Проект по созданию туристической фирмы

Резюме

Целью работы является обоснование проекта по созданию туристической фирмы «Роксана».

Организационно-правовая форма — общество с ограниченной ответственностью, частная собственность.

Адрес местоположения фирмы — г. Санкт-Петербург, Калининский район, пр. Науки, 16 к. 1.

Учредитель — Дмитроченко Александра Константиновна, доля в уставном капитале 100%.

Цель проекта — проект ориентирован на создание нового туристического агентства, предлагающего широкий выбор качественных услуг в сфере туризма, ориентированных на потребителей с уровнем дохода выше среднего, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью, с одним учредителем.

Потенциальная эффективность данного проекта определяется:

— месторасположением офиса компании (большая скопляемость и проходимость);

— эксклюзивностью предложений;

— ценами, соответствующими высочайшему уровню услуг;

— оказанием широкого спектра сопутствующих услуг (оформление загранпаспортов и виз, страхование, доставка тура на дом, в офис, организация экскурсионного обслуживания и проч.)

Рассматриваемый проект представляет создание нового туристического агентства, которое будет ориентировано на оказание качественных услуг в сфере организации образовательного отдыха, доступных потребителям со средним уровнем дохода.

Основной концепцией стратегии маркетинга данного туристического предприятия является удовлетворение потребностей потенциальных клиентов в оказываемых услугах с последующим извлечением максимальной прибыли от своей деятельности.

Создание компании связано с одной стороны с большими перспективами, поскольку на рынке очень мало фирм, предлагающих образовательные туры, а с другой стороны, высокий уровень конкуренции в сфере туризма, нестабильная социально-экономическая ситуация могут осложнить развитие компании.

В соответствии с действующей схемой реализации данного проекта полное финансирование хозяйственной деятельности планируется осуществляться за счет собственных средств, включая приобретение средств производства, оплату труда персонала, формирование фондов. Затраты на начальном этапе составят 1205 тыс. руб.

1. Описание бизнеса

1.1 Общее описание компании

Основные данные о компании:

Проектируемое предприятие — ООО «Роксана».

Организационно-правовая форма — общество с ограниченной ответственностью, частная собственность.

Адрес местоположения фирмы — г. Санкт-Петербург, Калининский район, пр. Науки, 16 к. 1.

Основные виды деятельности компании:

— Оформление загранпаспортов;

— Услуги страхование (в том числе эксклюзивные);

— Доставка тура на дом, в офис, в аэропорт и т. д.;

— Срочное оформление виз;

— Подбор тура в соответствии с пожеланиями и возможностями клиента.

Характеристика юридических документов, требуемых для организации фирмы.

Для осуществления турдеятельности на территории РФ необходимо получить сертификат и зарегистрироваться в качестве туроператора или турагента.

При сертификации проверяются договора, согласно которым осуществляются туристические услуги, наличие арендованного или собственного помещения, пакет документов, выдаваемый туристу, выполнение квалификационных требований к туроператору и турагенту.

Список документов, предоставляемых турфирмой для получения сертификата соответствия стандартам безопасности ГОСТ туристских и экскурсионных услуг:

· Свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке в налоговом органе, коды Госкомстата.

· Уставные документы в полном объеме (устав, учредительный договор, приказы).

· Договор на занимаемое помещение

· Карточка учета основных сведений.

· Справку от пожарной инспекции

· Договора с туроператорами.

· Договора на перевозку (договора на авиаи ж/д билеты, с транспортными компаниями).

· Договора с гостиницами, пансионатами и проч.

· Договора со страховыми компаниями на страхование туристов.

· Текст инструктажа по безопасности туристов, учитывающего специфику каждого маршрута. Учет проведения с туристами этого инструктажа. Журнал по технике безопасности, климатическим и иным особенностям стран путешествий.

· Памятки туристу.

· Описания туров. Информационные листки к туристским путевкам.

· Порядок предоставления услуг в фирме.

· Должностные инструкции персонала. Документы, подтверждающие работу по повышению квалификации персонала.

· Штатное расписание.

· Копии трудовых книжек сотрудников со стажем в туризме более 3-х лет для турагента и более 5 лет для туроператора.

· Копии документов об образовании в туризме или высшем образовании.

· Информация о количестве сотрудников со знанием иностранного языка, со стажем в туризме, с высшим образованием в произвольной форме.

Деятельность туристической компании «Роксана» осуществляется на основании следующих документов:

1. Федеральный Закон «Об основах туристической деятельности в Российской Федерации» от 24.11.1996 г.

2. Общероссийский классификатор услуг населению с изменениями и дополнениями.

3. ГОСТ 2868 1. 0 — 90. Стандартизация в сфере туристско-экскурсионного обслуживания. Основные положения.

4. ГОСТ Р 50 646 — 94. Услуги населению. Термины и определения.

5. ГОСТ Р 50 644 — 94. Туристско-экскурсионное обслуживание. Требования по обеспечению безопасности туристов и экскурсантов.

6. ГОСТ Р 50 645 — 94. Туристско-экскурсионное обслуживание. Классификация гостиниц.

7. ГОСТ Р 50 681 — 94. Туристско-экскурсионное обслуживание. Проектирование туристических услуг.

8. ГОСТ Р 50 690 — 94. Туристско-экскурсионное обслуживание. Туристические услуги. Общие требования.

9. ГОСТ Р 51 185 — 98. Туристические услуги. Средства размещения. Общие требования.

10. ГОСТ Р 50 460 — 92. Знак соответствия при обязательной сертификации. Форма, размеры и технические требования.

История создания компании

ООО «Роксана» создается в декабре 2012 г. и начинает свою деятельность в январе 2013 г.

План действий по организации фирмы:

1. Аренда помещения;

2. Регистрация фирмы во всех необходимых инстанциях;

3.

Заключение

договоров поручения, агентских договоров по типу поручения с крупнейшими туроператорами;

4. 3 аключение договоров со страховыми компаниями «Русь», «Прогресс Нева», «Капитал» и др.;

5. Подбор высококвалифицированного персонала.

6. Проведение рекламной компании;

7. Начало непосредственной работы.

Текущая организация бизнеса

Предприятие организовано одним учредителем — Дмитроченко Александра Константиновна, доля в уставном капитале 100%. Размер уставного капитала 10 000 руб.

Краткая характеристика инфраструктуры бизнеса

Предприятие расположено в арендуемом офисе (ставка 50 тыс. руб. в месяц), мебель и необходимая оргтехника закупается в первый месяц функционирования проекта.

Отличительные компетенции компании

1. Удачное местоположение — 500 м от метро, спальный район, где проживает большое количество потенциальных клиентов.

2. Высокая квалификация персонала — на работу будут приниматься только лица с профильным образованием и опытом работы не менее 2 лет.

3. Надежные предложения туров — договоры заключаются только с туристическими операторами со стабильным финансовым положением без риска банкротства в ближайшее время.

4. Предложение эксклюзивных туров экологической направленности.

1.2 Анализ отрасли

Общее описание отрасли и ее размеры

Россия является одним из мировых лидеров по объему выездного туризма (по данным статистики, 28,5 млн. поездок в 2011 г.). Часть генерируемых ею потоков направляется в страны Центра мирового туристского пространства. С 1998 по 2011 г. число выездов россиян увеличилось во Францию — в 2,6 раза, Швейцарию — в 2,4, Австрию — в 2,3, Италию и Испанию — в 2, Великобританию — в 1,9, Германию — в 1,8 раза.

Перспективный туристский рынок находится в Северо-Восточной и Юго-Восточной Азии, переживающей сегодня бум въездного и выездного туризма. В настоящее время туристский поток из Азиатско-Тихоокеанского региона в Европу, прежде всего Западную, относится к самым крупным межрегиональным туристским миграциям в мире (около 15 млн. прибытий в 2002 г.). Он уступает лишь трансатлантическому туристскому обмену между Западной Европой и Северной Америкой. Всемирная организация по туризму — ЮНВТО прогнозирует дальнейший рост международного туризма в регионе.

Наиболее крупные предприятия в отрасли.

К наиболее крупным относятся такие сетевые агентства как «Нева», «1001 и один тур», «Путевочка», «Ривьера» и др.

Таблица 1. Налоговое окружение фирмы

1.3 Цели компании

Основной концепцией стратегии данного туристического предприятия является удовлетворение потребностей потенциальных клиентов в оказываемых услугах с последующим извлечением максимальной прибыли от своей деятельности.

Целью данной организации является: организация эксклюзивного экологического отдыха для граждан со среднем уровнем дохода. Реализация данной цели предполагает решение следующих задач:

· формирование имиджа организации, построенного на критериях престижности;

· заключение контрактов с туроператорами, предлагающими эксклюзивный отдых;

· формирование партнерских отношений;

· завоевание лидирующего положения на рынке.

2. Продукты и услуги

Основным видом деятельности предприятия будет являться реализация туров.

Таблица 2. Описание услуг

3. Анализ рынка

3.1 Общее описание рынка и его целевых сегментов

Обоснуем предлагаемый проект с точки зрения анализа внешней среды и потребителей.

Выездной туризм в России последние пять лет развивался очень динамично. Среднегодовой прирост туристов, выезжающих за рубеж, составлял около 13%, что вдвое выше роста туризма во всем мире. 2011 год обещал быть самым лучшим в истории современного российского выездного туризма — за первые 9 месяцев рост составил 19,5% в сравнении с аналогичным периодом 2010 года. Однако, несмотря на то, что турпотоки значительно выросли, удачным прошедший год назвать нельзя — рост цен на топливо, перенасыщение чартерного рынка на пляжных направлениях и экономический кризис привели к тому, что турбизнес закончил годовой финансовый рост с нулевыми показателями. Рост выездного туризма по итогам лета 2011 года в целом по России составил около 27%. Прошедший летний туристический сезон был характерен «активной борьбой за клиента» — в этом сезоне было много демпингов и конкуренции, что обусловлено финансовым кризисом в России. Основным направление прошедшего сезона для россиян стала Греция — в Россию пришли новые крупные туроператоры, которые рассчитывают на российского клиента. Кроме того, этим летом россияне предпочитали уезжать в Египет, Таиланд, которые считаются классическими зимними направлениями. В целом предпочтения петербуржцев не слишком изменились. По-прежнему были популярны Турция, Европа (Испания, Италия, Франция) и экзотические страны.

Влияние кризиса все сильнее затрагивает рынок туризма. Результаты финансового кризиса уже сказались на российских турфирмах, ориентированных на выездной массовый отдых, при этом индивидуальный туризм (в том числе образовательный, о котором идет речь в работе), рассчитанный на обеспеченных туристов, почти не коснутся происходящие изменения. До кризиса российский туристический рынок характеризовался как один из наиболее быстрорастущих. Однако сегодня принятие решений для туристического бизнеса происходит в ситуации высокой степени неопределенности.

Эксперты Российского союза туриндустрии предлагают два сценария развития событий на рынке в связи с кризисом. Оптимистичный вариант предполагает снижение спроса на 15−20%, что не должно оказать сильного влияния на рынок в целом. Возможно, турфирмы смогут заполнить финансовый пробел сокращением каких-либо расходов и остаться, например, на уровне 2008 года. Пессимистичный сценарий предусматривает возможное падение рынка на 35−40%, что приведет к более серьезным последствиям для туристических компаний. Возможно сокращение количества игроков рынке на 10−15%. Некоторые туроператоры давно работают в минус, но за счет наращивания оборотов и получения дешевых кредитов большинству из них удавалось оставаться на плаву. При 35−40%-ном падении рынка покрыть убытки будет невозможно, и их ждет банкротство.

Приведем результаты исследования потребителей туристского продукта.

При выборе вида отдыха немаловажное значение имеет возраст путешественника, о чем свидетельствуют данные таблицы 3.

Таблица 3. Возрастные предпочтения видов отдыха

Как видно из таблицы, наибольший интерес для туристических фирм составляют покупатели в возрасте 26 — 40 лет, которые заявляют интерес на 6 — 8 видов отдыха из 12, приведенных в таблице.

В результате опроса потребителей туристского продукта, получены сведения о намерениях посетить ту или иную страну в зависимости от пола и семейного положения туристов приведены в таблицах 4 и 5.

Таблица 4. Предпочтения стран выезда в зависимости от пола туристов

Таблица 5. Предпочтения стран выезда в зависимости от семейного положения туристов

Данные таблиц несомненно интересны для дальнейшего использования при проведении рекламных компаний.

3.2 Определение спроса на услуги

Оценка потребительских предпочтений потенциальных клиентов турфирмы проводилась с помощью анкетирования на первом этапе деятельности организации (перед открытием были опрошены 150 чел.).

Анкета для опроса представлена ниже.

Таблица 6. Анкета для опроса

В результате применения методов простой группировки и классификации были получены следующие данные: в опросе приняли участие 62% женщин и 38% мужчин. Их возраст в основном составлял от 20 до 35 лет (61,8%), респондентов в возрасте от 35 до 55 лет было значительно меньше (32,6%), остальные туристы (5,6%) находятся в других возрастных группах.

На рисунке 1 указаны основные цели путешествий среди опрашиваемых.

Рис. 1. Основные цели путешествий Определялись сезонные рамки путешествий для исследуемого сегмента рынка. Обычно путешествуют зимой — 6,4%, весной — 4%, летом — 96%, осенью — 7%.

3.3 Анализ конкурентов

В настоящее время на рынке Петербурга функционирует более 1000 туристских предприятий (туроператоров и турагентов). Далеко не все из них предлагают услуги по организации эксклюзивного отдыха. Тем более, еще меньшее число компаний предлагают эксклюзивные туры экологической направленности. В качестве основных конкурентов будут рассмотрены туристические агентства, расположенные в территориальной близости от ООО «Роксана».

Исходя из результатов проведенного анализа, ближайшими конкурентами компании будут являться:

— Морин-Тур.

— Нева.

— Интурист Магазин путешествий.

— Горячие туры.

— Юна.

— Ист-Трэвэл.

Таблица 7. Сведения о конкурентах

Ранжирование, проведенное по следующим показателям — финансовое положение, объём реализации услуг и спектр, предоставляемых услуг — показало, что непосредственными конкурентами компании «Роксана», выступают:

— Морин-Тур.

— Нева.

— Интурист Магазин путешествий.

Эти компании являются уполномоченными агентствами туроператоров «Нева» и «Ривьера». Поскольку проектируемое агентство будет предлагать продукцию не только этих туроператоров, предлагаемый ассортимент туров будет значительно шире, что, несомненно, привлечет потенциальных клиентов.

Конкурентный анализ данных предприятий проводится на основе метода экспертных оценок.

Метод экспертных оценок заключается в проведении экспертами интуитивно-логического анализа проблемы с количественной оценкой суждений и формальной обработкой результатов. При выполнении своей роли в процессе управления эксперты производят две основные функции: формируют параметры сравнения, измеряют фирмы по выбранным параметрам. Формирование параметров осуществляется экспертами на основе логического мышления и интуиции. При этом большую роль играют знания и опыт эксперта.

Для оценки фирм по выбранным параметрам используется 5-ти бальная шкала. Компании, характеризуемые по параметрам «отлично» получают 5 баллов, «хорошо» -4, «нормально» — 3, «плохо» — 2, «очень плохо» — 1.

Таблица 8. Контрольная таблица оценки конкурентоспособности методом экспертных оценок

Таким образом, данные компании могут составить существенную конкуренцию ООО «Роксана», поэтому нужно формировать конкурентные преимущества, например, за счет выигрышной стратегии.

4. План маркетинга

4.1 План продаж

Основным видом доходов турагентства является выручка от реализации, которая представляет собой комиссию туроператора за реализованный тур. Размер комиссии зависит от условий договора, но обычно на начальном этапе составляет 10%. Впоследствии ее размер может увеличиться, поэтому при планировании выручки в 3 году работы ее темпы роста возрастают.

Таблица 9. Прогноз продаж туров ООО «Роксана» на 2013 г.

Агентство осуществляет продажу множества видов туров, что обеспечивает равномерность получения выручки в течение всего года.

Составим план продаж на 2013 г. В качестве цены берется комиссия агентства за продажу тура (10%).

Таблица 10. План продаж туров на 2013 г.

4.2 Стратегия маркетинга

Стратегия маркетинга ООО «Роксана» направлена на развитие деятельности агентства по увеличению продажи эксклюзивных турпродуктов экологической направленности и, как следствие, увеличение прибыли турфирмы.

Основной концепцией стратегии маркетинга данного туристического предприятия является удовлетворение потребностей потенциальных клиентов в оказываемых услугах с последующим извлечением максимальной прибыли от своей деятельности.

Ценообразование складывается из нескольких условий: цен, предлагаемых туроператором, а также расходов на создание индивидуального тура и эксклюзивной турпрограммы. В соответствии с этим в основу расчёта цены реализации продукции положены цены оператора, а также собственные издержки. Коррекция цен производится с учетом требований клиента. В дальнейшем на особенно популярные программы при сложившимся устойчивом спросе возможно увеличение цен.

Исходя из этих положений, политика ценообразования фирмы «Роксана» такова:

— Цена должна соответствовать эксклюзивности предлагаемого тура;

— Цена должна покрывать все издержки;

— Все предлагаемые туры отличаются высочайшим уровнем сервиса и максимально соответствующим потребностям клиента набором услуг.

Основным условием существования предприятия является полная самоокупаемость турфирмы. Для покрытия возможных издержек компания предлагает оказание широкого спектра дополнительных услуг.

Проанализируем корпоративный профиль компании по модели «7S».

Таблица 11. Анализ внутренней среды компании по модели «7S»

Проведем SWOT-анализ предприятия.

Проведение SWOT-анализа позволит выяснить сильные и слабые стороны создаваемого предприятия, потенциальные возможности, которые предоставляет нам рынок и возможные угрозы, а так же сделать вывод о том, оправданно ли ее создание и в каком направлении, организация должна развиваться.

Таблица 12. SWOT-анализ

Данные таблицы свидетельствуют, что создание компании связано с одной стороны с большими перспективами, поскольку на рынке попросту фактически нет фирм, предлагающих экзотические туры экологической направленности, а с другой стороны, высокий уровень конкуренции в сфере туризма, нестабильная социально-экономическая ситуация могут осложнить развитие компании. Тем не менее, учет рисков позволит компании «Роксана» преодолеть возможные препятствия и занять достойное место на туристическом рынке Петербурга.

Рекламная кампания для турфирмы, направленная на продвижение новых туров, представлена в таблице 13.

Таблица 13. Затраты на рекламную кампанию

Итого: 963,8 тыс. руб. Среднемесячные затраты составят 81,81 тыс. руб.

5. План производства

5.1 Описание местоположения

Адрес местоположения фирмы — г. Санкт-Петербург, Калининский район, пр. Науки, 16 к. 1.

Офис расположен на 1 этаже нового жилого дома, в 500 м от метро «Академическая». Данное местоположение обусловлено значительным количеством жителей, проживающих в данной районе, множеством новостроек, что повышает вероятность высокого дохода проживающих граждан и высокого спроса на туристические услуги среди жителей.

5.2 Производственный процесс и его обеспечение

Планируется, что агентство будет работать с 10.00 — 20.00, т. е. 10 часов - в будние дни и с 11.00-20.00, т. е. 9 часов в выходные дни. Персонал будет приходить ориентировочно к 9.45 (будние дни), к 10.45 (выходные дни), для подготовки рабочего места и работать ежедневно в указанное время и в общем составе, за исключением выходных дней. В выходные дни планируется взаимозаменяемость менеджеров (работа по скользящему графику), т. е. разделение дней между собой, так как на начальном этапе функционирования агентства объемы работы небольшие, следовательно, вполне допустима данная схема.

Технологический процесс продажи туров в ООО «Роксана» осуществляется в соответствии с Правилами оказания туристических услуг.

Основные положения данных правил следующие.

Под Потребителем понимается гражданин, имеющий намерение заказать или приобрести либо заказывающий, приобретающий для себя и / или иных лиц, доверивших ему представлять свои интересы, туристский продукт исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Под Исполнителем понимается Общество с ограниченной ответственностью «Роксана», оказывающее туристские услуги на основе заключения с Потребителем письменного договора о реализации туристского продукта.

Расчеты с Потребителем за туристский продукт осуществляются с применением контрольно-кассовых машин и путем оформления бланка туристской путевки, строго соответствующего форме Бланка строгой отчетности туристической путевки (БСО ТУР-1).

Процесс обслуживания клиентов следующий.

Обслуживание Потребителей и формирование их заказов на туристские услуги осуществляется менеджерами по туризму ООО «Роксана».

Менеджер должен выслушать пожелания Потребителя, выяснить его ожидания от поездки и уточнить детали планируемого путешествия: странарегион временного пребывания; сроки путешествия; количество туристов, интересы которых представляет Потребитель; наличие среди туристов несовершеннолетних граждан и их возраст; вид и класс перевозки; категория отеля; тип размещения; категория питания; виды страхования во время поездки; категория трансферов; необходимость экскурсионной программы; иные условия, которые Потребитель считает существенными при осуществлении путешествия; приблизительный бюджет поездки; Ф.И.О. туристов.

На основании уточненных деталей планируемого путешествия менеджер осуществляет поиск соответствующих туроператорских продуктов и предлагает несколько альтернативных вариантов организации путешествия, наиболее полно отвечающих ожиданиям Потребителя.

Менеджер, без согласования с руководством, имеет право предлагать Потребителям только туристский продукт, сформированный туроператорами, с которыми Исполнитель уже имеет договорные отношения.

Если Потребитель выражает согласие осуществить бронирование предложенного комплекса туристских услуг, то менеджер обязан предупредить его, что процесс подтверждения бронирования заявки может длиться несколько рабочих дней, и закончиться отказом туроператора в предоставлении данных услуг.

Если предложенные комплексы туристских услуг не удовлетворяют требованиям Потребителя, то менеджер должен предложить ему оставить свой контактный телефон с тем, чтобы своевременно сообщить о возникновении возможности организовать поездку в соответствии с требованиями Потребителя.

Оформление бронирования услуг осуществляется по следующим этапам:

1. После выбора конкретного варианта путешествия менеджер в соответствии с расценками туроператора сообщает Потребителю предварительную стоимость бронируемых услуг. В случае согласия Потребителя с ценой турпродукта менеджер заполняет лист Заявки на бронирование по форме установленной туроператором, формирующим заказываемый продукт. В Заявке на бронирование, как правило, указываются следующие данные: страна временного пребывания; сроки путешествия; количество и Ф.И.О. туристов, интересы которых представляет Потребитель; наличие среди туристов несовершеннолетних граждан и их возраст; вид и класс перевозки; категория отеля; тип размещения; категория питания; виды страхования во время поездки; категория трансферов; необходимость экскурсионной программы; иные условия, которые Потребитель считает существенными при осуществлении путешествия, номер спецпредложения или программы, в рамках которой осуществляется бронирование.

2. После оформления Заявки на бронирование услуг менеджер должен подписать с Потребителем, исходя из специфики заказанного туристского продукта, один из ниже следующих документов:

а) Предварительный договор о реализации туристского продукта. В этом предварительном договоре указываются условия, позволяющие установить предмет, другие существенные условия договора о реализации туристского продукта, срок, в который стороны обязуются его заключить, и указать в нем сумму предварительной оплаты (аванса).

б) Договор о реализации туристского продукта, с указанием в нем порядка и сроков оплаты, в т. ч. размер предварительной оплаты (аванса).

3. Менеджер (приказом Генерального директора он наделен соответствующими полномочиями) на основании заключенного письменного договора получает с Потребителя средства за предварительную оплату и на данную сумму аванса в обязательном порядке пробивает кассовый чек.

4. Второй экземпляр предварительного соглашения и кассовый чек вручаются Потребителю и его предупреждают о необходимости сохранения данных документов.

Документальное оформление реализации туристского продукта проходит следующие этапы:

После получения от туроператора данных о бронировании Заявки менеджер информирует об этом Потребителя и приглашает его в офис.

Покупателю сообщается окончательная стоимость забронированных услуг на основании выставленного туроператором счета (либо Подтверждения бронирования Заявки). В случае согласия Потребителя с ним подписывается письменный договор о реализации туристского продукта (если перед этим был подписан предварительный договор) либо приложение № 1 к договору о реализации туристского продукта.

Затем менеджер принимает у Потребителя кассовый чек на сумму аванса и производится возврат денежных средств с оформлением соответствующих документов и заполняет бланк туристской путевки БСО ТУР-1, в котором указывает полную стоимость услуг. Он получает от Потребителя деньги за туристские услуги и должен назвать полученную сумму и положить купюры отдельно на виду у Потребителя; подписать бланк ТУР-1; назвать сумму сдачи и выдать ее Потребителю вместе с бланком ТУР-1. Если Потребитель по каким-либо причинам отказывается от забронированных услуг, то сделка с ним расторгается на основании его письменного заявления и Потребителю на основании возвращенного им кассового чека на сумму аванса возвращаются все средства, полученные от него в качестве предварительной оплаты, за удержанием суммы реально понесенных Исполнителем по данным обстоятельствам затрат.

Если туроператор не подтвердил бронирование Заявки на услуги, менеджер предлагает Потребителю иные возможные варианты путешествия. При несогласии Потребителя с альтернативными предложениями, менеджер принимает у Потребителя кассовый чек, ранее выданный ему на сумму аванса, и на этом основании производит возврат всех средства, полученных от Потребителя в качестве предварительной оплаты, без каких-либо удержаний.

5.3 Инвестиционные затраты

туристический агентство инвестиционный потребитель

В соответствии с действующей схемой реализации данного проекта полное финансирование хозяйственной деятельности планируется осуществляться за счет собственных средств, включая приобретение средств производства, оплату труда персонала, формирование фондов.

Рассчитаем необходимую сумму затрат на открытие предприятия.

Помещение планируется взять в аренду, расходы на которую будут включаться в постоянные затраты каждого периода. На начальном этапе работы агентства необходимо купить всю мебель и оформить интерьер.

Таблица 14. Определение расходов на организацию предприятия и предпроизводственные расходы

Сумма первоначальных затрат составит 1205 тыс. руб.

5.4 Производственные затраты

Штатный состав и фонд оплаты труда ООО «Роксана» приводится в таблице 15.

Таблица 15. Расчет фонда оплаты труда ООО «Роксана» за 2013;2015 годы

Из таблицы 15 видно, что численный состав сотрудников изменяется в последующие годы работы предприятия. Общий фонд заработной платы в месяц увеличивается на 23,4%. Это увеличение связано непосредственно с компенсацией инфляции, а также увеличением комиссионных, получаемыми сотрудниками при сдельной оплате труда, что вытекает из увеличения объема реализованных туров.

Анализ заработной платы позволяет сделать вывод, что она равна среднерыночной. Помимо оклада, указанного в таблице, сотрудники получают премии в размере до 25% ежемесячно по итогам месяца и до 100% оклада — по итогам года.

Рассмотрим основные расходы на текущую деятельность агентства.

Затраты на аренду помещения в первый и второй годы рассчитаны исходя из размера занимаемой площади, равной 45 кв. м, и ставки оплаты в 1000 руб. за 1 кв. м. с последующим увеличением на 3%.

Коммунальные платежи составят 900 руб./мес., в последующие года — 1000 руб./ мес.

К постоянным расходам относятся затраты, которые не зависят от объемов деятельности фирмы, т. е. расходы на выплату процентов по кредиту, на зарплату (которую планируется увеличивать ежегодно), на уплату взносов на социальное, пенсионное и обязательное медицинское страхование (34%) и взноса на страхование от несчастных случаев на производстве (0,2%), амортизацию, рекламу, на страхование и уплату комиссий банку за ведение расчетных операций.

Расчет постоянных затрат на ближайшие 3 года работы представлен в таблице.

Таблица 16. Расчет постоянных затрат (тыс. руб.)

Таким образом, постоянные затраты имеют тенденцию к росту.

К переменным затратам расходы за пользование интернетом, затраты на покупку канцелярских товаров и других расходных материалов для работы офиса (в том числе продукты, которые предлагаются клиентам — кофе, шоколад и т. п.).

Также планируются непредвиденные расходы в размере 10% затрат, которые могут возникнуть как в связи с ростом цен, который сложно прогнозировать на столь длительный период времени, так и в связи с ростом потребностей предприятия.

Рассчитаем сумму переменных расходов на ближайшие 3 года.

Таблица 17. Расчет переменных затрат (тыс. руб.)

Таким образом, переменные расходы также возрастают. Очевидно, что с ростом масштабов деятельности турагентства прирост доходов должен перекрывать прирост расходов, т. е. прибыль должна увеличиваться.

1. Бизнес-планирование. Учебник для вузов / В. М. Попов, С. И. Ляпунов, С. Ю. Муртузалиева. — М.: Финансы и статистика, 2008 — 670 с.

2. Бринк И. Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. / И. Ю. Бринк, Н. А. Савельева. — Ростов-на-Дону, 2003. — 378 с.

3. Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учеб. — М.: Инфра — М.: Инфра-М, 2007. — 392 с.

4. Горемыкин В. А. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. / Горемыкин В. А., Богомолов А. Ю. — М. Инфра-М, 2003. — 864 с.

5. Грибалев Н. П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению / Грибалев Н. П., Игнатьева И. Г. — СПб.: Перспектива, 2006. — 158 с.

6. Грибов В. Д. Основы бизнес-планирования: Учебное пособие. — М.: Инфра-М, 2009. — 209 с.

7. Деловое планирование: Учеб. пособ/ Под ред. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 478 с

8. Коссов В. В. Бизнес-план: обоснование решений: Учебное пособие. — М.: Инфра-М, 2006. — 272 с.

9. Осипова Л. В., Синяева И. М. Основы коммерческой деятельности: Учеб. — 2 изд., переаб., доп. — М.: Юнити-Дана, 2008. — 623 с.