Система оценки кредитного риска

Оценка кредитного риска как основное звено системы управления кредитным риском

Самым ответственным этапом управления кредитным риском является его оценка. Оценка кредитных рисков позволяет наиболее действенно определить эффективность банковской деятельности, поскольку данные риски касаются крупнейшей доли активов, формирующих более половины доходов. Важность данной проблемы подтверждает не снижающийся интерес к ней как со стороны теоретиков, так и практиков.

Оценка кредитных рисков связана с комплексом взаимосвязанных задач по построению системы управления кредитными рисками, которая подразумевает выработку кредитной политики и механизмов её реализации, эффективное управление риском кредитного портфеля и т. д.

Оценка рисков — это качественно-количественная (комбинированная) оценка вероятности влияния рисковых ситуаций, а также определение порядка (очерёдности) их возникновения и разрешения.

Качественная оценка призвана определить возможные виды риска и факторы, влияющие на его уровень. Цель качественной оценки рисков — принятие решения о возможности кредитования, приемлемости обеспечения и переход к определению качественных параметров. Качественный анализ включает также методологический подход к количественной оценке приемлемого уровня риска и окончательное решение принимается лишь при комплексной его оценке.

Количественная оценка — это присвоение количественного параметра качественному с целью определения предела потерь по банковским операциям. При использовании такого метода можно обосновать размеры резервов для покрытия риска и создать сопоставимую базу для всех видов риска, суммировать риски и определить предел потерь для кредитной организации.

Количественную оценку риска производят обычно на основе методов математической статистики, однако количественно просчитать рисковые ситуации, состоящие в отклонении фактических значений критических показателей от нормального, устойчивого, среднего или альтернативного уровня, можно не всегда.

Количественной оценкой риска той или иной операции принято считать разброс возможных результатов операции относительно ожидаемого значения. Определяющее значение для оценки риска имеет расчёт стандартного отклонения, которое отражает величину предполагаемого риска. Реальная же величина риска становится известной лишь при фактическом наступлении рискового события. Поэтому при оценке риска важную роль играют применяемые методы прогнозирования.

Оценка кредитных рисков позволяет наиболее действенно определить эффективность банковской деятельности, поскольку данные риски касаются крупнейшей доли активов, приносящих основную массу доходов банка.

Оценка отдельных видов рисков дает возможность проанализировать риски по источникам возникновения, определить вероятность их проявления, служит основой для разработки соответствующих методов минимизации. Но для банка также важна оценка совокупного кредитного риска по отдельной сделке или отдельному конкретному заемщику, так как она позволяет исключить высокорискованных заемщиков, управлять структурой кредитного портфеля, оценивая его качество с точки зрения уровня риска.

Совокупная оценка кредитного риска принимается банком также во внимание при разработке шкалы процентных ставок, выборе метода кредитования (сумма, срок, порядок выдачи и погашения), разработке условий.

Оценка кредитного риска банка предполагает, с одной стороны, анализ динамики роста кредитных вложений коммерческого банка, а с другой — их качественный анализ, который основан на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта кредитования, сроков, сумм, возможных рисков по отдельным ссудам, обеспечения кредита, кредитного договора, анализе ликвидности, надежности кредитных активов банка.

Центральное место в процессе минимизации кредитного pискa принадлежит определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.

Анализ качества кредитного портфеля.

Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможность кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Качественная оценка риска кредитного портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций.

Качество кредита или кредитного портфеля банка — это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадёжных ссуд по каждой категории (в том числе потребительских, ипотечных и др.), банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

Определение совокупного риска кредитного портфеля осуществляется с учетом определения качества отдельной ссуды, размера ссуды, относящейся к соответствующей группе риска, соответствующего коэффициента риска для каждой группы кредитов.

Расчет совокупного риска кредитного портфеля дает возможность рассчитать совокупный размер предполагаемых убытков по всему кредитному портфелю. Объектом анализа при этом может быть динамика кредитного портфеля, его структура или факторы, обусловливающие снижение качества кредитного портфеля.

В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля может быть оценено на основе финансовых коэффициентов. Обычно используются пять групп показателей, характеризующих:

агрегированный показатель качества кредитного портфеля (отношение совокупного риска кредитного портфеля к собственному капиталу банка);

достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитования;

доходность кредитного портфеля банка.

качество управления кредитным портфелем;

политику разумности банка в области рисков.

В числе показателей, характеризующих политику разумности банков в области кредитных рисков, можно использовать шесть групп показателей:

динамика каждого вида классифицированных ссуд, в том числе стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные. Данная динамика позволяет судить об изменении структуры кредитного портфеля в сторону повышения его качества;

объем и динамика проблемных кредитов;

объем и структура ссуд, по которым не производится начисление процентов (беспроцентные и «замороженные» ссуды), дают информацию о снижении (увеличении) доходности кредитного портфеля;

объем сделок с инсайдерами;

объем крупных кредитов. Объем, превышающий 5% капитала в общей сумме кредитных вложений банка, как уже отмечалось, говорит о повышенном риске ссуд;

показатели эффективности работы кредитного отдела. Обычно измеряется объемом и динамикой просроченных ссуд; адекватностью системы анализа ссуд работниками банка; особенностями ссудной и инвестиционной политики.

При оценке кредитного портфеля может использоваться вся совокупность приведенных критериев или их часть, наиболее полно отражающая направления кредитной политики банка, особенности обслуживаемой клиентуры, финансовое положение кредитной организации, соблюдение экономических нормативов, своевременность возврата ссуд.

Анализируя качество кредитного портфеля, российские банки в последние годы осуществляют классификацию ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска для повышения эффективности ссудных операций, улучшения качества портфеля за счет использования предупреждающих сигналов, улучшения управленческой информации и контроля, определения стандартов и установления границ ответственности и создания основы для управленческих решений.

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов.