Направления совершенствования кредитной политики банка

Содержание Введение

1. Законодательная база деятельности банка

2. Организационная структура Филиала Находка КБ «Приско капитал Банк»

3. Анализ кредитной политики

3.1 Основы кредитной деятельности банка

3.2 Анализ структуры кредитного портфеля банка

3.3 Оценка качества кредитной политики банка

4. Направления совершенствования кредитной политики банка

4.1 Определение оптимальной структуры портфеля обеспечения выдаваемых ссуд

4.2 Разработка новых кредитных продуктов

4.3 Проведение углубленного мониторинга заемщиков Заключение Список использованных источников Приложения Введение Целью преддипломной практики является закрепление теоретических знаний студента, полученных им в процессе теоретического обучения по таким дисциплинам как экономика организации, экономический анализ, менеджмент, финансы — денежное обращение — кредит, маркетинг, бухгалтерский учет, статистика и др.

Основными задачами преддипломной практики являются:

1. Углубление знаний в области экономического анализа, организации, планирования, функционирования предприятия, организации и учреждения.

2. Приобретение студентами практических навыков работы по избранной специальности.

3. Сбор материалов для выполнения выпускной квалификационной работы.

Объектом для прохождения практики был выбран «Приско капитал банк».

Коммерческое финансовое учреждение Приско Капитал банк осуществляет операции на рынке банковских услуг с 1993 года. На протяжении периода своей деятельности банк получает активную поддержку своего основного акционера — ОАО «Приморского морского пароходства». Рациональное использование полученных денежных средств, сбалансированность пассивов и активов и политика минимизации рисков позволяют банку оставаться стабильным.

Клиентами Приско Капитал банка являются частные лица, предприятия и кредитные организации. Для каждой категории клиентов есть спектр услуг Своим главным конкурентным преимуществом банк считает индивидуальный подход к каждому клиенту. В ближайшие планы руководства входит достижение более высоких показателей рентабельности и прорыв в первую сотню самых успешных российских банков.

1. Законодательная база деятельности банка В соответствии с Федеральным законом от 3 февраля 1996 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 7 февраля 2011 г.) кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (ч. 1 ст. 1 Закона о банках).

Из данного определения следует, что российские кредитные организации как юридические лица по своей организационно-правовой форме являются коммерческими организациями в виде хозяйственных обществ: общества с ограниченной ответственностью (ООО), общества с дополнительной ответственностью (ОДО), акционерного общества (АО) в форме закрытого акционерного общества (ЗАО) и открытого акционерного общества (ОАО).

Наряду с Законом о банках и банковской деятельности правовой основой создания российских кредитных организаций, их государственной регистрации и лицензирования выступает Инструкция Центрального банка РФ от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (в ред. от 3 декабря 2010 г.).

«Приско Капитал Банк» в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, правилами по кредитованию, ведению расчетных и кассовых операций и другими нормативными актами Центрального банка РФ, относящимися к деятельности коммерческих банков, Уставом Банка.

Коммерческий банк «Приско Капитал Банк» (закрытое акционерное общество) основан в мае 1993 года как универсальный банк и зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации 21.10.1993 г. за номером 2537. Основным акционером Банка, владеющим 95,22% акций Банка, является Открытое акционерное общество «Приморское морское пароходство» — крупнейшая российская организация (корпорация), оказывающая услуги по перевозке грузов наливом по всему миру.

Обеспечение Банком сбалансированности активов и пассивов и проведение умеренно — консервативной политики по отношению к рискам позволяет Банку успешно развиваться уже более 10 лет, рационально использовать полученные Банком денежные ресурсы и обеспечивать высокое качество оказываемых услуг. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов.

В г. Находка находится Филиал ЗАО Коммерческого банка «Приско Капитал Банк». Сокращенное наименование: Филиал Находка ЗАО КБ «Приско Капитал Банк».

Юридический адрес: 692 900, Приморский край, г. Находка, ул. Красноармейская, д. 2.

Почтовый адрес: 692 900, Приморский край, г. Находка, ул. Красноармейская, д. 2.

ИНН: 7 713 029 647, КПП: 250 802 001.

Корреспондентский счет: № 30 101 810 500 000 002 048 в РКЦ ГУ ЦБ РФ по ПК в г. Находка, БИК 40 510 859. Порядковый номер филиала: 2537/1.

Филиал Находка ЗАО КБ «Приско Капитал Банк» оказывает своим клиентам следующие услуги (в рублях и иностранной валюте):

— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

— осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

— выдача банковских гарантий;

— осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов), в том числе по системам MIGOM и Western Union;

— прием платежей от физических лиц за услуги торгово-сервисных предприятий в терминале самообслуживания;

— предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

— услуги по кредитованию юридических и физических лиц;

— операции с ценными бумагами;

— выпуск и обслуживание банковских карт международной платежной системы VISA International для физических и юридических лиц;

— выдача наличных в банкоматах и POS-терминалах Банка;

— организация для торговых предприятий расчетов по оплате товаров и услуг с использованием банковских карт;

— открытие обезличенных металлических счетов юридическим и физическим лицам;

— продажа мерных слитков драгоценных металлов юридическим и физическим лицам;

— операции с памятными и инвестиционными монетами из драгоценных металлов Банка России и с монетами иностранных государств.

Все операции Банка проводятся при непременном соблюдении принципов сохранности ресурсов и обеспечении бесперебойного проведения расчетов в российских рублях и в иностранной валюте как по платежам, связанным с выполнением поручений клиентов, так и по собственным обязательствам Банка.

В своей деятельности Банк руководствуется ценностями, зафиксированными в книге «Фирменный стиль КБ „Приско Капитал Банк“, ЗАО» это, прежде всего, ответственность перед клиентом, высокий профессионализм сотрудников, лучшие технологии.

Банк осуществляет депозитарную деятельность на основании лицензии профессионального рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданной федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг. В банке разработан Клиентский регламент в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», «Положением о депозитарной деятельности в Российской Федерации», утвержденным Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг РФ от 16 октября 1997 г. № 36, с Правилами ведения депозитарных операций кредитных организаций в РФ от 25.07.96 N 44, утвержденных приказом Банка России от 25.07.96 N 02−259, а также Стандартами депозитарной деятельности саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг. Деятельность по управлению ценными бумагами осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», иными федеральными законами и нормативными правовыми актами Российской Федерации, Порядком и договорами доверительного управления. В Филиале Находка ЗАО КБ «Приско Капитал Банк» разработан Порядок осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, утвержденный решением Правления Банка, протокол № 04 от 05 марта 2012 г. Введен в действие с 05 марта. 2012 г. приказом № 09 от 05 марта 2012 г. Данный Порядок разработан в соответствии с Приказом ФСФР от 3 апреля 2007 г. N 07−37/пз-н «Об утверждении порядка осуществления деятельности по управлению ценными бумагами» и устанавливает единые требования к их осуществлению ЗАО КБ «Приско Капитал Банк».

2. Организационная структура Филиала Находка ЗАО КБ «Приско капитал Банк»

Филиал Находка ЗАО КБ «Приско капитал Банк» возглавляет директор, который осуществляет общее руководство филиалом.

Заместитель директора занимается организацией работы по кредитованию и денежному обращению. Ему подчинены кредитный отдел, сектор кредитования малого и среднего бизнеса, отдел кассовых операций.

Отдел кредитования делает анализ кредитных заявок; осуществляет мониторинг кредитных и гарантийных сделок, осуществляет контроль за выполнением условий, закрепленных в кредитных соглашениях о выдаче гарантии.

Отдел кассовых операций проводит операции с наличными денежными средствами и платежными документами обслуживание клиенте в хранилище депозитных сейфовых ячеек, организация денежного обращения и проведение проверок кассовой дисциплины клиентов; покупка и продажа наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, оплата пластиковых карт в обменных пунктах; выдач; и прием купленных и проданных ценных бумаг.

Отдел по работе с клиентами занимается организацией обслуживания клиентского комплекса банка; организацией привлечения потенциальных клиентов; формированием клиентской базы по операциям, связанным с принятием кредитного риска, подготовкой кредитных заявок, рекламной деятельностью.

Решаемые задачи этого отдела — исследование рынка потенциальной клиентуры, сегментирование и отбор; проведение переговоров и привлечение клиентов на обслуживание; мониторинг качества и динамики клиентской базы банка, выработка предложений по улучшению условий обслуживания; организация и координация маркетинговой деятельности подразделений банка; организация информационного и консультативного обслуживания клиентов, подготовка и проведение рекламных мероприятий.

Валютный отдел составляет информационное и консультативное обслуживание в различных формах для клиентов в области проведения международных расчетов и валютного контроля; осуществляет привлечение новых клиентов на обслуживание по международным расчетам; прорабатывает схемы по реализации клиентам внешнеторговых сделок и предложением наиболее оптимальных способов и форм расчетов.

Отдел автоматизации обеспечивает комплекс технических средств для электронной обработки данных, изучение и внедрение новых программных продуктов.

Учетно — операционный отдел осуществляет открытие, закрытие, переоформление, ведение текущих, расчетных, валютных, транзитных, ссудных, блокированных, депозитных, бюджетных и прочих счетов юридических лиц-резидентов, предпринимателей без образования юридического лица; валютных и рублевых счетов физических лиц-резидентов и нерезидентов, юридических лиц-нерезидентов; прием, контроль и исполнение расчетно-денежных документов клиентов, прием заявок от клиентов на проведение конверсионных операций; осуществление по поручению клиентов — физических лиц переводов, проведение операций пластиковыми карточками и платежными документами; оформление операций по предоставлению в аренду депозитных ячеек; проведение операций по покупке (продаже) ценных бумаг.

Административнохозяйственный отдел обеспечивает хозяйственное обеспечение филиала материально-техническими ресурсами, транспортом; организацию делопроизводства, хранения документов; эксплуатацию, ремонт и содержание имущества и основных средств банка; обработку входящей и исходящей корреспонденции, получение и отправка телеграмм, писем и прочие.

Организует работу банка в сфере безналичных расчетов бухгалтерия, которая осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам.

Репутация надежного делового партнера с устойчивым финансовым положением, взвешенный подход позволили развить обширную корреспондентскую сеть и значительно укрепить позиции банка как активного и полноправного участника межбанковского рынка.

В функции юридического отдела (служба информационной безопасности) входит защита интересов банка в суде, юридическая проверка договоров.

3. Анализ кредитной политики

3.1 Основы кредитной деятельности банка Кредитная политика является внутренним документом ЗАО КБ «Приско Капитал Банк», определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации.

Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности.

Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

В банке создан специальный кредитный комитет, определяющий политику банка по части кредитования.

Внутрибанковское положение о данном комитете определяет:

— приемлемые для банка виды ссуд,

— ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться,

— предпочтительный круг заемщиков,

— нежелательных для банка заемщиков по различным категориям,

— географию работы банка по кредитованию,

— политику в области выдачи кредитов работникам банка,

— ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков,

— политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Все предоставленные банком ссуды подразделяются на 5 групп:

— 1 группа — стандартные;

— 2 группа — нестандартные ссуды;

— 3 группа — сомнительные ссуды;

— 4 группа — проблемные ссуды;

— 5 группа — безнадежные ссуды.

Определение категории качества ссуды осуществляется на основе комбинации двух классификационных критериев (качества обслуживаемого долга и финансового положения заемщика) в соответствии с таблицей 3.1.

Таблица 3.1 — Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика ЗАО КБ «Приско Капитал Банк» и качества обслуживания им долга

Ссуды, классифицируемые по I категории качества (стандартные) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

Во II категорию качества (нестандартные) с формированием резерва не менее 20%, классифицируются ссуды при наличии следующего условия: заемщиком в течение периода более одного квартала не предоставлена информация, необходимая для оценки финансового положения заемщика, вынесения Профессионального суждения об уровне кредитного риска.

Не выше, чем в III категорию качества (сомнительные) с формированием резерва не менее 50% классифицируются ссуды при наличии следующего условия: заемщиком в течение периода более двух кварталов не предоставлена информация, необходимая для оценки финансового положения заемщика, вынесения профессионального суждения об уровне кредитного риска.

Не выше, чем в III категорию качества (сомнительные) с формированием резерва от 21% до 50% включительно классифицируются:

— ссуды, включая векселя, предоставленные юридическим лицам, кроме кредитных организаций, сроком до востребования, которые находятся на балансе Банка свыше 20 календарных дней;

— ссуды, договоры о предоставлении которых, предусматривают возможность при наступлении определенных обстоятельств в части обслуживания долга (например, в случае долгосрочного погашения ссуды) освобождения от уплаты процентов или снижения процентной ставки до уровня ниже:

— по ссудам в российских рублях — менее двух пятых ставки рефинансирования Банка России;

— по ссудам в иностранной валюте — менее ставки ЛИБОР на сопоставимый срок.

— ссуды, предоставленные юридическим лицам по ставке процента, составляющей по состоянию на дату заключения договора:

— по ссудам в российских рублях — менее двух пятых ставки рефинансирования Банка России;

— по ссудам в иностранной валюте — менее ставки ЛИБОР на сопоставимый срок.

— учтенные векселя, если совокупная величина обязательств векселедателя превышает 25% его капитала (собственных средств);

— ссуды, предоставленные связанным с Банком лицам, — при отсутствии информации о финансовом положении заемщика в течение периода более одного квартала;

— ссуды, предоставленные Банком заемщикам прямо или косвенно и направленные этими заемщиками на погашение обязательств других заемщиков перед Банком;

— ссуды, предоставленные юридическим лицам и использованные заемщиком на приобретение и погашение векселей, за исключением векселей, относящихся к обеспечению I и II категории качества, в том числе векселей Банка.

Также не выше, чем в III категорию качества (сомнительные) относятся ссуды, использованные заемщиком на:

— предоставление займов третьим лицам и погашение займов третьих лиц;

— приобретение и погашение эмиссионных ценных бумаг, за исключением ценных бумаг, относящихся к I и II категориям качества;

— осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц.

Решение о классификации ссуд в более высокую категорию качества, чем в III категорию качества, принимается Кредитным комитетом банка.

Подход исследуемого банка к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности с одновременным поддержанием уровня риска.

Это достигается за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания рынка и прогнозирования тенденций его развития.

Анализ кредитоспособности заемщика и оценка риска по ссуде осуществляется ответственными сотрудниками кредитующих, уполномоченных и других подразделений Банка (в зависимости от выполняемых функций) на регулярной основе.

Данный этап является важнейшим при осуществлении кредитного процесса.

ЗАО КБ «Приско Капитал Банк», как правило, требует предоставления залога или гарантии по предоставляемым кредитам.

Наиболее надежной формой обеспечения является имущество заемщика (в т.ч. драгоценные металлы и ценные бумаги) (особенно недвижимость), т.к. имеет минимальные потери своей рыночной стоимости со временем.

В качестве залога по кредитам, предоставленным юридическим лицам (коммерческое и специализированной кредитование), выступает недвижимость, ценные бумаги (в рамках установленных лимитов риска), транспортные средства, производственное оборудование, материальные запасы, драгоценные металлы, определенные договорные права и личная собственность физических лиц.

Также обеспечением могут являться гарантии от акционеров — держателей контрольного пакета акций (или других контролирующих лиц), государственных организаций, банков и прочих платежеспособных юридических лиц (в рамках установленных лимитов риска по таким гарантиям). Лицо, предоставившее гарантию, (поручитель) подвергается такой же процедуре оценки кредитного риска, что и заемщик.

Оценка стоимости залога производится банком на основании внутренней экспертной оценки специалистов ЗАО КБ «Приско капитал Банк», оценки независимых оценщиков, либо на основании балансовой стоимости предмета залога, взятой с дисконтом.

В соответствии с политикой банка стоимость залога по кредитам юридическим лицам должна покрывать величину кредита и процентов по нему, начисленных не менее чем за три месяца.

Заемщики оформляют страхование предметов залога либо вносят дополнительные платежи по ссуде, отражающие рост кредитного риска.

Осуществляя анализ кредитоспособности клиента, Банк проводит оценку кредитных рисков по каждой выдаваемой ссуде (качественный анализ).

Источниками информации для идентификации и оценки кредитных рисков по ссуде Банка являются:

— собственные базы данных, в том числе по реализованным кредитным рискам, распределению кредитного портфеля в соответствии с внутренними кредитными рейтингами и категориям качества ссуд, размерам резервов на возможные потери по ссудам и прочим потерям в разрезе групп контрагентов с различными рейтингами;

— информация, предоставляемая контрагентами;

— оценки специалистов Банка относительно ожидаемого развития экономической ситуации;

— данные средств массовой информации, экспертные оценки и прогнозы рейтинговых и аналитических агентств.

Результаты оценки учитываются при принятии решения о продолжении работы с клиентом.

По результатам проведенного анализа делается заключение кредитного инспектора по каждой выдаваемой ссуде. Затем выносится вопрос на Кредитный комитет, в ходе которого оформляется протокол заседания.

Протокол заседания является основанием для оформления кредитных документов и заключения кредитного договора, либо для прекращения рассмотрения проекта, либо для его доработки.

Таким образом, изложенные принципы позволяют ЗАО КБ «Приско Капитал Банк» получить исчерпывающую информацию об экономическом потенциале организации, принять решение о целесообразности выдачи кредита, а организации-заемщику получить финансовые средства для повышения эффективности своей работы.

В дополнение к общей кредитной политике совет банка разработал документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам.

Сложные экономические условия вызвали необходимость изменения кредитной политики банка.

ЗАО КБ «Приско капитал Банк» ввел дополнительные меры по эффективному управлению кредитными рисками:

— изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

— усиление обеспеченности кредитов: залогами ликвидных активов; повышение уровня и качества контроля со стороны банка за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

— снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

— введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

— расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком.

Для этого банк усиливает внимание к уровню текущей ликвидности клиента; к уровню долговой нагрузки; к качеству и ликвидности обеспечения; к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий; к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов; к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

Таким образом, кредитная Политика Банка реализуется на каждом этапе кредитного процесса в направлении снижения имеющихся рисков и повышения доходности кредитных операций.

При этом в банке неукоснительно соблюдаются основные критерии банковской надежности.

3.2 Анализ структуры кредитного портфеля банка Кредитная политика банка охватывает состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а также устанавливает стандарты для принятия конкретных кредитных решений.

Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.

Анализ кредитных операций Филиала Находка КБ «Приско капитал Банк» произведем с определения удельного веса выданных банком ссуд в общем объеме активов.

Состав активов банка за период 2010 — 2012гг. представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 — Состав активов ЗАО КБ «Приско капитал Банк», млн. руб.

Данные таблицы 3.2 показывают, что активы банка в 2010 г. составляли 1723 млн руб., на конец года 2011 года они возросли на 1571 млн руб. и составили 3 295 млн. рублей. На конец 2011 года активы банка увеличились еще на 2285 млн. составили 5581 млн. рублей. Темпы роста активов составили за 2011 год 191,2%, темпы роста активов за 2011 г. — 168,9%.

В структуре активов доля кредитного портфеля в 2011 году выросла по сравнению с 2010 годом с 64% до 68%. В 2011 году доля кредитного портфеля достигла 74.7%.

В зарубежной практике положительно оценивается доля кредитных активов, превышающая 80% от всех активов. Есть и другая точка зрения: если ссудная задолженность в активах банка превышает 60% - это уже рискованный их вариант. Доля ликвидных активов: денежные средства и средства банка в ЦБ РФ, в 2011 году по сравнению с 2010 годом практически не изменилась и составляла 26,8% против 26,9%. В 2011 году доля ликвидных активов уменьшилась и составила на конец года 20, 2%.

В рейтинге 1000 банков России агентства РБК по размеру активов в течение 2011 года банк переместился на 78 позиций вверх и занимал на 01.01.12 231 место. В течение 2012 года банк переместился на 36 позиций вверх и занимал на 01.01.13 198 место.

Динамика удельного веса выданных банком ссуд в общем объеме активов банка представлена в таблице 3.3.

Таблица 3.3 — Удельный вес выданных банком ссуд в общем объеме активов

Данные таблицы 3.3 показывают, что в Филиала Находка КБ «Приско капитал Банк» чистая ссудная задолженность имеет тенденцию роста: с 64% в 2010 году до 74,7% в 2011 году.

Проанализируем темпы роста ссудных активов в сравнении с темпами роста всех активов, представленную в таблице 3.4.

Таблица 3.4 — Динамика и структура активов ЗАО КБ «Приско капитал Банк» за 2010 -2012гг, млн. руб.

Темпы роста ссудных активов составляют в 2012 г. по сравнению с 2011 годом 185%. Темпы роста ссудных активов всегда должны быть выше 100% и не должны замедляться. В противном случае это приведет к потере позиций банка на рынке и вытеснению его более конкурентоспособными институтами. В то же время их прирост должен быть нерезким и стабильным.

Темпы роста средних остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называют коэффициентом опережения, и оно показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов.

Значение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных вложений. В ЗАО КБ «Приско капитал Банк» в 2012 г. данный коэффициент составляет 1,09 (185/169).

Проанализируем состав и структуру кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк». Ведущее место в области активных операций с клиентами в ЗАО КБ «Приско капитал Банк» занимают кредитные операции с юридическими лицами и частными предпринимателями.

Структура кредитного портфеля банка в разрезе субъектов вложений представлена в таблице 3.5.

Таблица 3.5 — Динамика и структура кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк» за 2010;2012 г. по субъектам кредитования, млн. руб.

Данные таблицы 3.5 показывают, что существенное развитие в структуре кредитного портфеля банка получило коммерческое кредитование юридических лиц и частных предпринимателей. Балансовая стоимость этого портфеля на конец 2012 года составила 1791 млн руб. против 1 276 млн. рублей 2011 года и 758 млн. 2010 года.

Из данных таблицы 3.5 видно, что за отчетный период года произошла диверсификация кредитного портфеля банка. Доля МБК в кредитном портфеле снизилась в 2011 году с 6% до 1,5%, доля ссудной задолженности предприятий и организаций уменьшилась с 63% до 42%, в то время как доля ссудной задолженности физическим лицам возросла с 31% до 57%.

В рейтинге 950 банков России агентства РБК по размеру кредитного портфеля юридических лиц КБ «Приско капитал Банк» переместился на 46 позиций вверх и занимал на 01.01.2013 — 245 место.

Приоритетными направлениями кредитных операций за отчетный период были программы развития потребительского кредитования, особенно ипотечного кредитования с максимальным удовлетворением потребностей клиентов при сохранении высокого качества кредитного портфеля и минимизацией сопутствующих рисков. Это связано с быстрым ростом рынка и с более высокой доходностью этих услуг по сравнению с кредитованием юридических лиц.

Таблица 3.6 — Динамика и структура потребительского кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк» за 2010 — 2012гг

Балансовая стоимость портфеля потребительских кредитов составила 12 375 млн. рублей (темп роста за 2012 г. год — 245%). В течение года частным лицам было предоставлено около 66 тыс. потребительских кредитов.

Почти 2-х кратный рост портфеля потребительских кредитов был обеспечен существенным развитием инфраструктуры продаж кредитов, внедрением новых технологий продаж, внедрением новых кредитных продуктов и внедрением новых технологий анализа и контроля за кредитными рисками. Развитие инфраструктуры продаж кредитов позволило увеличить продажи, открыть новый канал продаж в торговых точках, через агентов.

Развитие канала продаж в удаленных от банка точках стало возможным за счет внедрения новых информационных технологий, поддерживающих этот канал продаж.

3.3 Оценка качества кредитной политики банка Качество кредитной политики определяется качеством кредитного портфеля банка, которое в первую очередь характеризуется двумя важными показателями, показывающими соотношение между выданными ссудами и депозитами; ссудами и активами (таблица 3.7).

Таблица 3.7 — Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк»

Критериальный уровень показателя между выданными ссудами и депозитами, характеризующего ресурсную базу, банк определяет самостоятельно. Данные анализа показывают, что данный показатель имеет тенденцию роста +0,06.

Показатель, показывающий соотношение между ссудами и активами, характеризует степень кредитной активности политики банка. В данном случае показатель также имеет тенденцию роста: в 2010 году его значение составляло 0,64, в 2012 году оно возросло до 0,74. Существуют две точки зрения на интерпретацию данного показателя. Согласно одному из подходов, при значении показателя выше 0,65 банку обычно рекомендуется пересмотреть кредитную политику.

Следовательно, с данной позиции, можно сказать, что в ЗАО КБ «Приско капитал Банк» кредитная политика отличается повышенной рискованностью. Однако, в зарубежной практике доля кредитных активов, превышающая 80% от всех активов, оценивается положительно.

Произведем оценку качества кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк» на основе следующих финансовых коэффициентов, рассмотренных в таблице 3.8.

Таблица 3.8 — Расчет финансовых коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк»

Анализируя данные, представленные в таблице 3.8, можно сделать следующие выводы.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля говорит о не совсем удовлетворительном качестве кредитного портфеля.

Для оценки достаточности резервов банка для покрытия убытков от кредитных рисков рассчитаны соотношения:

— резервы банка на покрытие убытков по ссудам к объему кредитного портфеля, данный показатель в 2010 году составлял 6,1%, в 2011 г. — 7,3%, в 2012 г. — 7,0%. Таким образом, в 2012 году по сравнению с 2010 годом данный показатель возрос на 0,9%. Т. е. резервы на покрытие убытков по ссудам в банке возросли, что можно считать положительным фактором. Критериальное значение этого показателя составляет 5%.

— показатель, показывающий соотношение списания из резервов на покрытие убытков по кредитным рискам к объему кредитного портфеля. Процент списанных ссуд составляет 3,6% в 2010 г., 4,1% - в 2011 г., 3,6% - в 2012 г.

Доходность кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк» характеризуется с помощью следующих индикаторов:

— соотношения разницы между полученными от заемщиков проценты и процентами, уплаченными по депозитам и межбанковским кредитам к объему кредитного портфеля. Данный показатель составляет в 2010 г. — 12%, в 2011 году — 11,4%, в 2012 г. — 8,5%. Таким образом, данный показатель уменьшился на 3,5%. Однако уровень доходности все равно выше рекомендуемого (1,4%)

— соотношение между полученными от заемщиков проценты и процентами, уплаченными по депозитам и межбанковским кредитам к капиталу банка составляет в 2010 г — 7,7%, в 2011 г — 10,4, в 2012 г. — 6,3%.Рекомендуемое значение данного показателя составляет от 10 до 20%.

Показатели, характеризующие политику разумности банка в области кредитных рисков представлены в таблице 3.9.

Таблица 3.9 — Данные о пролонгации кредитных договоров, заключенных с юридическими лицами в 2012 г.

Каждая пролонгация кредитного договора повышает риск невозврата ссуды, т.к. в большинстве случаев она вызвана неплатежеспособностью клиента. Следовательно, чем больше пролонгаций, тем более рисковым становится кредитный портфель.

Итак, в 2012 году 2,26% от всех договоров было пролонгировано. В общей сумме кредитных договоров удельный вес пролонгаций снизился до 5.1%. Это говорит о повышении качества кредитного портфеля.

Таблица 3.10 — Динамика проблемных кредитов ЗАО КБ «Приско капитал Банк» в 2010; 2012гг., млн. руб.

Данные анализа показывают, что в 2012 году, по сравнению с 2010 годом произошел рост просроченной задолженности на 8 млн руб., а также рост беспроцентных и замороженных ссуд на 6 млн руб. Однако в сравнении с 2011 годом отмечается спад данных показателей.

Основными причинами роста просроченной задолженности в 2011 г. является критическое финансовое положение некоторых заемщиков, не позволяющее им возможности своевременно и в полном объеме рассчитываться с банком; а также недостаточная работа с просроченной задолженностью по ссудам, выданным населению.

Таким образом, результаты оценки и анализа кредитного портфеля дают основание для пересмотра кредитной политики. Необходимо установить ограничения на ссуды с учетом состояния типа заемщика и предельных объемов кредитов одному заемщику, усовершенствовать технологию погашения проблемных кредитов, а также пересмотреть политику обеспечения возвратности кредитов.

4. Направления совершенствования кредитной политики банка

4.1 Определение оптимальной структуры портфеля обеспечения выдаваемых ссуд Кризисные условия способствуют повышению внимания к кредитной политике. Очень важным моментом в кредитовании является обеспеченность выдаваемой ссуды. В случае невозврата основного долга и процентов по нему банк может предъявить претензии гаранту (поручителю), может реализовывать заложенное имущество (на консигнационных началах) и пр. В итоге просроченная задолженность по кредиту и процентам могут быть покрыты полностью или частично.

Таким образом, обеспеченность является одним из самых сильных действующих рычагов, позволяющих избежать больших безвозвратных потерь банковских ресурсов. С его помощью можно свести риск к нулю.

Проанализируем формы обеспечения ссуд, выданных юридическим лицам в ЗАО КБ «Приско капитал Банк», используя данные таблицы 4.1.

Таблица 4.1- Сведения о формах обеспечения ссуд, предоставленных юридическим лицам в 2012 году

Данные таблицы 4.1 показывают, что в МБК из обеспечения практикуется залог ценных бумаг. По юридическим лицам в 2012 г. в основном применялся залог имущества (56,45%).

Необходимо отметить, в мировой практике рекомендуется, чтобы доля залога недвижимости не превышала 30 — 40%. Более значительная доля нежелательна, так как залог недвижимости в отличие от других видов залога имеет достаточно длительный процесс обращения взыскания.

Далее в порядке убывания удельных весов идут: прочие виды обеспечения, залог ценных бумаг, ссуды без обеспечения. По физическим лицам больше всего обеспечения представлено поручительствами.

Наличие в структуре обеспечения ценных бумаг целесообразно только в том случае, если операции с ними занимают не менее 15% в структуре активов банка. В данном случае у банка данные операции занимают менее 2%, поэтому данное обеспечение использовать нецелесообразно. Тем более, что данное обеспечение подвержено рискам, связанным с рынком ценных бумаг, темпами его роста и падения.

Из прочего обеспечения достаточно интересным представляется залог транспортных средств. Авансовый платеж при приобретении транспортного средства играет роль залогового дисконта, а ежемесячное погашение кредита позволяет достаточно быстро амортизировать кредит. В случае непогашения кредита банк может оперативно принять решение о продаже заложенного автомобиля.

Процедура реализации залога в данном случае не очень затратная, а привлекательная цена реализуемого транспортного средства позволяет в достаточно короткие сроки заключить договор купли-продажи и за счет вырученных средств погасить просроченный кредит. В ЗАО КБ «Приско капитал Банк» данный вид обеспечения составляет 9,2%, что соответствует мировой практике.

Учитывая вышеизложенное, представляется следующая оптимальная структура портфеля обеспечения для ЗАО КБ «Приско капитал Банк», представленная в таблице 4.2.

Таблица 4.2 — Пропорции диверсификации портфеля обеспечения ЗАО КБ «Приско капитал Банк»

4.2 Разработка новых кредитных продуктов Каждый банк стремится увеличить свою долю по продажам с помощью разработки новых кредитных предложений, более заманчивых для потенциальных заемщиков — это связано с большой конкуренцией на рынке кредитования. Совершенствование продуктов кредитования, это верное решения проблемы привлечения прибыли и сохранения взаимовыгодных отношений с клиентами.

Оставаясь крупнейшим оператором российского рынка кредитных услуг, Филиалу Находка КБ «Приско капитал Банк» рекомендуется продолжить в работу по продвижению и дальнейшему совершенствованию продуктового ряда, внедрению новых продуктов и услуг.

Спрос на кредиты для бизнеса не остался незамеченным в Филиале Находка КБ «Приско капитал Банк», банк одним из первых предложил деловое партнерство малому и среднему бизнесу. ЗАО КБ «Приско капитал Банк» предложил этой категории заемщиков продукт, разработанный специально для малого бизнеса.

Такой продукт адресован малым предприятиям и индивидуальным предпринимателям и предусматривает целый ряд льгот по срокам и условиям кредитования — в части предоставления отсрочек погашения основного долга, предложенного обеспечения и т. д.

Ресурсная база и капитал банка позволяют банку финансировать проекты предприятий любой отрасли и масштабов без каких-либо предпочтений — от строительства самолетов до производства полимерной посуды и упаковки, активно развивать лизинг, наращивать поддержку малого бизнеса.

ЗАО КБ «Приско капитал Банк» будет все активнее привлекать в число своих постоянных клиентов представителей малого бизнеса. Банк полагает, что средства, привлеченные в крае, должны быть размещены в крае. То есть деньги региона должны работать на экономику региона.

Приоритеты ЗАО КБ «Приско капитал Банк» в работе с малым бизнесом. В первую очередь банку интересно реальное производство. ЗАО КБ «Приско капитал Банк» помогает в разработке бизнес-плана, занимается сопровождением проекта.

У малого бизнеса такая потребность возникает довольно часто. ЗАО КБ «Приско капитал Банк» располагает квалифицированными специалистами, у которых достаточный опыт работы с проектами самых разных направлений от промышленного и строительного до торгового и сельскохозяйственного.

Они готовы сопровождать и сопровождают проекты, оказывают консультативную помощь. Есть в банке и специальная служба консультирования, которая выезжает непосредственно к клиенту, изучает вопросы и проблемы конкретного бизнеса, уточняет, какие банковские продукты интересны предприятию или предпринимателю, изучает все нюансы имеющихся потребностей.

Поскольку малый бизнес всегда испытывает проблемы с пополнением оборотных средств, ему интересны все варианты кредитования. Традиционно востребованы кредиты на пополнение оборотных средств. Покрытие финансовых разрывов.

Но в последнее время появляется потребность и в долгосрочных инвестиционных кредитах. Растет интерес малых предприятий к внешнеэкономической деятельности. Многие предприниматели работают со странами СНГ, и ЗАО КБ «Приско капитал Банк» предлагает этой категории бизнесменов очень интересные и выгодные платежные схемы.

Выстраивая сегодня свою работу с малым бизнесом, банк предполагает значительно увеличить затраты на разработку и внедрение технологий, IT-решений, продуктов, обучение персонала.

В рамах пилотного проекта ЗАО КБ «Приско капитал Банк» сегодня внедряются новые продукты. В новой продуктовой линейке внедряются новые кредиты — «Бинес-авто», «Коммерческая недвижимость» — и увеличиваются сроки кредитования до 5, 10 лет соответственно, представленные в таблице 4.3.

Таблица 4.3 — Специальные кредитные продукты

В 2013 году малому бизнесу будут предложены «пакетные предложения» для малого бизнеса. Клиент будет имеет право воспользоваться льготными условиями кредитования и обслуживания только в случае покупки всего «пакета».

На выбор предлагается один из пяти «пакетов»:

— пакет «Бизнес-старт» предоставляет право на льготы по расчетно-кассовому обслуживанию начинающему бизнесу в течение 1 года с момента открытия расчетного счета, при условии обязательного приобретения как минимум одного некредитного продукта (АС «Клиент-банк», «VOICE-информатор» (RS-audio), «Бизнес-счет»);

— пакет «Кредитный — 1» — предоставляет новым клиентам Банка право на льготы по кредитованию и расчетно-кассовому обслуживанию при условии подключения к АС «Клиент-банк»;

— пакет «Кредитный — 2» — предоставляется действующим клиентам Банка, не подключенным к АС «Клиент-банк», льготы по кредитованию и расчетно-кассовому обслуживанию, при условии подключения к АС «Клиент-банк»

— пакет «Кредитный — 3» — предоставляется клиентам Банка, которые пользуются услугой АС «Клиент-банк», право на льготы по кредитованию и расчетно-кассовому обслуживанию при условии обязательного приобретения как минимум одного некредитного продукта (АС «Клиент-банк», «VOICE-информатор» (RS-audio), «Бизнес-счет», «Зарплатный проект», Инкассация денежной наличности и ценностей, Доставка ценностей или разменной монеты, Торговый эквайринг и др.)

Льготные условия по кредитованию:

— на срок до 1,5 лет для пополнения оборотных средств и погашения текущей задолженности в других банках;

— на срок до 5 лет для вложений во внеоборотные активы.

Таблица 4.4 — Условия кредитования

ЗАО КБ «Приско капитал Банк» также выражает готовность участвовать в реализации мероприятий по государственной поддержке малого предпринимательства и сотрудничать с правительством в этом направлении.

Сегодня банк уже имеет опыт такого сотрудничества, участвует в реализации национальных проектов и федеральных целевых программ. ЗАО КБ «Приско капитал Банк» готов участвовать и в реализации Госпрограммы поддержки малого бизнеса, которая предусматривает не только создание залоговых фондов и субсидирование процентных ставок по кредитам малому бизнесу, но и формирование бизнес-инкубаторов, технопарков. Банк готов финансировать инновационные проекты малого бизнеса, активно наращивать потенциал развития малого бизнеса.

ЗАО КБ «Приско капитал Банк» заинтересовано в дальнейшем сотрудничестве с представителями различных структур, оказывающих поддержку бизнесу. В частности, в рамках реализации Программы малой приватизации и региональной программы, утвержденной правительством, предполагающей развитие объектов дорожного сервиса на автомобильных дорогах.

Дальнейшее совершенствование программы микрокредитования, возможность использования залогового фонда специально созданных для поддержки бизнеса инфраструктур, создание сети бизнес-инкубаторов, тенопарков, создание высоколиквидного фонда для предоставления обеспечения по кредитам субъектам малого предпринимательства, предоставление гарантий субъектов РФ и муниципальных образований в качестве обеспечения обязательств по кредитам субъектов малого предпринимательства позволит активизировать работу по кредитованию бизнеса, удовлетворить их потребности в привлечении средств на развитие своего бизнеса и, соответственно, дать новый импульс предприятию, повысить эффективность его работы.

4.3 Проведение углубленного мониторинга заемщиков В условиях макроэкономической нестабильности и роста дефолтов по кредитам заемщиков исследуемому банку рекомендовано также внедрение системы углубленного мониторинга финансового состояния заемщиков, что поможет незамедлительно реагировать на негативные тенденции в финансово-хозяйственной деятельности заемщиков.

Мониторинг — периодическая оценка финансового состояния заемщика на основе финансовой отчетности с целью определения вероятности погашения ссуды и предполагаемого резерва на возможные потери по ссудам. Углубленный мониторинг отличается от обычного:

— частотой проведения;

— большим объемом рассматриваемой информации;

— комплексным характером.

Кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, в том числе профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва.