Показатели финансово-экономической деятельности
Отношение краткосрочных обязательств к собственному капиталу и резервам равно 157,36%. При сравнении данного показателя с величиной отношения суммы привлеченных средств к капиталу и резервам можно сделать вывод о том, что практически все привлеченные средства являются краткосрочными. Таблица наглядно показывает, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом, имеет место увеличение стоимости работ… Читать ещё >
Показатели финансово-экономической деятельности (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Наименование показателя. | По состоянию на 30.09.2012 г. |
Стоимость чистых активов, тыс. руб. | 1 216 575. |
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %. | 158,22. |
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %. | 157,36. |
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %. | |
Уровень просроченной задолженности, %. | |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз. | 1,13. |
Доля дивидендов в прибыли, %. | |
Производительность труда, тыс. руб/чел. | 841,56. |
Амортизация к объему выручки, %. | 3,16. |
Анализ платежеспособности и финансового положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей:
- · Стоимость чистых активов по результатам работы ОАО «Мостострой № 6» за 9 месяцев 2012 г. составила 1 216 575,00 тыс. руб., увеличение в сравнении с аналогичным периодом прошлого года связанно с увеличением нераспределенной прибыли и добавочного капитала.
- · Величина отношения суммы привлеченных средств к капиталу и резервам за 9 месяцев 2012 г. равна 158,36%. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г. произошло уменьшение данного показателя в связи со снижением привлеченных средств и увеличением собственного капитала.
- · Отношение краткосрочных обязательств к собственному капиталу и резервам равно 157,36%. При сравнении данного показателя с величиной отношения суммы привлеченных средств к капиталу и резервам можно сделать вывод о том, что практически все привлеченные средства являются краткосрочными.
- · Покрытие платежей по обслуживанию долгов в отчетном периоде <91%. В 2012 году, в связи с экономическим кризисом, до выделения бюджетных средств, компания была вынуждена финансировать значительную часть работ по контрактам за счет заемных средств, чтобы соблюдать график производства работ и не переносить сроки сдачи объектов, запланированных на 2009 год, и это повлекло существенный рост затрат в части обслуживания кредитов.
- · Оборачиваемость дебиторской задолженности в отчетном периоде составила 1,13 раза. Уменьшение оборачиваемости дебиторской задолженности в сравнении с аналогичным периодом прошлого года обьясняется существенным снижением выручки.
- · Показатель производительности труда составил 841,56 тыс. руб./чел., уменьшение данного показателя по сравнению с аналогичным периодом прошлого года связанно со снижением выручки и увеличением численности.
В целом значения рассматриваемых показателей позволяют сделать вывод, что финансовое положение эмитента в рассматриваемом периоде является устойчивым.
Кредиторская задолженность.
Наименование показателя. | По состоянию на 30.09.2012 г. |
Общая сумма кредиторской задолженности, руб. | 1 914 457. |
Общая сумма просроченной кредиторской задолженности, руб. | -; |
Структура кредиторской задолженности эмитента по состоянию на 30.09.2012 г. с указанием срока исполнения обязательств:
Наименование кредиторской задолженности. | Срок наступления платежа. | |
До одного года. | Свыше одного года. | |
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, руб. | 528 616. | ; |
В том числе просроченная, руб. | ; | х. |
Кредиторская задолженность перед персоналом организации, руб. | 9 204. | ; |
В том числе просроченная, руб. | ; | х. |
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, руб. | 76 946. | ; |
В том числе просроченная, руб. | ; | х. |
Кредиторская задолженность по авансам полученным, руб. | 433 187. | ; |
В том числе просроченная, руб. | ; | х. |
Кредиты, руб. | 771 917. | ; |
В том числе просроченные, руб. | ; | х. |
Займы, всего, руб. | ; | ; |
В том числе просроченные, руб. | ; | х. |
В том числе облигационные займы, руб. | ; | ; |
В том числе просроченные облигационные займы, руб. | ; | х. |
Прочая кредиторская задолженность, руб. | 94 587. | ; |
В том числе просроченная, руб. | ; | х. |
Итого, руб. | 1 914 457. | ; |
В том числе итого, просроченная, руб. | ; | х. |
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности, на 30.09.2009 года: Отсутствуют.
Кредитная история.
Наименование обязательства. | Наименование кредитора (заимодавца). | Сумма основного долга, руб./ иностр. валюта. | Срок кредита (займа)/срок погашения. | Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней. |
Кредитная линия. | ОАО «Объединенный капитал» . | 24 500 000 руб. | 06.10.20 011. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «Сбербанк» . | 90 000 000 руб. | 05.03.2012. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «Сбербанк» . | 38 000 000 руб. | 15.04.2012. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «Сбербанк» . | 22 000 000 руб. | 16.10.2011. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «Сбербанк» . | 50 000 000 руб. | 06.11.2011. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «Сбербанк» . | 25 000 000 руб. | 19.11.2011. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «Сбербанк» . | 31 000 000 руб. | 03.12.2011. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «Сбербанк» . | 49 000 000 руб. | 09.12.2011. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «Сбербанк» . | 22 000 000 руб. | 15.01.2011. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «АБ «РОССИЯ» . | 200 000 000 руб. | 24.06.2012. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «АБ «РОССИЯ» . | 100 000 000 руб. | 15.07.2012. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «АБ «РОССИЯ» . | 100 000 000 руб. | 24.07.2012. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО «АБ «РОССИЯ» . | 100 000 000 руб. | 31.07.2012. | нет. |
Кредитный договор | ОАО «Сбербанк» . | 45 000 000 руб. | 25.11.2011. | нет. |
Кредитный договор | ОАО «Сбербанк» . | 35 798 043 руб. | 26.11.2011. | нет. |
Кредитный договор | ОАО «Сбербанк» . | 1 007 500 руб. | 30.10.2011. | нет. |
Кредитный договор | ОАО «Сбербанк» . | 9 244 216 руб. | 06.11.2011. | нет. |
Кредитная линия. | ОАО Банк Москвы" . | 70 000 000 руб. | 10.06.2012. | нет. |
Основные показатели выполнения физических объёмов работ по ОАО «Мостострой № 6» за 2010, 2011,2012 .
Ед. изм. | за 2010 год. | за 2011 год. | за 2012 год. |
Наименование работ. | разница между отчетной датой и предыдущим годом. |
Общий объем смонтированного и уложенного бетона. | м.куб. | +1321. | |||
в т. ч. а. д. мосты. | м.куб. | +967. | |||
ж. д. мосты. | м.куб. | +1341. | |||
проч. строит — во. | м.куб. | +1133. | |||
Из общего объема: | |||||
1. Монолитный бетон. | м.куб. | +1165. | |||
в т.ч. бетон. | м.куб. | +1036. | |||
железобетон. | м.куб. | +1436. | |||
2. Сборный бетон. | м.куб. | +105. | |||
3. Сборный железобетон. | м.куб. | +898. | |||
4. Всего смонтировано (п.2+п.3). | м.куб. | +1166. | |||
Монтаж металлоконструкций. | т. | +1105. | |||
в т.ч. а. д. мосты. | т. | +1055. | |||
ж. д. мосты. | т. | +1024. | |||
прочие сооружения. | т. | +1396. |
Сравнение показывает, что в 2012 году имеет место увеличение объемов работ по всем позициям по отношению к 2011 году. Динамика позитивная в разрезе всех филиалов.
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ОАО «Мостострой № 6» . | в 2010 году. | в 2011 году. | в 2012 году. | разница между отчетным годом и предыдущим. |
Мостоотряд № 9. | +321 675. | |||
Мостоотряд № 11. | +343 616. | |||
Мостоотряд № 37. | +92 586. | |||
Мостоотряд № 48. | +35 942. | |||
Мостоотряд № 61. | +102 830. | |||
Мостоотряд № 75. | +267 191. | |||
Мостоотряд № 117. | +24 233. | |||
Итого по Мостоотрядам. | +1 188 073. | |||
РПБ. | +22 136. | |||
В С Е Г О. | +1 210 209. |
Таблица наглядно показывает, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом, имеет место увеличение стоимости работ выполненных собственными силами. Наблюдается позитивная динамика в разрезе всех филиалов, что позволяет компании занимать стабильную позицию в сегменте данного рынка.
Таблица № 3. Экономические показатели деятельности ОАО «Мостострой № 6»
Наименование показателя. | За 2010 год. | За 2011 год. | За 2012 год. |
Показатели рентабельности. | |||
рентабельность общая. | 6,05. | 7,88. | |
рентабельность собственного капитала. | 14, 11. | 15,71. | |
экономическая рентабельность. | 7,68. | 9,59. | |
фондорентабельность. | 29,06. | 31,46. | |
рентабельность основной деятельности. | 8,95. | 10,55. | 12,05. |
рентабельность собственного капитала. | 9,23. | 10,96. | 11,14. |
Показатели (коэффициенты) ликвидности баланса. | |||
Общий коэффициент покрытия. | 1, 54. | 1,81. | 1,91. |
Коэффициент срочной ликвидности. | 1, 13. | 1,26. | 1,55. |
Коэффициент ликвидности при мобилизации средств. | 0, 37. | 0,48. | 0,50. |
Показатели (коэффициенты) финансовой устойчивости. | |||
соотношение заемных и собственных средств. | 0,55. | 0,63. | 0,86. |
коэффициент обеспеченности собственными средствами. | 0, 38. | 0,44. | 0,47. |
коэффициент маневренности собственных оборотных средств. | 0,47. | 0,50. | 0,52. |
Показатели (коэффициенты) деловой активности. | |||
коэффициент оборачиваемости оборотного капитала. | 2,82. | 3,59. | 3,62. |
коэффициент оборачиваемости собственного капитала. | 1,75. | 1,99. | 2,13. |
Из данных показателей можно наблюдать тенденцию стабильного роста производственного оборота компании, увеличения объемов и улучшения финансовых показателей, что показывает востребованность компании на российском рынке. Но, тем не менее, уровень рентабельности не настолько высок, чтобы расширять производство и начинать реализацию и внедрение новых крупных проектов. Таким образом, необходимо изыскать резервы повышения эффективности работы предприятия, что в большей мере зависит от организации управления качеством продукции.