Расчет технико-экономических показателей

В экономической части проекта проведем расчет себестоимости продукции котельной с группировкой в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам:

• 1. Материальные затраты, в том числе топливо на производство тепловой энергии.
• 2. Оплата труда.
• 3. Отчисления на социальные нужды.
• 4. Амортизация основных средств.
• 5. Прочие затраты.

Материальные затраты Топливо на производство тепловой энергии.

Издержки на топливо определяются годовым расходом топлива В_н, а также зависят от договорной цены топлива Ц_дог, которая включает договорную цену топлива у поставщика, стоимость транспортных затрат, посреднические услуги и другие затраты. Договорная цена на газ Ц_дог по северу Башкирии (сведения Межрайгаза) равна:

Ц_Т Ц (1000 м³ газа) + Ц (транспортировка) + Ц (сбытовые услуги) = 1270 + 166,75 + 50,31 = 1487,06 руб/1000 м³.

И_топл = Ц_Т*В_н*10^-3*10^-3 = 1487,06*1 891 309,8*10^-3*10^-3 = 2812,491 тыс. руб./год [5] стр. 10 (62).

Затраты на воду и производственные нужды Затраты на приготовление химочищенной воды для восполнения потерь в тепловой системе котельной:

Ихов = Sхов10−3, тыс. руб./год, [5] стр. 10 (63).

И_хов = 16,75*2,17*24*365*10^-3 = 318,4 тыс. руб./год, где S_хов — себестоимость химочищенной воды = 16,75 руб./т (данные по сметным нормам);

D_хов — годовой расход химочищенной воды, т/год.

Стоимость сырой (исходной) воды:

И_св = Т_вG_св10^-3, тыс. руб./год, [5] стр. 11 (64).

И_св = 13,29*2,96*24*365*10^-3 = 344,6 тыс. руб./год, где Т_в — тариф на исходную воду = 13,29 руб./т (данные горводоканала); G_св — годовой расход исходной воды, т/год.

Затраты на воду на производственные нужды Включают затраты на приготовление химочищенной воды для восполнения потерь в тепловой системе котельной и стоимость сырой воды И_в = И_хов + И_св, тыс.руб./год. [5] стр. 11 (65).

И_в = 318,4 + 344,6 = 663 тыс. руб./год.

Затраты на электроэнергию на собственные нужды котельной И_э = Т_эW_сн10^-3, тыс.руб./год, [5] стр. 12 (66).

где Т_э — тариф на электроэнергию = 1260 руб./МВт*ч; W_сн — годовой расход электроэнергии на собственные нужды котельной, МВт*ч. В годовой расход электроэнергии на собственные нужды входит расход электроэнергии на освещение и на оборудование (насосы, вентилятор, дымосос).

Wсн = (39,55кВт*ч +1,4 кВт*ч)*24*365*10−3 = 358,722 МВт*год И_э = 1260*358,722*10^-3 = 452 тыс. руб./год, Затраты на вспомогательные материалы Учитывается стоимость покупки сырья, материалов, стоимость износа средств, не относящихся к основным фондам, износа инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, запасных частей, спецодежды и т. п.

И_вм = Н_вмQ^ч_устk^вм_н, тыс.руб./год, [5] стр. 13 (67).

И_вм = 2,5*7,131*1,8 = 32,1 тыс. руб./год где Н_вм — норматив затрат на вспомогательные материалы, для газа равен 2,5000 тыс. руб./ГДж;

Q^ч_уст — номинальная установленная производительность котельной, Гдж/ч;

k^вм_н — коэффициент инфляции по вспомогательным материалам = 1,8.

Стоимость работ и услуг производственного характера Учитывается стоимость транспортных услуг сторонних организаций по перевозке грузов, техническому обслуживанию, проведению испытаний измерительных приборов, услуги банка, связи, водоканала и т. п. Определяется по нормативу от теплопроизводительности котельной:

И_усл = Н_услQ^ч_устk^усл_н, тыс.руб./год, [5] стр. 13 (68).

И_усл = 0,78*7,131*1,8 = 10,01 тыс. руб./год, где Н_усл — норматив стоимости работ и услуг производственного характера = 0,78 тыс. руб./ГДж;

k^усл_н — коэффициент инфляции по работам и услугам = 1,8 (5).

Далее определяются материальные затраты (всего):

Имз = Итопл + Ив + Иэ + Ивм + Иусл, тыс. руб/год, [5] стр. 13 (69).

И_мз = 2812,491 + 663 + 452 + 32,1 + 10,01 = 3969,601 тыс. руб/год, и материальные затраты без учета издержек на топливо:

И'_мз = И_в + И_э + И_вм + И_усл, тыс. руб/год. [5] стр. 13 (70).

И'_мз = 599,88 + 177,156 + 2,8 + 0,872 = 1157,11 тыс. руб/год.

Затраты на оплату труда В элементе «Затраты на оплату труда» отражаются все затраты на оплату труда промышленно-производственного персонала котельной (ППП).

К ППП относится персонал, связанный с основной деятельностью. Это рабочие, специалисты, руководители и служащие, которые по роду своей деятельности к эксплуатационному, ремонтному и административно-управленческому персоналу.

При работе на газе, если количество котлов не превышает 5, смену возглавляет старший оператор, либо оператор имеющий 5 разряд. Определение нормативов численности ППП котельной в зависимости от типа котлов и вида сжигаемого топлива производим по источнику. В проектируемой котельной работают 12 операторов, по 3 человека в 4 смены и мастер.

Показатели производительности труда Удельная численность персонала (штатный коэффициент) определяется отношением нормативной численности персонала к установленной (номинальной) теплопроизводительности котельной:

чел./ГДж. [5] стр. 14 (71).

чел./ГДж.

Коэффициент обслуживания определяется отношением установленной (номинальной тепловой производительности котельной к численности ППП:

ГДж/чел.

Среднемесячная заработная плата.

1. рабочих, занятых оперативным обслуживанием котлов:

руб/мес; [5] стр. 14 (72).

руб/мес;

2. рабочих, занятых ремонтом оборудования и работающих в дневную смену:

руб/мес; [5] стр. 15 (73).

В данной котельной не предусмотрен собственный ремонтный персонал, так как ремонтники используются с производства.

3. руководителей, специалистов, служащих (РСС):

руб/мес, [5] стр. 14 (74).

руб/мес,.

где — месячная тарифная ставка (согласно сборнику тарифных ставок министерства энергетики России) по первому разряду;

— средние тарифные коэффициенты по категориям работников;

— средние коэффициенты, учитывающие стимулирующие виды доплат;

— средние коэффициенты за режим работы;

— районный коэффициент = 1,15 (5).

Издержки по оплате труда.

тыс. руб/год, [5] стр. 15 (75).

где, тыс.руб./год;

тыс.руб./год.

тыс.руб/год, Среднемесячная заработная плата по котельной.

руб/мес. [5] стр. 15 (76).

руб/мес.

Отчисления на социальные нужды Единый социальный налог (ЕСН):

ЕСН = ПФ + ФСС + ФФОМС + ТФОМС = 20% + 2,9% + 1,1% + 2% = 26%,.

где ПФ — отчисления в пенсионный фонд, ФСС — отчисления в фонд социального страхования, ФФОМС — отчисления в федеральный фонд обязательного медицинского страхования, ТФОМС — отчисления в территориальный фонд обязательного медицинского страхования (Налоговый кодекс РФ);

тыс.руб./год. [5] стр. 15 (77).

тыс.руб./год.

Отчисления на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Норматив отчислений на данный вид страхования составляет 0,3 — 10%, при дипломном проектировании данный показатель принимается по максимуму (5).

тыс.руб./год. [5] стр. 15 (78).

тыс.руб./год.

Таким образом, отчисления на социальные нужды:

И_соц.н = И_сн + И_с.нс, тыс. руб/год. [5] стр. 16 (79).

И_соц.н = 253,223 + 97,394 = 350,617 тыс. руб/год.

Амортизация основных фондов (средств) Для вычисления амортизации основных средств необходимо вычислить абсолютные вложения капитала в новое строительство котельной. Для оценки капитальных затрат на сооружение котельных используются укрупненные сметные нормы, отнесенные на единицу оборудования.

В этом случае абсолютные вложения капитала определяются по укрупненным сметным нормам.

тыс. руб.,.

где 712,4 тыс. руб. — укрупненные сметные нормы по ценам 2001 года.

2,6 — коэффициент, учитывающий инфляцию (5).

Стоимость общестроительных работ, зданий, сооружений:

К_сч = ₁К_кот, тыс. руб., [5] стр. 17 (80).

где ₁ = 0,6.

К_сч = 0,6*1852,24 = 1111,34 тыс. руб.,.

Стоимость оборудования, машин и механизмов с их монтажом:

К_об = К_кот — К_сч, тыс. руб. [5] стр. 17 (81).

К_об = 1852,24 — 1111,34 = 740,896 тыс. руб.

Амортизация основных фондов.

тыс.руб./год. [5] стр. 17 (82).

тыс.руб./год.

Средняя норма амортизации по основным средствам котельной.

[5] стр. 17 (83).

Прочие затраты В составе прочих затрат учитываются:

• — отчисления в ремонтный фонд;
• — плата за выбросы;
• — другие отчисления.

Плата за землю в данной котельной не учитывается, поскольку котельная стоит на производственной территории.

Отчисления в ремонтный фонд.

тыс. руб. [5] стр. 17 (84).

тыс. руб.

Плата за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду.

[5] стр. 17 (85).

е — коэффициент инфляции по выбросам = 145.

Другие отчисления Учитываются дорожные и местные налоги и сборы, процент по кредитам банка, командировочные и подъемные и т. п.

тыс.руб./год. [5] стр. 18 (86).

тыс.руб./год.

Общие издержки на производство тепловой энергии котельной включаю в себя все рассчитанные затраты по экономическим элементам И = 2812,491 + 663 + 452 + 32,1 + 10,01 + 973,935 + 350,617 + 88,9 + 88,9 + 677,843 + 18,522 = 6168,318 тыс. руб./год Все расчеты сводим в таблицу калькуляции затрат.

Таблица 3 — Калькуляция затрат.

Себестоимость производства единицы тепловой энергии, отпущенной потребителям Годовые издержки на теплофикацию.

тыс. руб./год; [5] стр. 20 (87).

тыс. руб./год;

Годовые издержки на отпуск тепла на производство:

тыс. руб./год; [5] стр. 20 (88).

тыс. руб./год;

Себестоимость тепловой энергии, отпущенной на производство:

руб./ГДж; [5] стр. 20 (89).

руб./ГДж;

Себестоимость тепловой энергии, отпущенной на теплофикацию.

руб./ГДж; [5] стр. 20 (90).

руб./ГДж;

Цена 1000 м³ условного топлива:

[12] стр. 32 (91).

где В_У — расход условного топлива.

м³ у.т./год.

руб./м³ у.т.

Таблица 4 — Среднегодовые технико-экономические показатели производственно-отопительной котельной.

№.	Наименование показателя.	Обозначение.	Единица измерения.	Величина.
	Номинальная производительность котельной:
паровая.	т/ч.
тепловая.	ГДж/ч.	7,131.
	Годовая выработка тепловой энергии котельной.	Q.	ГДж/год.	53 910,36.
	Годовой отпуск тепловой энергии:	Qотп	ГДж/год.	52 909,3.
на производство.	Qп	ГДж/год.	44 363,9.
на теплофикацию.	Qт	ГДж/год.	8545,4.
	Годовой расход натурального топлива.	Вн	м3/год.	1 891 309,8.
	Удельный расход сырой воды на отпуск тепловой энергии.	т/ГДж.	0,849.
	Удельный расход электроэнергии на отпуск тепловой энергии.	кВт*ч/ГДж.	6,8.
	Удельный расход топлива на отпуск тепловой энергии.	м3/ГДж.	36,75.
	Абсолютные вложения капитала.	Ккот	тыс. руб.	1852,24.
	Численность производственного персонала.	Чппп	чел.
	Среднемесячная заработная плата одного работника.	ЗПср.мес.	руб./мес.	6243,17.
	Цена 1000 м3 условного топлива.	ЦУ	руб./1000 м3	1366,727.
	Себестоимость отпущенной тепловой энергии:
на производство.	руб./ГДж.	116,583.
на теплофикацию.	руб./ГДж.	116,583.
	Топливная составляющая в структуре затрат.	Итопл	%.	45,6.