной практике банковский надзор принимает превентивный характер, при котором во главу угла ставятся процедуры выявления, анализа и мониторинга банковских рисков, т. е. количественный аспект все больше подкрепляться качественным аспектом и для органов банковского надзора все наиболее значима уверенность в том, что банки в будущем смогут избежать принятия на себя значительных рисков или же покрыть потенциальные убытки, связанные с ними, если такие риски будут иметь место.

Вместе с тем, в настоящее время в ходе подготовительных мероприятий по реализации требований Базеля II возникает ряд трудностей, связанных с адаптацией Соглашения к реалиям национальных банковских систем, а также с соответствующими инвестиционными затратами. В этой связи сроки введения в действие Базеля II не является принципиальным и могут быть отложены до того момента, когда регулирующий орган адекватно оценит готовность банковской системы страны, разработает и введет механизмы и подходы, соответствующие определению содержательного надзора.

Что касается реализации надзорных полномочий в банковской сфере, то она осуществляется в каждой стране в установленных законодательством институциональных формах. Формы реализации надзорных функций в каждой конкретно взятой стране не остаются неизменными. В силу этого чрезвычайно трудно выделить наиболее характерные типы надзорных органов в банковской сфере. Вместе с тем, с весьма большой долей условности можно выделить 5 основных моделей организации банковского надзора в мировой практике. Однако ни одна из данных моделей не может рассматриваться как теоретически предпочтительной (оптимальной), поскольку каждая страна должна выбрать модель, которая будет осуществима с политической точки зрения, эффективна и действенна.

За почти 15-летнюю историю своего существования организация надзора и регулирования деятельности кредитных организаций в России прошла сложный этап становления и по большинству ключевых признаков приблизилась к общемировым стандартам. Банк России является единственным органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Деятельность подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение его надзорных функций, координируется Комитетом банковского надзора, который отвечает за подготовку решений по реализации политики в сфере банковского регулирования и надзора. Практическую реализацию этих решений осуществляют структурные подразделения надзорного блока Банка России:

Департамент банковского регулирования и надзора;

Департамент лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций;

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля;

Главная инспекция кредитных организаций;

Территориальные учреждения Банка России (59 Главных управлений и 19 Национальных банков).

Основными задачами этих подразделений являются методическое и организационное обеспечение функций Банка России в сфере банковского регулирования и надзора: от лицензирования кредитных организаций, осуществления текущего надзора за их деятельностью, инспектирования, до финансового оздоровления и осуществления в случае необходимости мероприятий по ликвидации финансово неустойчивых кредитных организаций.

В последние годы, учитывая, что во многих странах развернулись дискуссии о правомерности выполнения центральными банками функций банковского надзора, тема создания единого регулятора (мегарегулятора) для российского финансового рынка и вывода надзорных функций из структуры Банка России снова и снова встает на повестку дня.

Вместе с тем, вопрос о переустройстве структуры организации надзора в России рассматривать в настоящее время пока преждевременно, поскольку, как следует из проведенного в настоящей аттестационной работе исследования действующей в России организации банковского надзора, неоправданное преждевременное перераспределение функций между регуляторами в направлении централизации может привести к снижению качества надзора, а теоретические преимущества централизации могут не реализоваться на практике. В этой связи, целесообразно было бы рассмотреть доступность других институциональных структур. В частности, существуют различные способы достижения необходимого обмена информацией и координации нескольких регуляторов финансового рынка, а именно: взаимное представительство руководителей ведомств, регулирующих финансовые рынки, в руководящих органах друг друга; введение в существующую регулирующую структуру вновь созданного надзорного совета; подписание многостороннего неформального соглашения между регуляторами.

Повышение эффективности банковского надзора рассматривается в настоящее время в качестве одной из приоритетных задач Банка России. Суть оптимизации надзорных функций определяется руководством Банка России как «смещение фокуса с формальной оценки количественных параметров на глубокую профессиональную, качественную и своевременную диагностику». Банк России в ходе работы по совершенствованию банковского надзора руководствуется «Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года», принятой Правительством Российской Федерации и Банком России 5 апреля 2005 года, в целях реализации которой Банком России ведется работа по следующим основным направлениям:

• 1. участие в разработке соответствующих законодательных решений и принятие собственных нормативных актов необходимых для осуществления эффективного пруденциального надзора;
• 2. реализация мер, направленных на развитие риск-ориентированного надзора над кредитными организациями, в т. ч. путем повышения качества анализа и оперативности надзорного реагирования, внедрения в надзорную практику принципа «знай банк и его клиентов»;
• 3. продолжение работы, направленной на повышение качественных параметров банковского капитала;
• 4. совершенствование банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе, включая анализ рисков, возникающих у кредитных организаций в рамках взаимоотношений с юридическими и физическими лицами — участниками банковских групп и банковских холдингов;
• 5. совмещение реформы пруденциальной отчетности (по итогам проекта ЕС/ТАСИС) и перехода российских банков на МСФО.

Определенная часть пути Банком России по изменению подходов в сфере банковского надзора уже пройдена. За последние три года Банк России заметно активизировал свою деятельность по реализации надзорных полномочий, а именно:

проделан большой объем работ по приведению нормативно-правовой базы в соответствии с целями и принципами риск-ориентированного надзора и реализации норм, рекомендованных в Базельских Основополагающих принципах эффективного банковского надзора;

завершение, в основном, формирования системы страхования вкладов физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ;

принятие участия в реализуемой МВФ и Всемирным банком Программе оценки финансового сектора России в 2002;2003 годах (ПОФС);

провидение с 2003 года ежегодного стресс-тестирование российского банковского сектора и продолжение работы по совершенствованию его методологии;

разработка методологии и проведение мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора (мониторинг риска ликвидности, кредитования нефинансовых организаций и физических лиц, рыночного риска и достаточности капитала);

формирование института кураторов кредитной организации и разработка пакета документов (методологическая база) для его внедрения в российскую надзорную практику;

провидение работы по оптимизации форм финансовой отчетности в рамках проекта «МСФО. Банковский надзор и отчетность».

Банк России 8 июня 2004 года официально объявил о намерении реализовать Базель II в отношении российского банковского сектора. Вместе с тем, по результатам обсуждения этого вопроса с банковским сообществом на XV Международном банковском конгрессе (7−10 июня 2006 года, г. Санкт-Петербург) по словам Первого заместителя Председателя Банка России А. А. Козлова, было принято решение о пересмотре сроков внедрения «Базеля II» в России ещё на несколько лет. Это обусловлено, прежде всего, тем, что для внедрения Базеля II в России необходимо выполнение ряда условий, в т. ч. развитое законодательство, достаточно высокий уровень экономической стабильности, высокая общеэкономическая и банковская культура деятельности;

Подводя итог вышесказанному, в целях повышения эффективности банковского надзора предлагаются следующие рекомендации по совершенствованию российского банковского надзора:

дальнейшее совершенствование нормативно-правовой базы в целях реализации основных направлений модернизации банковского надзора;

дальнейшее совершенствование методик оценки финансового состояния кредитных организаций, идентификации и оценки банковских рисков в соответствии с целями и принципами риск-ориентированного надзора;

доработка аналитического инструментария в части проводимого Банком России мониторинга устойчивости банковского сектора;

концентрация ресурсов надзора на областях повышенного риска в деятельности кредитных организаций с осуществлением их постоянного мониторинга (т.е. определение приоритетов надзора);

модернизация форм отчетности кредитных организаций путем оптимизации их объемов и состава с учетом новых задач надзора и внедряемой МСФО-отчестности;

адаптация международных подходов банковского надзора к российской практике (МСФО, Базель II и, находящихся в настоящее время ещё в проекте, новой версии Базельских Основополагающих принципов эффективного банковского надзора);

введение

в общую практику банковского надзора института кураторов кредитных организаций;

повышения уровня взаимодействия структурных подразделений надзорного блока в процессе осуществления как документарного надзора, так и инспектирования кредитных организаций;

дальнейшее повышение профессионального уровня сотрудников надзорного блока.