Развитие кредитной политики в Кыргызстане

Кредитная политика коммерческих банков в Кыргызстане

Управление кредитами тесно связано с управлением кредитным риском; т. е. риском неплатежа по банковской ссуде. Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность» — риск" банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них.

Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Кредитный риск зависит от экзогенных факторов (т.е. «внешних», связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и эндогенных факторов («внутренних», вызванных ошибочными действиями самого банка). Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует обшив принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

Прежде всего формулируется общая цель политики, например, предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Меморандум определяет предельные суммы кредитов, но которым могут принимать решения сотрудники разных должностных категорий.

В документе указывается, выдачу каких видов ссуд администрация банка считает желательной, а от каких рекомендует воздержаться. Желательны персональные ссуды под залог домов. В то же время банк не рекомендует расширять выдачу ссуд для долгосрочных инвестиций, ссуд лицам с сомнительной репутацией, ссуд под акции компаний закрытого типа и т. д.

В документе могут быть определены географические районы, где желательна кредитная экспансия банка.

В меморандуме должны содержаться правила о порядке выдачи кредитов собственным служащим банка, о процедуре взыскания просроченной задолженности, об овердрафтах и т. д.

Разумеется, меморандум содержит лишь общие ориентиры и рекомендации. Он не должен сковывать инициативу практических работников. Например, вопреки запрету выдавать кредит фирмам с неустойчивым финансовым положением кредитный работник может выдать кредит мелкой фирме, имеющей некоторые погрешности в балансе, под дополнительное обеспечение в виде личной собственности, принадлежащей главе фирмы (например, под залог его дома), что позволит гарантировать возврат ссуды.

Примерная структура меморандума о кредитной политике.

• 1. Общие положения:
  • — управление;
  • — сфера операций;
  • — балансовый портфель ссуд;
  • — управление портфелем;
  • — коэффициент ссуды / депозиты;
  • — верхний предел ссуд одному заемщику;
  • — распределение полномочий на выдачу ссуд;
  • — процентные ставки;
  • — условия погашения ссуд;
  • — обеспечение;
  • — информация о кредитоспособности и документы;
  • — коэффициенты неплатежей по ссудам;
  • — резервы на погашение безнадежной задолженности;
  • — списание непогашенных ссуд;
  • — законы защиты потребителей и условия операций.
• 2. Отдельные виды ссуд:
  • — перспективы делового развития;
  • — желательные ссуды по категориям;
• 1) коммерческие;
• 2) сельскохозяйственные;
• 3) ипотечные;
• 4) ссуда с погашением в рассрочку и ссуды банковских отделений;
• 5) карточки «Виза» и возобновляемые ссуды;
• 6) филиалы ипотечного кредита;
• 7) аккредитивы;
• 8) кредитные договоры;
• — нежелательные ссуды.
• 3. Различные вопросы кредитной политики:
  • — ссуды ответственным работникам банка и директорам;
  • — ссуды рядовым работникам;
  • — конфликты интересов.
• 4. Контроль качества ссуд:
  • — отдел анализа кредитоспособности;
  • — ревизия ссудного портфеля.
• 5. Комитеты:
  • — ссудный комитет при совете директоров;
  • — ссудный комитет при финансовых консультантах;
  • — комитет по ревизии ссуд.

Банк должен определить для себя типы кредитных операций, производимых им. Это должно быть отражено во внутренних документах, определяющих кредитную политику банка. Банк может производить как все виды кредитования, так и выбрать. для себя какие-либо приоритетные виды, сообразуясь со своими возможностями, желаниями и опытом.

Кроме этого, банк должен оговорить в своих внутренних нормативных документах политику оценки кредитов. Необходимы также документы, обуславливающие расчет процентной ставки по кредитам, порядок работы с текущими, проблемными и невозвратными кредитами, порядок создания и использования резерва на покрытие потенциальных потерь, а так же полномочия и обязанности работников банка, связанных с работой по кредитам.

Помимо существующих экономических нормативов, банк, основываясь на глубоком анализе своей деятельности и исходя из своих целей и принципов, может разработать собственные нормативные коэффициенты, обуславливающие долевое разделение кредитного портфеле банка, с тем, чтобы избежать возможного риска концентрата и расширить сферы кредитования. Так, например, банк может оговорить в своих внутренних документах лимиты и приоритетный порядок кредитования определенных отраслей либо клиентов, а также различные меры стимулирования и ограничения.

Банку также необходимо отразить в своих документах иерархическое распределение степени, полноты и области ответственности работников банка, принимающих решения о выдаче кредитов с указанием всех полномочий, обязанностей, а также лимитов сумм, которые уполномочен выдавать каждый уровень этой градачии.

Во внутренних документах банка должно быть определено распределение полномочий на утверждение кредита.

Помимо этого, банк должен детально оговорить порядок кредитования, отразив в своих документах все стадии, начиная с момента подачи заявки на получение кредита. В нормативных документах банка должны приводиться также все виды и формы внутренней отчетности, разработанные банком по работе, связанной с кредитованием.

Кроме этого, особенно важно отразить во внутренних документах банка все мероприятия и процедуры, обеспечивающие должный уровень последующего контроля на каждой из нижеприведенных стадий работы с кредитами.

Наличие четкой и детальной кредитной политики банка способствует ведению правильной работы с кредитами и обеспечивает прибыльность работы банка.

Банк обязан регулярно пересматривать свою кредитную политику, и достаточно гибко реагировать на изменения, происходящие в экономике республики. Очень важно, чтобы во внутренних документах банка были четко определены все процедуры и условия кредитования, а также обстоятельства, при которых они могут изменяться.