Оценка финансового состояния коммерческого банка ОАО «АК БАРС» БАНК

Введение

коммерческий банк денежный кредитный

Банки — центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием. В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку — продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих баков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитования промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.

Коммерческие банки — универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель — увеличение доходов и сокращение расходов. Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. · Активные банковские операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса — вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение коммерческого банка, его виды и функции, а также исследование активных операций коммерческих банков и проанализировать финансовое состояние «АК БАРС» Банка. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: · определить сущность коммерческих банков; · выяснить виды и функции коммерческих банков и кратко охарактеризовать основные из них; изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков; выявить основные проблемы совершенствования активных операций. При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация. Структура и объем данной работы, состоит из введения, 2-х глав, заключения, списка литературы. Работа изложена на 32 страницах.

1. Сущность, виды и функции коммерческих банков

1.1 Сущность коммерческих банков

Базовым элементом кредитной системы являются коммерческие банки. Банк (от итал. banka — скамья, лавка менялы) представляет собой финансовый институт, занимающийся денежно-кредитным обращением. В Федеральном законе РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ под банком понимается кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

Коммерческие банки являются юридическими лицами, что означает, во-первых, наличие у них имущества, во-вторых, возможность осуществлять сделки, в-третьих, способность быть истцом и ответчиком в судебных органах. Коммерческие банки, как и все организации, подлежат государственной регистрации. Лицензии на право банковской деятельности в Росси выдает Центральный банк. Лицензии могут выдаваться на осуществление следующих видов деятельности:

· банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения денежных средств физических лиц);

· банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения денежных средств физических лиц);

· операций со средствами в рублях и иностранной валюте с правом привлечения денежных средств физических лиц;

· всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, открытие филиалов (Генеральная банковская лицензия);

· операций на рынке ценных бумаг (лицензия выдавалась Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг). Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф.Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е. Ф. Жукова.-М.:ЮНИТИ, 2009, с.244

Создание коммерческих банков и других кредитных учреждений на паевых или акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона.

Коммерческие банки могут создаваться юридическими и физическими лицами в любой организационно-правовой форме: общество с ограниченной ответственностью (ООО) и дополнительной (ОДО)ответственностью, акционерном обществе открытого (ОАО) и закрытого (ЗАО)типа. Наиболее распространенной и цивилизованной формой является ОАО. Она позволяет быстро и эффективно развивать банковскую деятельность. Установлено, что доля каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов размера уставного капитала. Необходимо иметь в виду, что при создании иностранных банков и банков с участием иностранного капитала один из иностранных учредителей обязательно должен быть банком.

На практике перечень учредителей весьма широк. Среди них — министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, союзы (объединения) кооперативов, кооперативы, общественные организации. При этом не поддерживается инициатива создания отраслевых банков.

Учредители, акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, акционеров и советы банков, избираемые из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.

Собрание, Совет и Правление Банка должны руководствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно-расчетных операций.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т. д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

Рост глобальной финансовой нестабильности стал серьезным испытанием на прочность для российского банковского сектора, уже глубоко интегрированного в мировую кредитно — финансовую систему.

О масштабах кризисных явлений в мировых финансах свидетельствуют многомиллиардные убытки и списания активов ведущих западных кредитных институтов, обвальное падение фондовых индексов и сжатие ликвидности на международных рынках капитала.

Так, совокупные потери крупнейших банков мира уже превысили 320 млрд долл. и, по оценкам экспертов, могут возрасти еще в 1,5 — 2 раза. Наибольшие убытки понесли американские банковские холдинги — Citigroup, Merrill Lynch и Bank of America, швейцарский UBS и британский HSBC, рыночная капитализация которых за последний год упала на 40−60%.

Финансовые трудности, с которыми столкнулись крупнейшие западные банки, породили острый кризис доверия на глобальном межбанковском рынке. Под его влиянием резко выросла стоимость внешних заимствований для кредитных организаций из развивающихся стран, в том числе российских банков. В результате возникла напряженность и на отечественном рынке межбанковского кредитования.

Начало 2010 года ознаменовалось положительными тенденциями в кредитной системе России. Так, Банк России сообщил, что в январе объем вывозимой из России иностранной валюты сократился в три раза, до 725 млн долл. Эксперты полагают, что это говорит об уменьшении размера обналичивания долларов, что свидетельствует о восстановлении доверия граждан к рублю и банковской системе в целом.

По данным ЦБ, в январе 2010 уполномоченные банки вывезли из России 725 млн долл., что почти в три раза меньше, чем в декабре прошлого года. Пропорционально уменьшился и ввоз наличной валюты в страну — в 2,9 раза, до 212 млн долл.

ЦБ снизил ключевые ставки на 0,25% годовых. И вновь начинает принимать у коммерческих банков депозиты на один день — предложенные им 2,75% станут минимальной стоимостью средств на внутреннем денежном рынке, уверены эксперты. Центробанк второй раз с начала года снизил ставку рефинансирования, с 29 марта 2010 года она опустилась на 0,25 процентного пункта до 8,25%. Такое решение регулятор объясняет продолжающимся снижением инфляции, а также желанием сделать кредиты более дешевыми для компаний. К 22 марта инфляция в годовом выражении составила около 6,9% (в феврале была 7,2%), указывает регулятор, впрочем, этот процесс недостаточно устойчив из-за неопределенной ситуации на внешних финансовых рынках и волатильности курса рубля.

В свою очередь, 5 апреля 2010 года агентство Standart&Poor's (S&P) изменило на «стабильный» с «негативного» прогноз по рейтингам 13 российских банков. В их число вошли: «Петрокоммерц», Уральский банк реконструкции и развития, «Юникредит банк», Сургутнефтегазбанк, Национальная факторинговая компания, Транскредитбанк, «Альба — альянс», Росбанк, Бинбанк, Запсибкомбанк, Международный банк Санкт — Петербурга, Соцгорбанк и инвесткомпании «Велес капитал».

«Мы считаем, что пик роста проблемных кредитов уже пройден», — объясняет аналитик S&P Екатерина Трофимова. Впрочем, проблемные и реструктурированные кредиты в сумме составляют 40% кредитного портфеля и вряд ли качество кредитов вернется на докризисный уровень в ближайшие пару лет, предупреждают в агентстве. Гаврилова Г. Основы бизнес — планирования в коммерческом банке. // Аналитический банковский журнал. — 2008. — № 7. — с. 25−30.

Таким образом, современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует выходу российской экономики из структурного экономического кризиса.

Я считаю, что современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.

1.2 Виды коммерческих банков

При всем многообразии банков можно выделить их отдельные типы.

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования. Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка.

Деятельность акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, выпуск ценных бумаг в стране регулируются законодательством. Акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности общества. Они являются юридическими лицами. Участниками общества могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане, если иное не предусмотрено законодательством России. Они имеют право участвовать в управлении делами общества, получать информацию о его деятельности, часть прибыли (дивиденды).

Что касается банков с участием иностранного капитала и иностранных банков, то есть такие, уставный капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, а также филиалов банков других стран, то их деятельность регулируется помимо банковского законодательства актами России об иностранных инвестициях.Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов? Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др; Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.:ЮНИТИ, 2009, с.245

1. По видам совершаемых операций. Коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные. Первые выполняют широкий круг разнообразных операций и услуг. «Универсальность» означает тип деятельности, не ограниченной по отраслям экономики, составу обслуживаемой клиентуры, видам выполняемых операций и регионам. Универсальный банк тяготеет к обслуживанию различных отраслей народного хозяйства, в то время как специализированный банк чаще всего связан с обслуживанием какой-либо одной отрасли хозяйства или группы предприятий. Относительно состава обслуживаемой клиентуры типичным для универсального банка является обслуживание и юридических, и физических лиц. Напротив, специализированный банк может ограничиваться работой только с физическими лицами. Круг операций, выполняемых универсальном банком, как правило, является чрезвычайно широким, и его деятельность не замыкается на каком-либо одном из регионов, их география может быть самой разнообразной; кроме того, они имеют филиалы и за рубежом. Деятельность специализированного банка, напротив, носит локальный характер.

В современных банковских структурах порой трудно различить типы банков. В их деятельности зачастую можно увидеть черты как универсального, так и специализированного банка. Финансы и кредит: учебник?под ред. проф. М. В. Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2009. — с.425

2. По территории деятельности — банки делятся на федеральные, республиканские и региональные банки.

3. По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные. Региональными банками считают банки, которые обслуживают в основном местных клиентов одного региона. К ним можно отнести и муниципальные банки, обслуживающие потребности одного региона (города); в дореволюционной России такие банки, игравшие особо важную роль, называли городским. Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов. Национальные банки осуществляют деятельность внутри страны и обслуживают главным образом потребности клиентов своего государства. Международные банки призваны преимущественно обеспечивать связи клиентов разных стран.

4. По критерию права собственности различают государственные, частные и смешанные (представленные разными формами собственности) банки. В условиях рыночной экономики типичной формой собственности на банки является частная, поскольку в формировании их капитала принимают участие в основном предприятия и отдельные физические лица.

5. По масштабам деятельности выделяют крупные, средние и мелкие банки. Отнесение их к той или иной категории может проводиться по следующим критериям: размеру собственного капитала (средств), величине прибыли, валюте баланса, объему кредитных вложений и др. Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили их смешанные варианты.

6. По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные. Увеличение числа филиалов может происходить как на базе одного банка, расширяющего свою сеть, так и в результате преобразования самостоятельных банков в филиалы других, более мощных. Финансы и кредит: учебник?под ред. проф. М. В. Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2009. — 609с. — (Университеты России), с.200

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.

Коммерческие банки, как уже было сказано, имеют устав, в соответствии с которым действуют. В уставе должны содержаться следующие сведения: Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов? Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др; Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.:ЮНИТИ, 2009. — 259 с.

· наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес);

· перечень операций, осуществляемых банком;

· размер уставного фонда и перечень других фондов, образуемых банком;

· положение о том, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

· положение об органах управления банком, их структуре, порядке образования и функциях, а также другие, не противоречащие законодательству положения, связанные с особенностями деятельности банка.

Для координации усилий и защиты своих интересов коммерческие банки могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений, связанных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от исполнительных и распорядительных органов государственной власти и управления. Работникам названных органов запрещается участие в органах управления банков, в том числе и путем совмещения должностей.

Следует иметь в виду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения, на ограничение конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных правил контролируется Центробанком, а также органами, создаваемыми для этих целей в соответствии с антимонопольным законодательством.

1.3 Функции коммерческих банков

Основными функциями банков считаются:

· аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

· посредничество в кредите;

· проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

· создание платежных средств;

· организация выпуска и размещения ценных бумаг;

· консультационное обслуживание клиентов.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал — одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Еще одна важнейшая функция коммерческих банков — стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению полученных доходов на потребляемую и накопляемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредиторов средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширения производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.

Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии расчетов. Поэтому в таких странах создаются различные системы расчетов. Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и отделений, созданных банками — участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты проводятся и через сеть банков-корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимные отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать деньги, т. е. увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении. Так, если клиент внес в банк 100 тыс. долл. и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве — увеличение депозитов на данную сумму. Вместе с тем общее количество денег в хозяйстве будет неизменным, поскольку произошел переход денег из наличной формы в безналичную.

Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается.

Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот и чеков), расширяющих денежную базу.

Выполняя перечисленные функции, банки содействуют расширенному воспроизводству путем:

предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;

сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене наличных денег кредитными орудиями обращения;

мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.

Рассмотрим операции, совершаемые коммерческими банками в процессе выполнения своих функций.

Коммерческие банки выполняют эмиссионно — учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акций и облигаций. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определенного размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения.

Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятия, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф.Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е. Ф. Жукова.-М.:ЮНИТИ, 2009,

Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть таким:

· в области кредитования и расчетов — информация о конъюнктуре денежного рынка, движение процентных ставок, анализ организации безналичных расчетов, разработка вариантов по их совершенствованию;

· в сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними — информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их курсов, об эмитентах ценных бумаг;

· в сфере капитальных вложений — информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, цены на строительные материалы и тарифах на различные виды строительно — монтажных работ и др.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышает роль банков в функционировании экономики.

2. Оценка финансового состояния коммерческого банка ОАО «АК БАРС» БАНК

2.1 Краткая характеристика «АК БАРС» Банка

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 2 миллионов частных лиц и свыше 44 тысяч корпоративных клиентов, среди которых — крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 28,2 млрд руб. Величина собственного капитала на 1 января 2010 г. составляет 36,4 млрд руб.

На 01.01.2010 филиальная сеть «АК БАРС» Банка, насчитывает 20 филиалов в Республике Татарстан, 22 филиалов в крупных городах России, 133 дополнительных офисов, 140 операционных касс, 8 операционных офисов.

«АК БАРС» Банк является участником:

· Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),

· Информационно-дилинговой системы «Рейтерс Дилинг» (Reuters Dealing),

· Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР)

· Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ),

· Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),

· Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских банков.

Таблица 2.1.1 Доля «АК БАРС» Банка на рынке банковских услуг Татарстана на 01.01.2010

Ключевые зарубежные банки-корреспонденты «АК БАРС» Банка:

· Citibank N.A. (Нью-Йорк, США),

· Standard Chartered Bank (Нью-Йорк, США),

· Wells Fargo Bank N.A. (formerly known as Wachovia) (Нью-Йорк, США),

· Wells Fargo Bank N.A. (formerly known as Wachovia) (Лондон, Великобритания),

· Commerzbank AG (Франкфурт, Германия),

· Bayerische Hypo-und Vereinsbank (Мюнхен, Германия),

· VTB France (Париж, Франция),

· UBS AG (Цюрих, Швейцария)

· Skandinviska Enskilda Banken (Стокгольм, Швеция),

· Nordea Bank Finland Plc (Хельсинки, Финляндия),

· Commerzbank International S.A. (Люксембург)

· Komercni Banka, as (Прага, Чешская Республика)

· The Bank of Tokyo — Mitsubishi UFJ, Ltd (Токио, Япония) В 2009 году «АК БАРС» Банк увеличил уставный капитал на 47% - до 28 215 396 326 рублей. БАНК выплатил шестой купонный доход и произвёл погашение процентных неконвертируемых документарных облигаций на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением. Общая сумма выплаты по купонному доходу и погашению составила 1 559 835 000 рублей. Облигации ОАО «АК БАРС» БАНК со сроком обращения 3 года были размещены в январе 2006 года, объем займа 1 500 000 000 рублей. Ставка 6-го купона составила 8% годовых. Также в 2009 году «АК БАРС» Банк своевременно и в полном объеме погасил синдицированный кредит в сумме $ 200 млн., привлеченный в 2008 году и организованный банками Banco Finantia, S.A., Commerzbank AG, ICICI Bank UK PLC, Landesbank Berlin AG, WestLB AG (Лондонский филиал).

АК БАРС" Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых структур России, занимая 20-е место по размеру собственного капитала и 15-е место по размеру чистых активов, на 1.11.2009 г. Банк обслуживает свыше 44 тысячи юридических лиц и более 2 миллионов частных клиентов.

Таблица 2.1.2. Международные кредитные рейтинги Fitch Ratings

Таблица 2.1.3 Международные рейтинги Moody`s Investors Service

Председатель Совета директоров: Роберт Ренатович Мусин. Председатель Правления: Роберт Хамитович Миннегалиев.

Цели создания ОАО «АК БАРС» БАНКа:

привлечение и эффективного использования финансовых ресурсов (в том числе иностранного капитала) для развития экономического и культурного потенциала Республики Татарстан, ближнего и дальнего зарубежья;

стимулирование развития производства, сельского хозяйства, предпринимательства, а также среднего и малого бизнеса;

инвестиционная деятельность;

оказание банковских услуг качественно нового уровня, опирающихся на передовые технологии, других услуг, не противоречащих действующему законодательству.

В Уставе «АК БАРС» банка содержатся следующие сведения:

— наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);

— перечень выполняемых им банковских операций;

— размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;

— указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

— данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.

Банк предлагает 19 видов вкладов в рублях, долларах США и евро, количество счетов вкладчиков. Банк предлагает различные программы кредитования населения (на покупку жилья, получение образования, неотложные нужды и пр.), выпускает банковские карты международных платежных систем, осуществляет денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей в пользу юридических лиц, реализует монеты и слитки из драгоценных металлов, открывает обезличенные металлические счета.

Банк предоставляет широкий спектр услуг корпоративным клиентам: комплексное банковское обслуживание юридических лиц (в рублях и иностранной валюте); кредитование; финансирование инвестиционных проектов и экспортно-импортных операций; реализация «зарплатных» проектов; обслуживание участников внешнеэкономической деятельности; операции с драгоценными металлами; операции с ценными бумагами; инкассация, доставка денежной наличности и других ценностей.

Банк входит в сто лучших банков России. Таблица 4 — отражает рейтинг 20 банков РФ по активам-нетто.

Таблица 2.1.4.

Рейтинг 20 банков РФ по активам — нетто

Как видно из Таблицы 4 АК БАРС — Казань в рейтинге занимает 19 место — активы — нетто тыс. руб., по депозитам физических лиц — 20 место. Таблица 2.1.5. отражает рейтинг самых потребительских банков.

Таблица 2.1.5. Рейтинг самых потребительских банков

Также к преимуществам банка относят самую низкую комиссию за прием коммунальных платежей, бесплатная компьютерная обработка квитанций, удобный график работы, выгодный курс обмена валют, вклады под любые запросы клиентов, денежные переводы: большой выбор видов переводов при одинаковой комиссии, кредитование сельского хозяйства.

На наш взгляд, успешное решение задач поступательного развития Банка в минувшем году открыло перспективы для дальнейшего продвижения на внутренних и внешних финансовых рынках. Можно смело утверждать, что «АК БАРС» Банк, обладая необходимыми интеллектуальными, финансовыми и технологическими ресурсами, не только сохранит позитивную динамику ведения своего бизнеса, но и будет продвигаться вперед, развиваясь еще более активно и эффективно.

Кроме того, можно сделать вывод, что каждый год деятельности вносит свой вклад в развитие Банка.

2.2 Финансовое состояние «АК БАРС» Банка

1) Анализ структуры активных операций банка делится на качественный и количественный. В случае осуществления качественного анализа определяют перечень активных операций (направлений использования средств банка) на момент проведения анализа.

Таблица 2.2.1. Анализ структуры активных операций, в млн. руб.

В приведенной таблице видно, что в структуре активных операций банка наибольший удельный вес имеет кредитная деятельность банка — 60,44%, в том числе предоставлено краткосрочных кредитов — 59,48%. Банк является платежеспособным, поскольку средства на корреспондентском счете в НБУ составляют 8,26% и кассе — 3,58%. Следовательно, активы банка состоят в основном из займов клиентов.

Мы считаем, что наибольший удельный вес в структуре активных операций банка приходится на кредитную деятельность, являющуюся рискованной для банка, из этого возникает необходимость в анализе «кредитного портфеля» банка.

Таблица 2.2.2. Анализ структуры «кредитного портфеля» банка, млн руб

Структура «кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов составляет не более 50%. В банке удельный вес таких кредитов составляет 0,13%. Таким образом, банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику.

Анализ собственных средств банка делится на качественный и количественный.

Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства банка.

Количественный анализ — это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.

Как мне известно, собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств в расчетах.

Таблица 2.2.3. Анализ структуры собственных средств банка, млн. руб

Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства банка на 68,8% сформированы за счет уставного фонда. В случае если доля уставного фонда в структуре собственных средств превышает 60%, то такая структура считается нерациональной. Следовательно, банку следует пересмотреть свою структуру собственных средств и попытаться найти иные источники формирования последних, помимо уставного фонда.

Можно сделать вывод, что в условиях нарастающей конкуренции банки вынуждены активно разрабатывать новые кредитные предложения для населения, такие как займы для обучения, лечение, отдых, занятия фитнесом и т. д. Одновременно кредитный бум не мог не сказаться на условиях выдачи ссуд по уже «обработанным» продуктам. Однако рынок развивается крайне не равномерно На мой взгляд, наибольший прорыв банки совершили в автокредитовании, что вполне объяснимо: при высоком спросе на этот вид кредита риски по нему сравнительно не высокие, поскольку существует обеспечение в виде приобретаемой машины.

Заключение

Кризисные процессы в сегодняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

Банковское дело затрагивает, в конечном счете, ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должны стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Реальное же возникает и живет на какой-то основе — духовной, нравственной, материальной. Надежность банка — главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства акционеров и клиентов.

Таким образом, коммерческие банки являются одним из ключевых звеньев современной российской и мировой финансовой системы. Важную роль в обеспечении бесперебойности воспроизводства коммерческие банки играют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Финансовые кризисы 1998 и 2008;2009 годов значительно проредили ряды российских коммерческих банков. В настоящее время усилились тенденции к концентрации и централизации банковского капитала, так как более крупный банк более устойчив и более конкурентоспособен, так как:

вкладчики предпочитают помещать свои вклады в крупные, более устойчивые банки, чем в мелкие банки, которые терпят крах;

крупные банки в отличие от мелких обладают сетью филиалов, привлекающих вклады из различных местностей;

крупные банки значительно превосходят мелкие в организационно-техническом отношении. В современных условиях превосходство крупных банков над мелкими усилилось в результате внедрения электронно-вычислительной техники в банковское дело. В результате конкуренции на рынке банковских услуг происходит вытеснение мелких банков крупными и слияние крупных банков в крупнейшие.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

2. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

3. Закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности».

4. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник /Под. ред. Жукова. — М.: Вузовский учебник, 2008. — 491 с.

5. Банковское дело: управление и технологии: Учеб пособие для вузов / Под ред. проф. А. М. Тавасиева — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. — 863 с.

6. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики банка: Уч.пособие. — М.: ЛОГОС, 2008. — 152 с.

7. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: ЛОГОС, 2002. — 334 с.

8. Деньги, кредит, банки: учебник/ под ред. О. И. Лаврушина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2009.-560 с.

9. Деньги. Кредит. Банки: учеб. — 2-е изд., перераб. и доп./под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова.-М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2009 — 848 с.

10. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф.Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е. Ф. Жукова.-М.:ЮНИТИ, 2009.-623 с.

11. Деятельность коммерческих банков: Учеб. Пособие/Под ред.проф., д.э.н. А. В. Калтырина. — Ростов н/Д, «Феникс», 2008. — 384 с.

12. Жарковская Е. П. Банковское дело. Учебник. — 3-е изд., испр. и доп. -М: Омега-Л, 2009. — 440 с.

13.Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. — М.:ИНФРА-М, 2007. — 320 с.

14.Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. — М.:ИНФРА-М, 2009. — 320 с.

15. Финансы: учебник/Под ред. проф. М. В. Романовского, проф. О. В. Врублевской, проф. Б. М. Сабанти. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2010. — 462 с. — (Университеты России)

16. Финансы и кредит: учебное пособие/А.И.Деева. — М.:КНОРУС, 2009. — 544 с.

17. Финансы и кредит: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления/В.Д.Фетисов, Т. В. Фетисова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008;455с.

18. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: — Финансы и статистика. 2009. 256 с.

19. Акулов С. А. Банковские кредиты, день сегодняшний. //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. — 2008. — № 6. — с. 15−18.

20.Банковская газета.// «Ак Барс» Банк отменил комиссию. — 2009.-№ 44(799). — с.3

21. Банковская газета.//Консервативная политика банка «Ак Барс» себя оправдала.-2009.-№ 16(741).-стр.10

22. Гаврилова Г. Основы бизнес — планирования в коммерческом банке. // Аналитический банковский журнал. — 2008. — № 7. — с. 25−30.

23. Золотарев М. К. Современные методы управления кредитным портфелем. // Бизнес и банки. — 2009. — № 8. — с. 5−7.

24. Инюшин С. И. Матричная модель оптимизации структуры активов и пассивов коммерческого банка.// Бухгалтерия и банки. — 2009. — № 8. — с. 5−8.

25. Матовников М. Качество кредитов банков под угрозой. // Аналитический банковский журнал. — 2008. — № 1. — с. 23−26.

26. Матовников М. Кредиты банков стали доступнее. // Финансист. — 2009. — № 6. — с.15−16.

27. Никонов В. И. Кредиты для российского производителя. // Банковское обозрение. 2007 -№ 7 (37) — с.12−13.

28. Шульгин А. В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке. //Финансы и кредит. — 2009. — № 15. — С. 32−35

29. www.bank.delo.ru

30. www. fin-izdat.ru