Банковский надзор и его роль в стабилизации функционирования финансового сектора

Цели и задачи банковского надзора

Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и в соответствии с процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов и клиентов.

Необходимость существования института банковского надзора объясняется следующими обстоятельствами:

• — для эффективной работы банковской системе необходимо доверие общества, в противном случае банки не смогут аккумулировать значительные средства физических и юридических лиц;
• — кредитные организации проводят платежи и сбои в платежной системе чреваты огромными издержками для общества;
• — кредитные организации создаются с целью получения прибыли и, практика свидетельствует, что наиболее прибыльные операции являются в то же время наиболее рисковыми. Поэтому необходимо централизованно ограничивать риски, принимаемые на себя банками.

Прежде чем приступить к рассмотрению целей и задач банковского надзора целесообразно уточнить различие между регулированием и надзором.

Под банковским регулированием понимается система мер, с помощью которых государство через центральный банк или иной надзорный орган обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы, предотвращает дестабилизирующие тенденции в банковском секторе.

В результате, банковское регулирование — это разработка и издание уполномоченными учреждениями конкретных правил или инструкций, основанных на действующем законодательстве и определяющих структуру и способы осуществления банковского дела в стране (формирование рамок поведения банков).

При этом надзор за деятельностью банков предусматривает непрерывное наблюдение за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами.

Объектами банковского надзора являются кредитные учреждения, которые принимают у физических и юридических лиц денежные средства и используют их для проведения операций по кредитованию, принимая на себя все риски, связанные с такой деятельностью. Это могут быть коммерческие банки, небанковские кредитные организации, кредитные союзы, лизинговые компании, и т. п.

С момента возникновения банковского надзора его цели и задачи исторически не претерпевали изменений. Если абстрагироваться от различий в формулировках целей банковского надзора в отдельных странах, то целями банковского надзора являются:

• 1. поддержание денежной и финансовой стабильности, т. е. недопущение банкротства кредитных организаций и принятие в случае необходимости мер по их финансовому оздоровлению и санированию;
• 2. обеспечение эффективности банковской деятельности путем установления требований к качеству капитала и активов, включая также оценку внутреннего контроля, качества управления рисками, внутренних банковских операций и финансового положения.
• 3. защита интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций.

В число основных задач надзора и регулирования банковской деятельности входит:

• 1. разработка и внедрение надзорных директив в кредитных организациях;
• 2. рассмотрение обращений и заявлений кредитных организаций, в т. ч. включая обращения относительно лицензирования банковской деятельности;
• 3. мониторинг и надзор за банковской деятельностью, т. е. анализ финансового положения кредитных организаций, соблюдение законодательства и выполнения кредитными организациями установленных надзорным органом нормативов и положений;
• 4. инспекционные проверки на местах;
• 5. проведение встреч с руководством кредитной организации в целях рассмотрения и обсуждения вопросов, относящихся к надзору;
• 6. применение принудительных мер воздействия, требующих от кредитной организации введения новых политик, процедур и практических методов для устранения проблем, выявленных в банке [8].

В классическом варианте банковский надзор включает в себя два основных компонента:

лицензирование и согласование изменений структуры кредитной организации;

Т.е. для создания условий развития надежной и стабильной финансовой системы необходимо определить круг учреждений, деятельность которых подлежит регулированию и надзору. Процесс лицензирования играет здесь ключевую роль, регулируя доступ к финансовому рынку. Процесс лицензирования должен, как минимум, включать в себя оценку структуры собственности банка, состава совета директоров и руководителей высшего звена, плана деятельности и бизнес-плана банка, прогнозных значений показателей его финансовой устойчивости, а также системы внутреннего контроля. Не менее важной предпосылкой обеспечения надежности и стабильности финансовой системы является оценка приобретателя акций банка. Также должны контролироваться крупные банковские инвестиции или приобретения, чтобы у надзорного органа сложилось четкое представление о структуре банковской группы.

надзор за текущей деятельностью кредитных организаций.

Принципы, раскрывающие методы осуществления постоянного (текущего) банковского надзора, главным образом, ориентированы на способы обеспечения эффективности банковского надзора. Одним из ключевых организационных требований является сочетание документарного и контактного (инспектирования) надзора банков, поскольку они представляют собой две стороны одной медали: они взаимно дополняют друг друга и не могут существовать в отрыве друг от друга.

При этом документарный (дистанционный) надзор выполняет три основные задачи:

• 1. мониторинг уровня рисков, принятых в конкретном банке, и его сравнение с группой однородных банков;
• 2. мониторинг соблюдения банком пруденциальных норм деятельности;
• 3. сбор данных для определения приоритетов распределения надзорных ресурсов и планирования инспекционных проверок.

Процесс документарного надзора начинается со сбора информации, главным образом, о соблюдении банком количественных требований, которая может дать надзорному органу сведения о состоянии данного банка в прошлом и в настоящее время. Надзорный орган хранит полученную информацию в базе данных с тем, чтобы иметь возможность обрабатывать ее в автоматическом режиме. Главная цель заключается в оценке необходимости применения мер воздействия. Основные элементы надзора показаны на рис. 1.

Рис. 1 Основные элементы документарного надзора.

Контактный надзор (инспектирование) выполняет две основные задачи:

• 1. позволяют надзорному органу лучше понять деятельность банка, а также оценить его профиль рисков и степень квалификации его руководства и персонала;
• 2. дают уверенность в том, что банк соблюдает нормативные требования и управляется и организован надлежащим образом, в т. ч. имеет надежную систему управления рисками [7].

Именно инспектирование позволяет получить более широкое представление о деятельности банка и оценить достоверность отчетности и иной информации, представляемой банком в надзорный орган, что, в свою очередь, является основой для принятия надзорными органами эффективных решений. Сам факт осуществления регулирующим органом инспекционной деятельности ставит банки в определенные рамки, ограничивает возможности использования ими «схемных» вариантов формирования капитала, легализации сомнительных доходов, «корректировки» отчетности с помощью бухгалтерских приемов.

В значительной степени результативность инспекционных проверок зависит от поставленных задач, от четкости сформулированных вопросов и в итоге от того, насколько полно полученные сведения отражают перспективы изменения финансового состояния банка. Задание, построенное по принципу «необходимости и достаточности» на основе материалов предшествующих проверок и отчетности, значительно повышает предметность проверки, а следовательно, эффективность надзора.

В целом ряде стран с развивающимися рынками банковский надзор включает также и третий компонент — финансовое оздоровление деятельности кредитных организаций и контроль за процедурами ликвидации кредитных организаций.

Банковское дело по своей сути основано на доверии к собственникам и менеджерам кредитного учреждения со стороны клиента и вкладчика. Эрозия или кризис доверия к банковским институтам вследствие их неспособности выполнять взятые на себя обязательства имеют своим следствием «набеги» вкладчиков и, как результат, дезорганизацию денежной сферы и рост социальной напряженности. Именно по этой причине банки традиционно находятся под пристальным присмотром специально созданных для этого органов государственного управления.

При этом, банковский надзор по своей природе, как следует из мировой практики, всегда вторичен по отношению к банковской деятельности. Регулятор, осуществляя, прежде всего, пруденциальный надзор^** Термин «пруденциальный» непосредственно заимствован из английского — «prudent», что означает разумный, осторожный, осмотрительный. Данный термин активно используется в практике регулирования и управления рисками. Понятие «пруденциальный надзор» означает надзор, решающий задачу пруденциального, т. е. осмотрительного, благоразумного, осторожного поведения объекта надзора (банка, предприятия). С точки зрения принимаемых рисков поведение экономического агента является пруденциальным тогда, когда разумная мера принимаемых им рисков не превышена и риски надлежащим образом управляются. за кредитными организациями, призван обеспечивать условия для устойчивости как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом. Строго говоря, в функции банковского надзора не входит осуществление всеобъемлющего контроля за банковскими операциями, а тем более вмешательство в текущую деятельность финансовых посредников. Пруденциальная практика банковского надзора — это в основном способ осуществления мониторинга и оценки рисков [7].

Главной предпосылкой для осуществления эффективного банковского надзора является четкое определение круга ответственности, полномочий и целей надзорного органа, который, в свою очередь, должен быть независим и юридически защищен. Банковский надзор может быть эффективным только в том случае, если он осуществляется в соответствующей макроэкономической среде, в режиме разумной и устойчивой макроэкономической политики, при хорошо развитой инфраструктуре, эффективной рыночной дисциплине, при наличии процедур для эффективного решения возникающих проблем и механизма, способного обеспечить должный уровень системной защиты (или безопасности и надежности кредитных организаций). Вместе с тем, банковский надзор также очевидным образом влияет на макроэкономическую стабильность, поскольку объемы кредитования, мультипликатор и рост денежных агрегатов сильно зависят от пруденциальных требований, предъявляемых к кредитным организациям. Таким образом, имеются все основания утверждать, что имеет место взаимодополняемость надзорных и макроэкономических функций надзорного органа [7].