Товарный аккредитив (Documentary Letters of Credit — L/C)

АККРЕДИТИВ (от лат. «accreditivus» — доверительный) условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком эмитентом) по поручению плательщика:

произвести платежи на счет получателя денежных средств по предъявлении документов, соответствующих условиям аккредитива предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести перечисление денежных средств.

Аккредитив по UCP500:

означает любое соглашение, как бы оно ни было названо или обозначено, в силу которого банк («Банк-эмитент»), действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента («Приказодатель») или от своего имени, аккредитив банк плательщик денежный.

i. должен произвести платеж третьему лицу или его приказу («Бенефициар»), или должен акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты), выставленные Бенефициаром,.

ii. дает полномочия другому банку произвести такой платеж, или акцептовать и оплатить такие переводные векселя (тратту (ы)),.

iii. дает полномочия другому банку произвести негоциацию.

против предусмотренного документа (ов), если соблюдены все условия Аккредитива.

Виды аккредитивов

Отзывной аккредитив — (Revocable Credit) может быть отменен или изменен без оповещения продавца.

Данный вид аккредитива не предоставляет адекватной степени защиты продавца Редко применяется в практике, в основном в качестве торгового обычая используется между филиалами и дочерними компаниями.

Подтвержденный аккредитив — банк-консультант дает гарантию в том, что он произведет выплату в пользу продавца, помимо гарантии банка покупателя

Подтвержденные аккредитивы являются более дорогими Чаще являются инициативой продавца Используется в случаях, когда нет уверенности в платежеспособности покупателя или кредитоспособности банка покупателя, а также высоки страновые риски Может использоваться, если необходима поддержка банка с целью привлечения средств для выполнения заказа.

Покрытый аккредитив (депонированный) — при открытии банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательств.

Другие виды аккредитивов.

Чистый аккредитив (clean credit) — аккредитив, платеж по которому производится по предоставлении счета без каких-либо иных документов.

Используется при очень высокой степени доверия к бенефициару, либо в случае, когда не предусматривается движение товара.

Аккредитив с автоматическим продлением (evergreen credit) — аккредитив, продлеваемый автоматически на последующий период (как правило, год).

Другие виды аккредитивов.

Револьверный аккредитив (revolving letter of credit) — по наступлению определенных условий, оговариваемых условиями аккредитива, происходит автоматическое восстановление суммы аккредитива до первоначальной.

Револьверный аккредитив может возобновляться как в отношении срока, так и в отношении суммы.

Револьверные аккредитивы используются покупателями и продавцами, между которыми установились длительные торговые взаимоотношения, и которые имеют опыт по отгрузке товара, указанного в аккредитиве.

Другие виды аккредитивов.

Переводной аккредитив (transferable letter of credit) — аккредитив, по которому переводящий банк имеет право по просьбе первого бенефициара (посредника, заказчика) полностью или частично перевести аккредитив в пользу второго бенефициара (производителя, подрядчика).

Компенсационный аккредитив (back-to-back letter of credit):

Аккредитив (№ 2), открываемый посредником на основе уже выставленного на него аккредитива (№ 1).

Текст аккредитива 2 должен быть составлен так, чтобы посредник смог оформить в установленные сроки документы по аккредитиву № 1.

Используется для тех же целей, что и переводной аккредитив, но в случаях, когда перевод невозможен.

Резервный аккредитив (stand-by letter of credit) — документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится.

Резервные аккредитивы регулируются положениями правил ISP98(International Standby Practice).

Резервный аккредитив действует как гарантия, если имеет место невыполнение договорных обязательств.

В отличие от банковской гарантии, резервный аккредитив не подчиняется действию национальных законов.

Другие виды аккредитивов.

Аккредитив с красной оговоркой (red clause letter of credit) — аккредитив с оговоркой о возможности предоставления продавцу частичного авансового платежа против, как правило, счета и гарантии возврата аванса.

Данный аккредитив позволяет продавцу получить финансирование до момента реальной отгрузки товара.

Преимущества аккредитива:

«Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов», получившие международное признание, четко определяющих и разграничивающих обязательства сторон аккредитива, дает возможность отстаивания интересов заявителя или бенефициара Гибкость аккредитива как финансового инструмента, что позволяет использовать различные схемы и обеспечивать реализацию сложных коммерческих контрактов Высокая международная и внутрироссийская правовая надежность Преимущества для Покупателя:

Гарантия, что Продавец не получит оплату товара до выполнения контрактных обязательств по отгрузке/поставке товара или оказанию услуги Гарантия получения товара в соответствии с условиями и сроками, предусмотренными условиями аккредитива Возможность гарантировать Продавцу свою платежеспособность и продемонстрировать владение передовыми финансовыми инструментами, что может обеспечить получение скидок Преимущества для Продавца:

Гарантия получения оплаты независимо от Покупателя при условии выполнения Продавцом всех условий аккредитива Быстрое получение оплаты после отгрузки товара Возможность предоставления Покупателю скидок, что приводит к возникновению конкурентного преимущества Недостатки аккредитива:

Более высокая стоимость по сравнению с другими, необеспеченными, формами расчетов, по причине наличия банковских комиссий за открытие и сопровождение, проверку документов и т. д. Однако практика показывает, что сумма всех комиссий за обслуживание среднего аккредитива не превышает 0,3—1% от суммы аккредитива.

Сложность — аккредитив зачастую содержит либо неясные условия и термины, либо условия, выполнение которых бенефициаром затруднительно или невозможно. Для преодоления данного препятствия продавцу необходимо обращаться в банк для консультации, поскольку банки обладают необходимым опытом в подготовке и проверке документов.