Подходы к построению системы управления рисками

Говоря об организационной структуре, можно определить два принципиальных подхода к построению системы управления рисками: централизованная и децентрализованная функции.

Общая схема централизованной функции управления рисками приведена на рисунке 3.

Рис. 3 Подходы к построению системы управления рисками: централизованная функция

Отличительными особенностями данной функции является то, что оценка рисков и решения по воздействию на риск принимаются специализированным подразделением на основе данных, поставляемых функциональными подразделениями и бизнес-единицами.

Основные плюсы такой системы:

вся информация о рисках концентрируется в одном подразделении, это позволяет лучше контролировать все риски компании;

оценка рисков проводится централизованно с применением единых методик, есть возможность проводить агрегацию рисков по компании;

повышается объективность оценок, исключает субъективизм в оценке рисков подразделениями и бизнес-единицами;

устраняется излишнее финансирование нейтрализации рисков за счет контроля всех позиций и взаимного учета обратных позиций.

Основные минусы централизованной системы:

подразделение по управлению рисками должно иметь большой штат специалистов по отдельным направлениям, которые могут адекватно разбираться в специфических вопросах того или иного направления работы компании — повышенные расходы на содержание подразделения;

независимая оценка риска может не учитывать отдельных особенностей ведения бизнеса и чрезмерно ограничивать подразделения и бизнес-единицы в принятии решений по формальным признакам;

сложность мониторинга всех изменений силами одного подразделения — риск несвоевременной реакции;

усиление бюрократизации принятия решений.

Другим принципом работы системы управления рисками является децентрализация принятия решений по рискам. Ее принципиальная схема представлена на рисунке 4.

Отличительными моментами децентрализованной системы являются:

оценка риска и принятие решений по воздействию на риск принимается на уровне структурных подразделений на основе утвержденных методик и лимитов;

основной функцией подразделения по управлению рисками становится не принятие решений, а разработка методик и процедур и мониторинг процесса управления рисками структурными подразделениями.

К преимуществам децентрализованной системы можно отнести:

экономия средств на содержание структурного подразделения по управлению рисками за счет его численности;

оценка узкоспециализированных рисков структурными подразделениями, занимающимися этими вопросами каждый день — учет специфических факторов при оценке риска и его воздействия на работу компании;

повышение оперативности в принятии решений — отсутствие необходимости дополнительного согласования.

Недостатками такой системы являются:

субъективизм в оценке рисков, стремление занизить значимость риска или повысить представление о степени его покрытия;

излишняя перестраховка — дополнительные расходы на финансирование нейтрализации риска;

сложность в получении сводной информации по рискам;

отсутствие, как правило, в подразделениях квалифицированных специалистов по анализу и оценке рисков.

Рис. 4 Подходы к построению системы управления рисками: децентрализованная функция

Из всего приведенного выше можно сделать вывод, что идеальной системы не существует, в каждой из них присутствуют как положительные моменты, так и отрицательные.

Выбор той или иной структуры управления рисками зависит от специфики бизнеса компании, ее организационной структуры и корпоративной системы управления. Выбор структуры также обуславливается наличием требуемых ресурсов, как финансовых, так и людских. В любом случае, руководителям компании, которые принимают решение по выбору модели управления рисками, важно понимать все плюсы и минусы и пытаться нивелировать негативные стороны выбранной модели.

При этом не исключается использование комбинированных моделей, где отдельные риски будут отданы на самостоятельное управление структурным подразделениям, а часть рисков будет управляться централизованно.